监管和业务变更 | 内部审计流程

CFOWEBCAST简介 为什么金融领导者应该 电梯内部审计 利用技术和过程来交付增值发现 扬声器 FatemaBasrai 风险管理高级董事BerlitzCorp. CharlesSoranno董 事总经理 Protiviti 整个企业中越来越多的任务正在自动化，这一趋势导致公司重新考虑内部审计的作用。除了定期进行合规性测试外，内部审计团队现在还负责在公司传播财务信息时保持准确性和透明度的标准。 如果执行得当，内部审计会提供可操作的发现，为组织增加价值，利益相关者渴望实施。然而，很少有组织在提升内部审计方面达到标准。 最近由Workday赞助的CFO网络广播《为什么财务领导者应该提高内部审计》的参与者一致认为，他们组织的内部审计流程还有改进的空间。 大多数（70％）指出，需要更好地了解内部审计的价值和作用。 0 0%10%20%30%40%50%60%70%80%90% 同意他们的公司需要提高对内部审计的作用 和价值的认识。 % 7 尽管这对任何组织来说都是至关重要的职能，但在进行有效的审计时，许多组织都面临挑战。公司需要解决的主要障碍之一是确保正确的观点。网络广播主持人Protiviti的董事总经理CharlesSoranno说：“审计需要在适当的范围，预算和时间表内进行。” Soranno指出，组建合适的团队也是一个挑战。“内部审计小组的必要技能包括制定风险战略，帮助执行以及执行验尸。” Soranno还强调了不断发展的会计指南的挑战及其对业务功能的影响。“没有比最近的会计变化更好的例子了 ，你们中的许多人已经努力并继续努力应对收入确认变化， 租赁会计变更，以及即将到来的最新一项-信用损失标准变更-将在一年左右的时间内对上市公司产生影响。” 不断恶化的风险文化是BerlitzCorp.风险管理高级总监FatemaBasrai指出的另一个障碍：“风险偏好的分解正在导致政策和程序压倒一切，这确实阻碍了我们进行审计。” Basrai还注意到整个组织的普遍看法，即内部审计团队是对手而不是合作伙伴。 预算限制也会阻碍内部审计的有效性。巴斯雷说：“对内部审计职能的期望正在增加，而没有足够的预算或资源来支持它们。” 充分利用自动化收益 根据小组成员的说法，自动化为解决其中一些障碍提供了一些明显的好处，但公司并没有积极利用RPA和其他云- 基于简化审计过程的解决方案。 “不幸的是，在内部审计过程中有效使用数字技术和数据分析仍然相对罕见-特别是在北美-因为某些审计职能可能会以非常集中的方式使用这些工具 ，但不是以更主流的方式或更广泛的方式，” Soranno说。 人工智能和机器人流程自动化(RPA)等新兴技术可适用于自动化内部审计的某些领域-包括更多数据驱动的风险评估、风险交易和风险 控制监控——释放审计方面的时间和资源，专注于战略风险。基于云的财务系统使得将这些新技术纳入审计过程和组织的其他领域变得更加容易。 RPA有一些局限性，最好应用于重复和非判断领域 oSoranno指出：“RPA可以促进更好的覆盖范围和数据的使用，以提供更快地增加价值的答案。” RPA和基于云的系统可以受益的相关领域包括手动密集型流程，例如应付账款， 旅行和娱乐审计，工资单和总账。Basrai说：“一旦这些任务自动化，它将有助于节省审计方面的时间和资源，他们将能够更有效地访问更多的数据。” 0%10%20%30%40%50%60%70%80% 同意其内部审计团队与财务团队合作，对验证和传达财务信息的 流程进行有效管理。 7 % 确定内部审计的机会和最佳实践 一些警告信号表明流程需要更改： •审计范围多年来一直保持不变 •内部审计似乎处于自动驾驶状态 •几乎没有动力或欲望来改变审计范围、执行和报告的方式 •没有有意义的方法来创新和适应不断变化的需求 “结构最好的内部部门得到了良好的赞助，备受尊敬，而且- 资源；他们以前在桌子上有一个座位， 在审计期间和之后，“索兰诺说o Soranno认为，扩大期望可以提高内部审计的价值。“内部审计的恩人需要了解内部审计正在采取步骤进行创新和自动化。应该有一个完整的风险评估过程，以便他们临时或轮流审计不同的领域。” Basrai补充说：“审计师与业务目标和优先事项的联系越紧密，审计师被视为业务合作伙伴的可能性就越高。这将有助于减少现有的沟通障碍。” 从传统的审计师角色转变为合伙人角色，公司需要善于过渡到更具协商性的方法。Basrai说：“这是一个自然的过程，因为审计师是组织文化的耳目。”“理想情况下，审计师正在与现场人员以及高级管理人员交谈 o” 一项对网络广播参与者的民意调查证实，内部审计和财务团队之间存在强有力的一致性，71%的人同意这两个部门有效地合作。 财务审计关系至关重要，因为有许多重叠的职责。内部审计发展的一个成熟领域是关键审计事项(CAM)。ACAMisaymattercomm-icatedorreqiredtobecommicatedtotheaditcommicatedadthatbothrelatestomaterialaccotsordisclosresthatarematerialtothefiacialstatemetsadivolvesespeciallychal-logig,sbjective,orcomplexaditorjd “利益相关者真正想要的是财务信息的有效性，只有当这两个领域共同努力时，您才会拥有这一点，因为除非审计方能够保证财务方面正在发生的事情运作良好，你不会有信心，”Basrai说。 Conclusion 随着公司面临日益全球化和复杂的挑战，内部审计团队必须与财务团队合作，在与公司董事会和高管沟通时展示敏捷性、创新性和有效性。 对于公司来说，能够在不断变化的风险环境中快速适应至关重要。内部审计应利用整个组织可用的专业知识，并制定一个强有力的计划，利用审计期间收集的数据为业务决策提供信息。 此网络广播的主要收获包括： ➢公司应该接受并接受内部审计过程中的变化， 因为精简和自动化可以使团队专注于影响整个组织的战略风险和增值活动。随着公司变得更加全球化，会计变得更加复杂，强调需要一个平稳的内部审计过程。 ➢内部审计是一个团队的努力。财务领导和内部审计师需要 与他们的企业合作，以确保内部审计师能够执行他们的任务，首席财务官们能够准确和诚实地为他们公司的业绩做出解释。 ➢Companiescontinuallyneedtoevaluatetheprocessesandtoolsbeingusedforinternalaudit.Auditsneedtoevolveovertimetoincludechangesin 法规和业务需求。 要了解更多信息，请观看网络广播重播