阿联酋财政报告2023英

阿联酋伊斯兰金融报告 2023可持续性的年份 首字母缩略词表 AAOinfo伊斯兰金融机构会计和审计组织 ADGM阿布扎比全球市场 CBUAE阿联酋中央银行 CIBAFI伊斯兰银行和金融机构总理事会 COP28《气候公约》缔约方会议 DFSA迪拜金融服务管理局DIFC迪拜国际金融中心ESG环境、社会和治理FSRA金融服务监管局GSSS绿色、社会、可持续发展和可持续发展挂钩HSA高等伊斯兰教法当局 IFDI2023伊斯兰金融发展指标2023 IFSB伊斯兰金融服务委员会 ISSC伊斯兰教法内部监督委员会 IsDB伊斯兰开发银行集团 MOCCAE气候变化与环境部 SCA证券和商品管理局SDGs联合国可持续发展目标SFWG可持续金融工作组 目录 首字母缩略词表2阿联酋中央银行行长的致辞���������������������������������������������������������������������������������4来自高级伊斯兰教法管理局主席CBUAE 的消息��������������������������������������������������������������������������CBUAE银行与保险监管助理行长������������������6伊斯兰金融和可持续性概述 �����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������7全球和阿联酋伊斯兰金融概述 �����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������8扩大可持续发展的监管驱动 ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������10 第一章：阿联酋伊斯兰金融部门的发展 阿联酋伊斯兰金融业的演变�16支持阿联酋的伊斯兰金融环境以实现可持续性�������������������������21第2章伊斯兰金融格局与财务绩效 伊斯兰银行30Sukuk������34 第三章：阿联酋的可持续性发展和倡议36 阿联酋政府的可持续发展议程阿联酋中央银行可持续发展议程�40阿联酋伊斯兰金融机构的可持续金融和可持续性�������42第四章：阿联酋伊斯兰金融机构采用可持续性的展望43 可持续性战略与治理可持续性和标准47可持续发展路线图������48可持续发展财务目标�������49产品的可持续性������实施可持续发展的50个机遇和挑战������51可持续性披露�������52Takaful保险公司�������53伊斯兰金融公司�������54 附录55 阿联酋中央银行行长 H.E.KhaledMohamedBalama 阿拉伯联合酋长国中央银行行长 阿拉伯联合酋长国中央银行（CBUAE）很高兴发布阿联酋伊斯兰金融报告2023：可持续发展年。 T 在阿联酋今年主办2023年联合国气候变化大会（UNFCCCCOP28）之际，我们在本报告中标记了可持续发展的主题 。这项研究展示了我们支持阿联酋内部伊斯兰金融的发展。它是也符合阿联酋领导层的愿景及其促进可持续增长的战略金融部门-包括伊斯兰金融-鼓励可持续发展。 阿联酋是世界上第一个现代商业伊斯兰银行，于1975年在迪拜成立。此后，伊斯兰银行部门已成为阿联酋金融不可或缺的一部分 行业，占银行业总资产的23% 2022年在阿联酋境内，相当于8450亿迪拉姆。阿联酋伊斯兰银行资产的增长得益于伊斯兰银行和伊斯兰窗口的强劲融资条件。尽管基准利率有所提高，但零售和企业消费者的经济活动也推动了最近的增长。作为银行业的系统性组成部分 ，伊斯兰银行在发展和实施可持续发展方面发挥着重要作用 。财务计划，并与全行业保持一致支持可持续发展年倡议的可持续性目标。除银行业外，阿联酋还支持takaful部门和伊斯兰债券发行，并有强大的影响力伊斯兰金融机构和一个有利的产业生态系统。 此报告概述了性能不同的伊斯兰金融部门整个行业。这项研究还涵盖了 行业的多样化生态系统，包括立法、监管和伊斯兰教法治理格局，以及人力资本开发以及伊斯兰金融机构内部的创新。这些贡献和部门对伊斯兰的整体发展很重要金融业。 随着行业越来越多地与可持续发展实践保持一致，我们看到了战略和伊斯兰金融机构的业务followingsuit,asindicatedbyourUAEIslamicFinanceSustainabilitySurvey.Thissurveywasdevelopedtocapturethesustainabilitystrategies以及伊斯兰金融业在阿联酋。结果表明，阿联酋的所有伊斯兰银行都有可持续发展战略，这是一个关键 支持所需转型的基础伊斯兰金融业支持更多的可持续的未来。 随着伊斯兰教法高级管理局发布《关于伊斯兰金融机构可持续性的指导原则》，这一点得到了进一步加强。该指南增加了中央银行的可持续性议程，这是我们战略计划的重点领域 ，涵盖了监管，监督和风险管理方面。 我们将继续努力支持阿联酋伊斯兰和可持续金融部门的发展，我们希望这一发现报告将对实现可持续的未来产生有意义的影响。 T 高等伊斯兰教法管理局主席，CBUAE 伊斯兰法和伊斯兰教法的原则与伊斯兰教的道德和社会价值观密不可分 保护生命、财富、智力、后代和信仰，所有这些都跨越了几代人。伊斯兰教法原则与嵌入在可持续发展为伊斯兰金融提供了明确的在可持续发展方面发挥领导作用的理由。 2023年，阿联酋高等伊斯兰教法管理局发布了有关可持续性应用的指南在伊斯兰金融机构内。该文件将对环境和社会影响采取行动的责任根植于相关要求中 拥有资产的所有权。我们认为这 为伊斯兰金融提供了一个强有力的起点 机构采用可持续性并参与可持续金融作为协调的最佳实践withShari'ahprinciples.Suchguidanceandother本报告反映了关于伊斯兰可持续金融的倡议。 我们很高兴在可持续发展年期间发布此报告，并恰逢阿联酋主办COP28。我们要求安拉将其作为市场调整伊斯兰教法原则的有意义的参考可持续金融。 H.E.EminenceSheikhDr.AhmedBinAbdulazizAlHaddad 阿拉伯联合酋长国中央银行高级伊斯兰教法管理局主席 CBUAE助理行长，银行和保险监管 T阿联酋伊斯兰金融报告2023年概述了伊斯兰的发展 它深入了解伊斯兰对可持续发展实践和战略的采用和展望金 AhmedAlQamzi 金融部门和支持生态系统与阿联酋最近针对ESG的举措一 起 可持续金融。 该报告展示了伊斯兰的演变阿联酋的金融和支持监管和Shari'ahframework.Thereportalsoindicatesthesustainabilitypracticesandstrategiesarebeingincreasinglyadoptedandinstrumentssuchasgreen融资和绿色伊斯兰债券正在变得可用，以支持可持续融资的规模和应对气候变化。 这些都得到了强大的生态系统的进一步支持。 例如，巩固我们的努力 发展伊斯兰金融，商业 交易法（第50/2022号联邦法令） 被引入，这将得到CBUAE和HSA通过发布相关细则这条 融机构。调查涵盖回应伊斯兰银行、伊斯兰银行窗口和伊斯兰融资公司抓住其ESG和可持续发展战略。在关键发现中调查的结果是，83%的伊斯兰银行未来三到五年可持续发展的计划财务承诺，而68%的伊斯兰银行和伊斯兰窗口实施在决定扩大融资或投资时，基于ESG影响的风险评估框架 。这表明了强有力的可持续性协调和朝着可持续发展的未来迈出的积极步骤伊斯兰金融。 我们相信，这份报告将进一步支持可持续伊斯兰金融的发展 阿联酋的工业。 阿拉伯联合酋长国中央银行银行和保险监管 助理行长 法律的条款。 这项研究还专门报道了调查结果。阿联酋伊斯兰金融可持续性调查， 伊斯兰财务和可持续性Overview T 全球和阿联酋伊斯兰金融概述 伊斯兰金融业在2022年继续增长，进一步扩大了11 ％，达到16.5万亿迪拉姆。 图1.12022年全球伊斯兰金融资产（亿迪拉姆） 过去五年和过去十年的163%伊斯兰私营部门发展公司（ICD）和伦敦证券交易所集团（LSEG）编写的《2023年伊斯兰金融发展报告》（IFDI2023年）。 增长主要是由伊斯兰银行业推动的，约占伊斯兰教总数的72%2022年金融业资产，其次是Sukuk。主要的伊斯兰金融市场将是在海湾合作委员会，东南亚和南亚发现。阿联酋是世界第四大伊斯兰国家金融市场。 Sukuk 2,893|17% 伊斯兰银行 11,906|72% 伊斯兰基金 806|5% 其他IFIs 611|4% Takaful 328|2% 图1.2全球伊斯兰金融资产增长（亿迪拉姆） 24,467 8,8409,4109,79011,11712,79714,92216,545 2016 2017201820192020202120222027 Projected 来源：ICD-LSEG伊斯兰金融发展报告2023 阿联酋的伊斯兰金融格局和治理生态系统 S 自第一家伊斯兰银行成立以来，阿联酋的伊斯兰金融业在一系列领域开发，包括伊斯兰银行、金融、takaful和伊斯兰债券。工业已成为阿联酋不可或缺的一部分金融业 ，并得到了强劲的支持和有利的监管环境，与统一的伊斯兰教法和法律要求。 伊斯兰银行部门-由伊斯兰银行组成银行和传统的伊斯兰窗口银行-目前占阿联酋23%的 图1.3阿联酋的伊斯兰金融格局 总银行资产，在过去五年中增长了16%。阿联酋的伊斯兰债券市场也在不断扩大，并引入了当地货币联邦政府的国库伊斯兰债券有可能鼓励市场上其他参与者的发行。 TheindustryintheUAEhaswitnessedanumberofintroductiontotheintroductionofconfidentiallegislationandShari'ahstandardisation.Theseinitiativesareaimedatenhancingthestability伊斯兰金融体系的发展，并使 创新产品和服务的发展。这方面的一个关键发展是阿联酋的商业交易法(联邦第50/2022号法令)，其中规定市场的发展和创新需要更大的法律确定性。 阿联酋的伊斯兰金融生态系统，包括Shari'ah治理景观，在Chapter1. 伊斯兰银行 24Numberof2022年伊斯兰银行机构（包括伊斯兰窗口）8450亿迪拉姆2022年伊斯兰银行总资产 伊斯兰金融公司 9 Numberof伊斯兰金融公司 Takaful保险 10Numberof2022年takaful保险公司AED40亿2022年书面捐款总额 Sukuk 17 2023年上半年发行的伊斯兰债券数量 A217亿迪拉姆到2023年上半年未完成的Sukuk 有关阿联酋伊斯兰金融业增长的这些和其他统计数据详见Chapter2� 扩大可持续发展的监管驱动 全球对可持续性的日益关注：可持续融资和可持续项目的融资是实现联合国可持续发展的重要工具发展目标（SDG）。在过去的十年中，世界各地的政府和监管机构发起了一系列国家 ，区域和国际支持可持续金融的政策和法规。根据联合国贸易和发展会议（UNCTAD），2022年，有388项此类措施在35个发达和发展中经济体和国家集团中