华夏文化科技中期报告 2023

$๧ 2023/24 (于开曼群岛注册成立的有限公司) (股份代号:1566) 公司资料2 简明综合损益及其他全面收益表3 简明综合财务状况表4 简明综合权益变动表6 简明综合现金流量表7 简明综合财务报表附注8 管理层讨论及分析26 其他资料34 公司资料 注册办事处 CricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港主要营业地点 香港 湾仔 港湾道26号华润大厦29楼2905室 中国主要营业地点 中华人民共和国（“中国”） 深圳 龙岗区 龙城街道友谊路 华夏动漫创意产业园 公司网址 www.animatechina.com 执行董事 庄向松先生（前称庄向松先生） 熊浩先生（于2023年8月30日退任）刘茉香女士 独立非执行董事 倪振良先生 王国镇先生洪木明先生 董事会审核委员会 洪木明先生（主席） 王国镇先生倪振良先生 董事会薪酬委员会 王国镇先生（主席） 洪木明先生倪振良先生 董事会提名委员会 庄向松先生（主席） 洪木明先生倪振良先生 董事会投资委员会 庄向松先生（主席） 刘茉香女士倪振良先生王国镇先生洪木明先生 授权代表 庄向松先生 陆适达先生FCCA,FCPA 公司秘书 陆适达先生FCCA,FCPA 香港证券登记处 香港中央证券登记有限公司 香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号铺 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 核数师 和信会计师事务所有限公司 香港九龙 尖沙咀东部科学馆道9号 新东海商业中心 13楼1305-07室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 尖沙咀商业客户服务中心分行 香港九龙 弥敦道82至84号 恒生银行有限公司 众安街分行 香港 新界荃湾众安街38号 中国银行（香港）有限公司 香港 新界 西贡福民路22至40号西贡苑56及58号 简明综合损益及其他全面收益表 截至2023年9月30日止六个月 附注 2023年 （未经审核）千港元 2022年 （未经审核）千港元 收入 4 175,617 193,173 销售及服务成本 (155,119) (159,315) 毛利 20,498 33,858 其他收入 344 3,082 其他收益及亏损 5 (1,020) 250 销售及分销开支 (6,380) (47,904) 行政开支 (44,478) (147,258) 研发开支 (5,639) (30,203) 应占联营公司的亏损 (7) (2,328) 应占合资企业的亏损 – (2,404) 财务成本 (47,785) (35,564) 预期信贷亏损模式项下的减值亏损拨备，扣除拨回 (912) (41,779) 除税前亏损 (85,379) (270,250) 税项 6 3,795 (773) 期间亏损 7 (81,584) (271,023) 其他全面收益╱（开支）： 其后可能会重新分类至损益的项目： 换算海外附属公司产生的汇兑差异 6,238 13,634 按公平值计入其他全面收益的金融资产公平值（亏损）╱收益 (403) 901 期内其他全面收益 5,835 14,535 期内全面开支总额 (75,749) (256,488) 应占期间（亏损）╱利润： 本公司拥有人 (80,580) (271,761) 非控股权益 (1,004) 738 (81,584) (271,023) 应占全面（开支）╱收益总额： 本公司拥有人 (75,511) (258,086) 非控股权益 (238) 1,598 (75,749) (256,488) 每股亏损 9 －基本（港元） (0.07) (0.23) －摊薄（港元） 不适用 不适用 截至9月30日止六个月 简明综合财务状况表 于2023年9月30日 2023年2023年 9月30日3月31日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 非流动资产物业、厂房及设备10 93,251 118,877 使用权资产 105,311 125,844 商誉 2,425 2,425 无形资产11 614 2,188 于联营公司的权益12 5,528 5,528 于合资企业的权益13 – – 按公平值计入其他全面收益的金融资产14 4,329 4,732 收购物业、厂房及设备的按金 72,492 72,492 主题游乐园开发项目的按金 54,400 54,400 租金按金 11,962 14,073 350,312 400,559 流动资产存货 5,231 6,384 贸易应收款项15 36,644 53,924 其他应收款项、按金及预付款项16 54,270 63,818 按公平值计入损益的金融资产17 730 777 受限制银行结余 793 793 银行结余及现金 25,893 36,242 123,561 161,938 流动负债贸易应付款项18 5,900 6,266 其他应付款项及应计款项 242,328 199,961 应付一名董事款项19 88 25 合约负债 24,455 26,508 租赁负债 27,659 32,321 应付税项 37,994 42,804 债券20 712,400 710,376 有担保票据21 25,000 25,000 有抵押银行借款及其他借款22 132,784 120,734 1,208,608 1,163,995 流动负债净值 (1,085,047) (1,002,057) 资产总值减流动负债 (734,735) (601,498) 简明综合财务状况表 于2023年9月30日 2023年2023年 9月30日3月31日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 非流动负债债券20 8,320 8,019 银行及其他借款22 61,837 92,630 长期其他应付款项 36 – 租赁负债 90,372 111,206 合约负债 28,910 31,706 租赁物业修复成本拨备 23,994 27,396 授予非控股权益之认沽期权所产生之责任 12,407 12,407 225,876 283,364 负债净值 (960,611) (884,862) 股本及储备股本23 118,204 118,204 储备 (1,070,559) (995,048) 本公司拥有人应占权益 (952,355) (876,844) 非控股权益 (8,256) (8,018) 资本亏绌总额 (960,611) (884,862) 于2023年4月1日 118,204 768,937 (2,683) (116,927) 2,562 (93,543) (1,553,394) (876,844) (8,018) (884,862) 期间亏损 – – – – – – (80,580) (80,580) (1,004) (81,584) 期间其他全面收益 – – 5,472 – – – – 5,472 766 6,238 按公平值计入其他全面收益的 金融资产公平值亏损 – – – (403) – – – (403) – (403) 期间全面收益╱（开支）总额 – – 5,472 (403) – – (80,580) (75,511) (238) (75,749) 购股权失效时转拨 – – – – (620) – 620 – – – 于2023年9月30日（未经审核） 118,204 768,937 2,789 (117,330) 1,942 (93,543) (1,633,354) (952,355) (8,256) (960,611) 简明综合权益变动表 截至2023年9月30日止六个月 本公司拥有人应占 以股份为 股本 千港元 股份溢价 千港元 汇兑储备 千港元 投资重估储备 千港元 基础的 薪酬储备 千港元 其他储备 千港元 保留利润 千港元 总计 千港元 非控股权益 千港元 权益总额 千港元 于2022年4月1日 118,204 768,937 (2,706) (118,542) 2,562 (93,050) (526,049) 149,356 (11,847) 137,509 期间亏损 – – – – – – (271,761) (271,761) 738 (271,023) 期间其他全面收益 – – 12,774 – – – – 12,774 860 13,634 按公平值计入其他全面收益的金融资产公平值收益 – – – 901 – – – 901 – 901 期间全面收益╱（开支）总额 – – 12,774 901 – – (271,761) (258,086) 1,598 (256,488) 于2022年9月30日（未经审核） 118,204 768,937 10,068 (117,641) 2,562 (93,050) (797,810) (108,730) (10,249) (118,979) 简明综合现金流量表 截至2023年9月30日止六个月 截至9月30日止六个月 2023年2022年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 经营活动所得╱（所用）现金净额 23,175 (112,903) 投资活动已收利息出售物业、厂房及设备所得款项购置物业、厂房及设备收购按公平值计入其他全面收益的金融资产出售按公平值计入其他全面收益的金融资产所得款项提取受限制银行存款置存已质押银行存款 33622(1,077)–––– 2 –(1,223) (7,773)8,226222(24) 投资活动所用现金净额 (422) (520) 融资活动来自一名董事的垫款新增银行及其他贷款发行债券所得款项（扣除发行成本）租赁负债还款已付利息银行及其他贷款还款偿还债券 227,789 –(20,586) (1,909)(15,561)– 30,42696,77944,690 (20,054) (2,802) (17,283) (1,300) 融资活动（所用）╱所得现金净额 (30,245) 130,456 现金及现金等价物（减少）╱增加净额期初现金及现金等价物汇率变动的影响 (7,492) 36,242 (2,857) 17,03320,955 (8,927) 期末现金及现金等价物，即银行结余及现金 25,893 29,061 简明综合财务报表附注 截至2023年9月30日止六个月 1.一般资料 华夏文化科技集团有限公司（“本公司”）于2013年9月25日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司，其股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。其母公司及最终控股公司为在英属维尔京群岛注册成立的私人公司明扬企业有限公司。其最终控股股东为庄向松先生（“庄先生”）。本公司的注册办事处位于CricketSquare,Hutchins Drive,POBOX2681,GrandCayman,KY1-1111,CaymanIslands，而其主要营业地点则位于香港湾仔港湾道26号华润大厦29楼2905室。 本公司为一家投资控股公司。其附属公司主要业务为从事动漫衍生产品贸易、设立及经营室内主题游乐园以及多媒体动漫娱乐。本公司及其附属公司统称为“本集团”。 简明综合财务报表以港元（“港元”）列示，其亦为本公司的功能货币。 2.编制基准 简明综合财务报表乃按香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号（“中期财务报告”），以及联交所证券上市规则 （“上市规则”）附录16的适用披露规定编制。 3.主要会计政策 简明综合财务报表乃按历史成本基准编制，惟于适用情况下，若干金融工具乃按公平值计量。 除以下所述者外，编制截至2023年9月30日止六个月的本未经审核简明综合中期财务资料所采用的会