AV CONCEPT HOLD中期报告 2023-2024
2023/24 中期报告 损益表重点 截至九月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 百万港元 百万港元 收益 －半导体分销 381.4 378.9 －消费类产品及产品采购业务 23.8 7.1 －其他 0.5 0.2 405.7 386.2 除利息、税项、折旧及非现金项目前溢利╱（亏损） －公司 (15.6) (16.6) －创投 (9.6) (12.1) －半导体分销 65.0 72.1 －消费类产品及产品采购业务 (8.7) (4.3) －其他 (0.5) (1.2) 30.6 37.9 折旧 (1.1) (1.5) 本公司拥有人应占期内溢利 31.6 38.6 财务状况表重点 二零二三年九月三十日 二零二三年三月三十一日 百万港元 百万港元 资产总值 1,803.8 1,753.6 总资产减流动负债 1,648.0 1,627.9 权益总额 1,633.6 1,613.3 借款及租赁负债 49.8 20.1 现金及等同现金项目 57.4 121.4 透过损益按公平价值列账之金融资产（计入流动资产） 3.3 11.9 60.7 133.3 债务总额与权益总额之比率 3.1% 1.2% 流动资产与流动负债之比率每股现金及等同现金项目及透过损益按公平价值 列账之金融资产（计入流动资产）（港元） 120.7% 0.07 164.3% 0.15 每股权益总额（港元） 1.80 1.78 未经审核中期业绩 AVConceptHoldingsLimited（“本公司”）董事会（“董事会”或“董事”）谨此宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年九月三十日止六个月之未经审核简明综合业绩如下： 简明综合损益表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 （未经审核） 二零二二年 （未经审核） 附注 千港元 千港元 收益 4 405,739 386,222 销售成本 (395,421) (390,441) 毛利╱（损） 10,318 (4,219) 其他收入及收益 4 5,028 3,185 销售及分销费用 (11,822) (4,429) 行政费用透过损益按公平价值列账之 金融资产之公平价值亏损，净额 (30,981) (7,773) (27,472) (9,998) 其他费用，净额 (1,965) (1,327) 融资成本 分占溢利及亏损：合营企业 5 (1,328) 70,310 (60)85,381 联营公司 – (2,424) 除税前溢利 6 31,787 38,637 所得税 7 (148) (86) 本公司拥有人应占期内溢利 31,639 38,551 本公司拥有人应占每股盈利 9 基本 3.48港仙 4.24港仙 摊薄 3.48港仙 4.24港仙 简明综合全面收入报表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 （未经审核） 二零二二年 （未经审核） 千港元 千港元 期内溢利 31,639 38,551 其他全面亏损于往后期间可能重新分类至损益之其他全面亏损：换算海外业务时产生之汇兑差额 (2,313) (6,320) 于往后期间可能重新分类至损益之 其他全面亏损及期内其他全面亏损，扣除税项 (2,313) (6,320) 本公司拥有人应占期内全面收入总额 29,326 32,231 简明综合财务状况表于二零二三年九月三十日 二零二三年九月三十日 （未经审核） 二零二三年三月三十一日 （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动资产物业、厂房及设备及使用权资产 10 33,401 34,693 投资物业 141,619 124,828 其他无形资产 3,485 3,485 于合营企业之投资 1,409,076 1,355,041 于联营公司之投资 – – 透过损益按公平价值列账之金融资产 11 26,277 26,277 预付款项及按金 13 1,865 2,714 非流动资产总值 1,615,723 1,547,038 流动资产存货 24,405 15,856 应收贸易账款 12 10,752 9,116 预付款项、按金及其他应收款项 13 92,272 48,262 透过损益按公平价值列账之金融资产 11 3,294 11,946 现金及等同现金项目 57,370 121,371 流动资产总值 188,093 206,551 流动负债应付贸易账款、已收按金及应计费用 14 23,878 22,854 合约负债 2,619 3,387 租赁负债 199 342 附息银行借款 49,580 19,618 应付税项 1,541 1,541 财务担保责任 77,959 77,959 流动负债总额 155,776 125,701 流动资产净值 32,317 80,850 总资产减流动负债 1,648,040 1,627,888 简明综合财务状况表 于二零二三年九月三十日 二零二三年九月三十日 （未经审核） 二零二三年三月三十一日 （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动负债租赁负债 53 140 递延税项负债 14,412 14,412 非流动负债总额 14,465 14,552 资产净值 1,633,575 1,613,336 权益已发行股本 15 90,866 90,866 储备 1,533,289 1,513,050 本公司拥有人应占权益 1,624,155 1,603,916 非控股权益 9,420 9,420 权益总额 1,633,575 1,613,336 简明综合权益变动表 截至二零二三年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 已发行股本股份溢价账 股本储备 资产重估其他储备储备 汇兑波动储备 保留溢利 总额 非控股权益 权益总额 千港元千港元 千港元 千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年四月一日（经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 4,729 1,067,534 1,612,614 9,424 1,622,038 期内溢利––期内其他全面亏损： 换算海外业务时产生之汇兑差额–– –– –––– –(6,320) 38,551– 38,551 (6,320) –– 38,551 (6,320) 期内全面收入╱（亏损）总额–– – –– (6,320) 38,551 32,231 – 32,231 附属公司购股权失效–– – –– – 4 4 (4) – 已派股息（附注8）–– – –– – (36,347) (36,347) – (36,347) 于二零二二年九月三十日（未经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 (1,591) 1,069,742 1,608,502 9,420 1,617,922 于二零二三年四月一日（经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 743 1,062,822 1,603,916 9,420 1,613,336 期内溢利––期内其他全面亏损： 换算海外业务时产生之汇兑差额–– –– –– –– –(2,313) 31,639– 31,639 (2,313) –– 31,639 (2,313) 期内全面收入╱（亏损）总额–– – –– (2,313) 31,639 29,326 – 29,326 已派股息（附注8）–– – –– – (9,087) (9,087) – (9,087) 于二零二三年九月三十日（未经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 (1,570) 1,085,374 1,624,155 9,420 1,633,575 简明综合现金流量表 截至二零二三年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二三年 （未经审核） 二零二二年 （未经审核） 千港元 千港元 经营业务已收一间合营企业之股息收入 16,317 34,965 其他经营现金流量，净额 (84,038) (36,131) 经营业务所用现金流量净额 (67,721) (1,166) 投资活动已收银行利息 1,333 39 其他应收款项之利息收入 565 – 购买物业、厂房及设备项目 (67) (8,174) 购买投资物业 (17,718) (16,144) 出售投资物业之所得款项 – 23,214 其他投资现金流量，净额 50 63 投资活动所用现金流量净额 (15,837) (1,002) 融资活动进口及信托收据贷款增加╱（减少）净额 31,059 (1,290) 已派股息 (9,087) (36,347) 其他融资现金流量，净额 (1,558) (414) 融资活动所得╱（所用）现金流量净额 20,414 (38,051) 现金及等同现金项目减少净额 (63,144) (40,219) 期初之现金及等同现金项目 121,371 152,228 汇率变动之影响，净额 (857) 497 期终之现金及等同现金项目，以银行结余及现金表示 57,370 112,506 1.编制基准 本公司为投资控股公司，其附属公司主要从事电子元件之市场推广及分销、消费类产品之设计、开发及销售以及产品采购服务及创业资本投资业务。 简明综合财务报表已按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十六之适用披露规定而编制。 2.主要会计政策以及会计政策及披露之变动 除采纳以下由香港会计师公会颁布截至二零二三年四月一日生效的经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）外，就编制截至二零二三年九月三十日止六个月之中期简明综合财务报表采纳之会计政策与编制本集团截至二零二三年三月三十一日止年度之全年综合财务报表所依循者一致。 香港财务报告准则第17号保险合约 香港财务报告准则第17号（修订本）保险合约 香港财务报告准则第17号（修订本）首次应用香港财务报告准则第17号及香港财务报告准则第9号－ 比较资料 香港会计准则第1号及香港财务报告准则披露会计政策 实务报告第2号（修订本） 香港会计准则第8号（修订本）会计估计之定义 香港会计准则第12号（修订本）与单一交易产生之资产和负债有关之递延税项 香港会计准则第12号（修订本）国际税收改革—第二支柱示范规则 采纳上述经修订香港财务报告准则对中期简明综合财务报表并无产生重大影响。 3.经营分部资料 就管理而言，本集团按产品及服务划分其业务单位，并有以下四个可呈报之经营分部： (a)半导体分销分部，从事电子元件之销售及分销； (b)消费类产品及产品采购业务分部，从事消费类产品之设计、开发及销售以及产品采购服务； (c)创投分部，从事上市╱非上市股本及债务投资之投资，最终目标为在被投资企业股本上市后或（在某些情况下）上市前取得资本盈利，亦包括管理基金、可换股债券及上市债券之投资；及 (d)其他分部主要包括本集团之互联网社交媒体业务。 管理层会分开监察本集团经营分部之业绩，以就资源分配及表现评估作出决定。分部表现乃根据可呈报分部溢利╱亏损（即经调整除税前溢利╱亏损之计量方法）评估。经调整除税前溢利╱亏损之计量方法与本集团除税前溢利一致，惟银行利息收入、其他应收款项之利息收入、租金收入、分占合营企业及联营公司溢利及亏损、出售物业、厂房及设备项目之亏损、融资成本以及未分配开支则不包括于该计量中。 有关上述分部之资料呈列如下。截至二零二三年九月三十日止六个月（未经审核）半导体分销 消费类产品及产品采购业务 创投 其他 合计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 分部收益：向外界顾客之销售381,487 23,799 – 453 405,739 其他亏损– – (7,651) – (7,651) 总计381,487对账：加：其他亏损（附注） 23,799 (7,651) 453 398,08
