AV CONCEPT HOLD中期报告 2022-2023

2022/23 损益表重点 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 百万港元 百万港元 收益 －半导体分销 378.9 442.1 －消费类产品及产品采购业务 7.1 15.9 －其他 0.2 0.4 386.2 458.4 除利息、税项、折旧、摊销及非现金项目前溢利╱（亏损） －公司 (16.6) (17.2) －创投 (12.1) (2.5) －半导体分销 72.1 156.9 －消费类产品及产品采购业务 (4.3) (2.9) －其他 (1.2) (4.4) 37.9 129.9 折旧及摊销 (1.5) (1.7) 本公司拥有人应占期内溢利 38.6 126.6 财务状况表重点 二零二二年九月三十日 二零二二年三月三十一日 百万港元 百万港元 资产总值 1,723.6 1,745.5 总资产减流动负债 1,632.8 1,637.1 权益总额 1,617.9 1,622.0 借款及租赁负债 5.7 7.6 现金及等同现金项目 112.5 152.2 透过损益按公平价值列账之金融资产（计入流动资产） 15.0 28.4 127.5 180.6 债务总额与权益总额之比率 0.4% 0.5% 流动资产与流动负债之比率每股现金及等同现金项目及透过损益按公平价值 列账之金融资产（计入流动资产）（港元） 209.9% 0.14 238.7% 0.20 每股权益总额（港元） 1.78 1.79 未经审核中期业绩 AVConceptHoldingsLimited（“本公司”）董事会（“董事会”或“董事”）谨此宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年九月三十日止六个月之未经审核简明综合业绩如下： 简明综合损益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 （未经审核） 二零二一年 （未经审核） 附注 千港元 千港元 收益 4 386,222 458,366 销售成本 (390,441) (438,206) 毛（损）╱利 (4,219) 20,160 其他收入及收益 4 3,185 4,150 销售及分销费用 (4,429) (4,064) 行政费用透过损益按公平价值列账之 金融资产之公平价值亏损，净额 (27,472) (9,998) (35,160) (1,370) 其他（费用）╱收入，净额 (1,327) 1,071 融资成本 分占溢利及亏损：合营企业 5 (60)85,381 (38)145,262 联营公司 (2,424) (1,160) 除税前溢利 6 38,637 128,851 所得税 7 (86) (2,228) 本公司拥有人应占期内溢利 38,551 126,623 本公司拥有人应占每股盈利 9 基本 4.24港仙 13.94港仙 摊薄 4.24港仙 13.94港仙 简明综合全面收入报表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 （未经审核） 二零二一年 （未经审核） 千港元 千港元 本公司拥有人应占期内溢利 38,551 126,623 其他全面亏损于往后期间可能重新分类至损益之其他全面亏损：换算海外业务时产生之汇兑差额 (6,320) (1,737) 于往后期间可能重新分类至损益之 其他全面亏损及期内其他全面亏损，扣除税项 (6,320) (1,737) 本公司拥有人应占期内全面收入总额 32,231 124,886 简明综合财务状况表于二零二二年九月三十日 二零二二年九月三十日 （未经审核） 二零二二年三月三十一日 （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动资产物业、厂房及设备及使用权资产 10 36,318 29,743 投资物业 128,239 136,665 其他无形资产 3,485 3,485 于合营企业之投资 1,316,869 1,266,363 于联营公司之投资 1,886 4,310 透过损益按公平价值列账之金融资产 11 25,482 25,482 预付款项及按金 1,569 1,716 提供予一间联营公司之贷款 19,061 19,061 非流动资产总值 1,532,909 1,486,825 流动资产存货 22,455 44,797 应收贸易账款 12 2,104 8,599 应收联营公司款项 8,394 2,763 预付款项、按金及其他应收款项 30,262 21,865 透过损益按公平价值列账之金融资产 11 14,974 28,385 可收回税项 – 2 现金及等同现金项目 112,506 152,228 流动资产总值 190,695 258,639 流动负债应付贸易账款、已收按金及应计费用 13 27,814 23,848 合约负债 2,539 20,559 租赁负债 587 698 附息银行借款 4,830 6,435 应付税项 3,033 4,789 财务担保责任 52,032 52,032 流动负债总额 90,835 108,361 流动资产净值 99,860 150,278 总资产减流动负债 1,632,769 1,637,103 简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 二零二二年九月三十日 （未经审核） 二零二二年三月三十一日 （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动负债租赁负债 247 490 递延税项负债 14,600 14,575 非流动负债总额 14,847 15,065 资产净值 1,617,922 1,622,038 权益已发行股本 14 90,866 90,866 储备 1,517,636 1,521,748 本公司拥有人应占权益 1,608,502 1,612,614 非控股权益 9,420 9,424 权益总额 1,617,922 1,622,038 简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 已发行股本股份溢价账 股本储备 资产重估其他储备储备 汇兑波动储备 保留溢利 总额 非控股权益 权益总额 千港元千港元 千港元 千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二一年四月一日（经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 2,376 872,214 1,414,941 10,068 1,425,009 期内溢利––期内其他全面亏损： 换算海外业务时产生之汇兑差额–– –– –––– –(1,737) 126,623– 126,623 (1,737) –– 126,623 (1,737) 期内全面收入╱（亏损）总额–– – –– (1,737) 126,623 124,886 – 124,886 已派股息（附注8）–– – –– – (27,260) (27,260) – (27,260) 于二零二一年九月三十日（未经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 639 971,577 1,512,567 10,068 1,522,635 于二零二二年四月一日（经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 4,729 1,067,534 1,612,614 9,424 1,622,038 期内溢利––期内其他全面亏损： 换算海外业务时产生之汇兑差额–– –– –– –– –(6,320) 38,551– 38,551 (6,320) –– 38,551 (6,320) 期内全面收入╱（亏损）总额–– – –– (6,320) 38,551 32,231 – 32,231 附属公司购股权失效–– – –– – 4 4 (4) – 已派股息（附注8）–– – –– – (36,347) (36,347) – (36,347) 于二零二二年九月三十日（未经审核）90,866429,719 19,484 (38,483)38,765 (1,591) 1,069,742 1,608,502 9,420 1,617,922 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 （未经审核） 二零二一年 （未经审核） 千港元 千港元 经营业务出售透过损益按公平价值列账之金融资产之所得款项 – 27,195 已收一间合营企业之股息收入 34,965 46,620 其他经营现金流量，净额 (36,131) (49,106) 经营业务（所用）╱所得现金流量净额 (1,166) 24,709 投资活动已收银行利息 39 19 购买物业、厂房及设备项目 (8,174) (52) 购买投资物业 (16,144) – 出售投资物业之所得款项 23,214 – 其他投资现金流量，净额 63 (185) 投资活动所用现金流量净额 (1,002) (218) 融资活动进口及信托收据贷款减少净额 (1,290) – 已派股息 (36,347) (27,260) 其他融资现金流量，净额 (414) (489) 融资活动所用现金流量净额 (38,051) (27,749) 现金及等同现金项目减少净额 (40,219) (3,258) 期初之现金及等同现金项目 152,228 124,298 汇率变动之影响，净额 497 (241) 期终之现金及等同现金项目，以银行结余及现金表示 112,506 120,799 1.编制基准 本公司为投资控股公司，其附属公司主要从事电子元件之市场推广及分销、消费类产品之设计、开发及销售以及产品采购服务及创业资本投资业务。 简明综合财务报表已按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十六之适用披露规定而编制。 2.主要会计政策以及会计政策及披露之变动 除采纳以下由香港会计师公会颁布截至二零二二年四月一日生效的经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）外，就编制截至二零二二年九月三十日止六个月之中期简明综合财务报表采纳之会计政策与编制本集团截至二零二二年三月三十一日止年度之全年综合财务报表所依循者一致。 香港财务报告准则第3号（修订本）引用概念框架 香港会计准则第16号（修订本）物业、厂房及设备：用作拟定用途前之所得款项 香港会计准则第37号（修订本）亏损合约－履行合约之成本 二零一八年至二零二零年香港财务报告准则之年度改进 香港财务报告准则第1号、香港财务报告准则第9号、香港财务报告准则第16号随附之阐释范例及香港会计准则第41号（修订本） 采纳上述经修订香港财务报告准则对中期简明综合财务报表并无产生重大影响。 3.经营分部资料 就管理而言，本集团按产品及服务划分其业务单位，并有以下四个可呈报之经营分部： (a)半导体分销分部，从事电子元件之销售及分销； (b)消费类产品及产品采购业务分部，从事消费类产品之设计、开发及销售以及产品采购服务； (c)创投分部，从事上市╱非上市股本及债务投资之投资，最终目标为在被投资企业股本上市后或（在某些情况下）上市前取得资本盈利，亦包括管理基金、可换股债券及上市债券之投资；及 (d)其他分部主要包括本集团之互联网社交媒体业务。 管理层会分开监察本集团经营分部之业绩，以就资源分配及表现评估作出决定。分部表现乃根据可呈报分部溢利╱亏损（即经调整除税前溢利╱亏损之计量方法）评估。经调整除税前溢利╱亏损之计量方法与本集团除税前溢利╱亏损者一致，惟银行利息收入、租金收入、分占合营企业及联营公司溢利及亏损、出售物业、厂房及设备项目之亏损、融资成本以及未分配开支则不包括于该计量中。 有关上述分部之资料呈列如下。截至二零二二年九月三十日止六个月（未经审核）半导体分销 消费类产品及产品采购业务 创投 其他 合计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 分部收益：向外界顾客之销售378,896 7,126 – 200 386,222 其他亏损– – (9,873) – (9,873) 总计378,896对账：加：其他