毛记葵涌2023/24年中期报告

目录 2 简明综合损益及其他全面收益表 3 简明综合财务状况表 5 简明综合权益变动表 6 简明综合现金流量表 7 简明综合财务报表附注 15 管理层讨论及分析 21 其他资料 简明综合损益及其他全面收益表 截至2023年9月30日止六个月 （以港元列示） 截至9月30日止六个月附注 2023年 2022年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收益 4 31,542 22,985 销售成本 5 (20,092) (19,130) 毛利 11,450 3,855 其他收入 298 239 销售及分销开支 5 (4,554) (1,581) 行政开支 5 (9,003) (7,957) 贸易应收款项减值亏损拨备净额 9 (168) (838) 经营亏损 (1,977) (6,282) 财务收入 604 5 财务成本 (33) (34) 财务收入╱（成本）净额 571 (29) 分占联营公司的（亏损）╱溢利净额 (333) 1,332 分占一间合营企业的（亏损）╱溢利 (146) 238 除所得税前亏损 (1,885) (4,741) 所得税开支 6 (66) (45) 本公司拥有人应占期间亏损及全面亏损总额 (1,951) (4,786) 本公司拥有人应占亏损的每股基本及摊薄亏损（港仙） 7 (0.72) (1.77) 简明综合财务状况表 于2023年9月30日 （以港元列示） 附注 于2023年9月30日 于2023年3月31日 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 资产非流动资产物业、厂房及设备 1,027 1,216 使用权资产 973 1,474 按金 264 185 于联营公司之权益 619 2,283 于一间合营企业之权益 153 299 3,036 5,457 流动资产存货 474 480 贸易应收款项 9 9,678 5,254 预付款项、按金及其他应收款项 3,508 1,916 应收非控股权益的款项 1,600 1,600 可收回即期所得税 404 404 现金及现金等价物 48,394 50,815 64,058 60,469 总资产 67,094 65,926 权益股本及储备股本 2,700 2,700 储备 51,038 52,989 本公司拥有人应占权益 53,738 55,689 非控股权益 640 640 总权益 54,378 56,329 简明综合财务状况表 于2023年9月30日 （以港元列示） 附注 于2023年9月30日 于2023年3月31日 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 负债 367 648 非流动负债租赁负债流动负债贸易应付款项 10 1,913 751 租赁负债 641 868 应付联营公司款项 1,489 1,489 其他应付款项及应计项目 3,809 3,596 合约负债 4,388 2,202 即期所得税负债 109 43 12,349 8,949 总负债 12,716 9,597 总权益及负债 67,094 65,926 简明综合权益变动表 截至2023年9月30日止六个月 （以港元列示） 本公司拥有人应占 股本 千港元 股份溢价 千港元 以股份为基础的雇员补偿储备千港元 其他储备 千港元 累计亏损 千港元 总额 千港元 非控股权益 千港元 权益总额 千港元 （未经审核） 于2022年4月1日的结余 2,700 67,028 6,953 997 (1,602) 76,076 1,000 77,076 期间亏损 – – – – (4,427) (4,427) (359) (4,786) 期间全面亏损总额 – – – – (4,427) (4,427) (359) (4,786) 于2022年9月30日的结余 2,700 67,028 6,953 997 (6,029) 71,649 641 72,290 （未经审核） 于2023年4月1日的结余 2,700 67,028 6,953 997 (21,989) 55,689 640 56,329 期间亏损 – – – – (1,951) (1,951) – (1,951) 期间全面亏损总额 – – – – (1,951) (1,951) – (1,951) 于2023年9月30日的结余 2,700 67,028 6,953 997 (23,940) 53,738 640 54,378 简明综合现金流量表 截至2023年9月30日止六个月 （以港元列示） 截至9月30日止六个月 2023年 2022年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动所得现金流量 (3,708) (8,876) 经营及经营活动所用现金净额投资活动所得现金流量已收利息 604 5 注资及收购一间联营公司 (400) – 已收股息 1,731 – 购买物业、厂房及设备 (107) (227) 投资活动所得╱（所用）现金净额 1,828 (222) 融资活动所得现金流量租赁付款本金部分 (508) (572) 租赁付款利息部分 (33) (34) 融资活动所用现金净额 (541) (606) 现金及现金等价物减少净额 (2,421) (9,704) 期初现金及现金等价物 50,815 64,307 期末现金及现金等价物 48,394 54,603 1一般资料 毛记葵涌有限公司（“本公司”）于2017年6月8日根据开曼群岛公司法（经不时修订）在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司注册办事处地址为POBox309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104,CaymanIslands，其主要营业地点位于香港新界葵涌大圆街11–13号同珍工业大厦B座16楼8室。本公司普通股于香港联合交易所有限公司主板上市。 本公司为投资控股公司，本集团主要从事提供数码媒体服务、印刷媒体服务及包括活动策划及艺人管理在内的其他媒体服务。 本集团的最终控股公司为BlackpaperLimited（“BlackpaperBVI”，一间于英属维尔京群岛注册成立的有限公司）。BlackpaperBVI由姚家豪先生（“姚先生”）及陆家俊先生（“陆先生”）各自拥有50%。 除另有指明者外，该等简明综合财务报表以港元（“港元”）呈列，所有金额均调整至最接近的千元（“千港元”）。 2编制基准 简明综合财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录16的适用披露规定编制。 编制符合香港会计准则第34号的简明综合财务报表要求管理层作出影响会计政策的应用以及资产及负债、收入及开支报告金额的判断、估计及假设。实际结果可能与该等估计不同。 于编制此等简明综合财务报表时，管理层于应用本集团会计政策及估计不确定性的主要来源时作出的重大判断，与应用于截至2023年3月31日止年度的综合财务报表者相同。 3重大会计政策 简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 除因应用香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）的修订而导致的会计政策变动外，截至2023年9月30日止六个月的简明综合财务报表所采用的会计政策及计算方法与本集团截至2023年3月31日止年度的年度综合财务报表所呈列者相同。 于2023年4月1日开始的年度报告期间，本集团已首次应用以下修订： 香港会计准则第8号之修订 会计估计之定义 香港会计准则第1号及香港财务 报告准则实务声明第2号之修订 会计政策披露 香港会计准则第12号之修订 与一项交易产生之资产及负债相关之递延税项 香港会计准则第12号之修订 国际税务改革－第二支柱范本规则 概无该等修订对本集团本期间或过往期间业绩及财务状况的编制方式或于此等简明综合财务报表呈列的方式造成重大影响。 本集团并无应用于本会计期间尚未生效的任何新准则或诠释。 4收益及分部资料 管理层已根据主要经营决策者（“主要经营决策者”）审阅的报告厘定经营分部，该报告乃用于作出战略决策。主要经营决策者已获认定为本公司执行董事。执行董事对本集团的内部报告进行审查，以评估业绩并分配资源。管理层根据该等报告确定经营分部。 主要经营决策者从业务角度考虑本集团的经营情况，并确定本集团有以下三个须予报告的经营分部： 数码媒体服务 数码媒体服务指提供媒体管理服务及一站式广告解决方案，本集团根据客户的需求将该等可交付予客户的方案成果发布于本集团管理的数码媒体平台、第三方电视频道、互联网及实体广告位。 印刷媒体服务 印刷媒体服务指销售本集团出版的书籍。 其他媒体服务 其他媒体服务指以下各项产生的广告收入：(i)于本集团策划的活动中展示客户广告并推广其品牌；(ii)销售该等活动的门票；及(iii)艺人管理业务，据此，本集团的签约艺人出演本集团及第三方客户制作的广告及策划的活动。 主要经营决策者根据收益及除所得税前溢利的计量评估各分部的业绩。提供予主要经营决策者的须予报告分部资料如下： 截至2023年9月30日止六个月 数码媒体服务 印刷媒体服务 其他媒体服务 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 31,085 342 2,089 33,516 分部间交易 (1,853) – (121) (1,974) 外部客户所得收益 29,232 342 1,968 31,542 除所得税前分部溢利╱（亏损） (1,831) (1,154) 824 (2,161) 未分配开支 184 财务收入 571 分占联营公司的亏损净额 (333) 分占一间合营企业的亏损 (146) 所得税开支 (66) 期间亏损 (1,951) 其他资料：物业、厂房及设备折旧 43 255 – 298 使用权资产折旧 501 – – 501 租赁负债相关的财务成本 33 – – 33 4收益及分部资料（续） 截至2022年9月30日止六个月 数码媒体服务 印刷媒体服务 其他媒体服务 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 21,994 996 1,509 24,499 分部间交易 (35) – (1,479) (1,514) 外部客户所得收益 21,959 996 30 22,985 除所得税前分部亏损 (2,909) (2,016) (727) (5,652) 未分配开支 (664) 财务收入 5 分占联营公司的溢利净额 1,332 分占一间合营企业的溢利 238 所得税开支 (45) 期间亏损 (4,786) 其他资料：物业、厂房及设备折旧 90 324 – 414 使用权资产折旧 669 – – 669 租赁负债相关的财务成本 34 – – 34 主要经营决策者根据各分部的经营业绩作出决策。由于主要经营决策者并无就资源分配及表现评估定期审阅相关资料，因此并无呈列分部资产及分部负债的分析。因此，仅呈列分部收益及分部业绩。 本集团的所有业务活动均于香港开展，且其所有资产及负债均位于香港。因此，并未呈列任何于截至2023年及2022年9月30日止六个月期间按地域进行的分析。 按收益确认的时间分开计算的收益如下： 截至9月30日止六个月 2023年 2022年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 于某一时点：媒体服务收入 28,586 20,414 销售书籍及商品 722 996 演出收入 237 30 29,545 21,440 随时间： 1,997 1,545 媒体服务收入 31,542 22,985 5开支的性质分类 销售成本、销售及分销开支以及行政开支等开支分析如下： 截至9月30日止六个月 2023年 2022年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 制作成本 16,076 12,626 存货成本 247 527 存货撇销 – 809 雇员福利