毛记葵涌2022/23年中期报告

目录 2 简明综合损益及其他全面收益表 3 简明综合财务状况表 5 简明综合权益变动表 6 简明综合现金流量表 7 简明综合财务报表附注 15 管理层讨论及分析 21 其他资料 简明综合损益及其他全面收益表 截至2022年9月30日止六个月 （以港元列示） 截至9月30日止六个月附注 2022年 2021年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 收益 4 22,985 48,076 销售成本 5 (19,130) (37,420) 毛利 3,855 10,656 其他收入 239 232 销售及分销开支 5 (1,581) (1,832) 行政开支 5 (7,957) (8,199) 贸易应收款项减值亏损拨备净额 9 (838) (220) 经营（亏损）╱溢利 (6,282) 637 财务收入 5 20 财务成本 (34) (48) 财务成本净额 (29) (28) 分占联营公司的溢利净额 1,332 1,851 分占一间合营企业的溢利╱（亏损） 238 (176) 除所得税前（亏损）╱溢利 (4,741) 2,284 所得税开支 6 (45) (361) 本公司拥有人应占期间（亏损）╱溢利及全面（亏损）╱收益总额 (4,786) 1,923 本公司拥有人应占（亏损）╱溢利的 每股基本及摊薄（亏损）╱盈利（港仙） 7 (1.77) 0.71 简明综合财务状况表 于2022年9月30日 （以港元列示） 附注 于2022年9月30日 于2022年3月31日 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 资产非流动资产物业、厂房及设备 1,375 1,562 使用权资产 1,982 1,255 按金 151 151 于联营公司之权益 9,631 8,299 于一间合营企业之权益 559 321 13,698 11,588 流动资产存货 547 1,290 贸易应收款项 9 8,935 6,673 预付款项、按金及其他应收款项 2,850 1,758 应收非控股权益的款项 1,600 1,600 可收回即期所得税 981 981 现金及现金等价物 54,603 64,307 69,516 76,609 总资产 83,214 88,197 权益股本及储备股本 2,700 2,700 储备 68,949 73,376 本公司拥有人应占权益 71,649 76,076 非控股权益 641 1,000 总权益 72,290 77,076 简明综合财务状况表 于2022年9月30日 （以港元列示） 附注 于2022年9月30日 于2022年3月31日 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 负债 1,008 455 非流动负债租赁负债 1,008 455 流动负债贸易应付款项 10 1,405 723 租赁负债 1,004 733 应付联营公司款项 1,489 1,489 其他应付款项及应计项目 2,892 4,514 合约负债 2,827 2,953 即期所得税负债 299 254 9,916 10,666 总负债 10,924 11,121 总权益及负债 83,214 88,197 简明综合权益变动表 本公司拥有人应占 （以港元列示） 以股份为基础的雇员 保留盈利╱ 股本 股份溢价 补偿储备其他储备 （累计亏损） 总额 非控股权益权益总额 千港元 千港元 千港元千港元 千港元 千港元 千港元千港元 （未经审核） 于2021年4月1日的结余 2,700 67,028 –997 23,903 94,628 –94,628 期间溢利 – – –– 1,923 1,923 –1,923 期间全面收益总额 – – –– 1,923 1,923 –1,923 于2021年9月30日的结余 2,700 67,028 –997 25,826 96,551 –96,551 截至2022年9月30日止六个月 （未经审核） 于2022年4月1日的结余 2,700 67,028 6,953 997 (1,602) 76,076 1,000 77,076 期间亏损 – – – – (4,427) (4,427) (359) (4,786) 期间全面亏损总额 – – – – (4,427) (4,427) (359) (4,786) 于2022年9月30日的结余 2,700 67,028 6,953 997 (6,029) 71,649 641 72,290 简明综合现金流量表 截至2022年9月30日止六个月 （以港元列示） 截至9月30日止六个月 2022年 2021年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动所得现金流量经营（所用）╱所得现金 (8,876) 3,028 已付所得税 – (1,318) 经营活动（所用）╱所得现金净额 (8,876) 1,710 投资活动所得现金流量已收利息 5 20 投资一间合营企业之付款 – (700) 已收股息 – 1,110 购买物业、厂房及设备 (227) (1,105) 投资活动所用现金净额 (222) (675) 融资活动所得现金流量租赁付款本金部分 (572) (628) 租赁付款利息部分 (34) (48) 融资活动所用现金净额 (606) (676) 现金及现金等价物（减少）╱增加净额 (9,704) 359 期初现金及现金等价物 64,307 84,356 期末现金及现金等价物 54,603 84,715 1一般资料 毛记葵涌有限公司（“本公司”）于2017年6月8日根据开曼群岛公司法在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司注册办事处地址为POBox309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104,CaymanIslands，其主要营业地点位于香港新界葵涌大圆街11–13号同珍工业大厦B座16楼8室。本公司普通股于香港联合交易所有限公司主板上市。 本公司为投资控股公司，本集团主要从事提供数码媒体服务、印刷媒体服务及包括活动策划及艺人管理在内的其他媒体服务。 本集团的最终控股公司为BlackpaperLimited（“BlackpaperBVI”，一间于英属维尔京群岛注册成立的有限公司）。BlackpaperBVI由姚家豪先生（“姚先生”）及陆家俊先生（“陆先生”）各自拥有50%。 除另有指明者外，该等简明综合财务报表以港元（“港元”）呈列，所有金额均调整至最接近的千元（“千港元”）。 2编制基准 简明综合财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录16的适用披露规定编制。 编制符合香港会计准则第34号的简明综合财务报表要求管理层作出影响会计政策的应用以及资产及负债、收入及开支报告金额的判断、估计及假设。实际结果可能与该等估计不同。 于编制此等简明综合财务报表时，管理层于应用本集团会计政策及估计不确定性的主要来源时作出的重大判断，与应用于截至2022年3月31日止年度的综合财务报表者相同。 3重大会计政策 简明综合财务报表乃按历史成本基准编制。 除因应用香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）的修订而导致的会计政策变动外，截至2022年9月30日止六个月的简明综合财务报表所采用的会计政策及计算方法与本集团截至2022年3月31日止年度的年度综合财务报表所呈列者相同。 于2022年4月1日开始的年度报告期间，本集团已首次应用以下修订： 香港财务报告准则第3号（修订本），提述概念框架 香港会计准则第16号（修订本），物业、厂房及设备：作拟定用途前的所得款项香港会计准则第37号（修订本），繁苛合约—履行合约的成本 年度改进项目香港财务报告准则2018年至2020年的年度改进 概无该等修订对本集团本期间或过往期间业绩及财务状况的编制方式或于此等简明综合财务报表呈列的方式造成重大影响。 本集团并无应用于本会计期间尚未生效的任何新准则或诠释。 4收益及分部资料 管理层已根据主要经营决策者（“主要经营决策者”）审阅的报告厘定经营分部，该报告乃用于作出战略决策。主要经营决策者已获认定为本公司执行董事。执行董事对本集团的内部报告进行审查，以评估业绩并分配资源。管理层根据该等报告确定经营分部。 主要经营决策者从业务角度考虑本集团的经营情况，并确定本集团有以下三个须予报告的经营分部： 数码媒体服务 数码媒体服务指提供媒体管理服务及一站式广告解决方案，本集团根据客户的需求将该等可交付予客户的方案成果发布于本集团管理的数码媒体平台、第三方电视频道、互联网及实体广告位。 印刷媒体服务 印刷媒体服务指销售本集团出版的书籍。 其他媒体服务 其他媒体服务指以下各项产生的广告收入：(i)于本集团策划的活动中展示客户广告并推广其品牌；(ii)销售该等活动的门票；及(iii)艺人管理业务，据此，本集团的签约艺人出演本集团及第三方客户制作的广告及策划的活动。 主要经营决策者根据收益及除所得税前溢利的计量评估各分部的业绩。提供予主要经营决策者的须予报告分部资料如下： 截至2022年9月30日止六个月 数码媒体服务 印刷媒体服务 其他媒体服务 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 21,994 996 1,509 24,499 分部间交易 (35) – (1,479) (1,514) 外部客户所得收益 21,959 996 30 22,985 除所得税前分部亏损 (2,909) (2,016) (727) (5,652) 未分配开支 (664) 财务收入 5 分占联营公司的溢利净额 1,332 分占一间合营企业的溢利 238 所得税开支 (45) 期间亏损 (4,786) 其他资料：物业、厂房及设备折旧 90 324 – 414 使用权资产折旧 669 – – 669 租赁负债相关的财务成本 34 – – 34 4收益及分部资料（续） 截至2021年9月30日止六个月 数码媒体服务 印刷媒体服务 其他媒体服务 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） （未经审核） （未经审核） 收益 23,648 1,345 24,458 49,451 分部间交易 (175) (14) (1,186) (1,375) 外部客户所得收益 23,473 1,331 23,272 48,076 除所得税前分部（亏损）╱溢利 (3,013) (71) 4,121 1,037 未分配开支 (448) 财务收入 20 分占联营公司的溢利净额 1,851 分占一间合营企业的亏损 (176) 所得税开支 (361) 期间溢利 1,923 其他资料：物业、厂房及设备折旧 116 259 – 375 使用权资产折旧 630 – – 630 租赁负债相关的财务成本 48 – – 48 主要经营决策者根据各分部的经营业绩作出决策。由于主要经营决策者并无就资源分配及表现评估定期审阅相关资料，因此并无呈列分部资产及分部负债的分析。因此，仅呈列分部收益及分部业绩。 本集团的所有业务活动均于香港开展，且其所有资产及负债均位于香港。因此，并未呈列任何于截至2022年及2021年9月30日止六个月期间按地域进行的分析。 按收益确认的时间分开计算的收益如下： 截至9月30日止六个月 2022年 2021年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 于某一时点：媒体服务收入 20,414 23,473 销售书籍 996 1,331 演出收入 30 23,272 21,440 48,076 随时间： 1,545 – 媒体服务收入 22,985 48,076 5开支的性质分类 销售成本、销售及分销开支以及行政开支等开支分析如下： 截至9月30日止六个月 2022年 2021年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 制作成本 1