中国神华：中国神华2023年第三季度报告

证券代码：601088证券简称：中国神华 中国神华能源股份有限公司2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本报告已经本公司第五届董事会第二十四次会议批准。 本公司负责人吕志韧、主管会计工作负责人宋静刚及会计机构负责人余燕玲保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计：□是√否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 单位：百万元币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入 83,025 84,910 84,910 (2.2) 252,467 250,489 250,489 0.8 归属于上市公司股东的净利润 14,990 17,987 17,990 (16.7) 48,269 59,131 59,152 (18.4) 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,841 17,897 17,900 (17.1) 47,811 58,407 58,428 (18.2) 经营活动产生的现金流量净额 / / / / 74,720 91,090 91,090 (18.0) 基本每股收益（元/股） 0.754 0.905 0.905 (16.7) 2.429 2.976 2.977 (18.4) 稀释每股收益（元/股） 0.754 0.905 0.905 (16.7) 2.429 2.976 2.977 (18.4) 加权平均净资产收益率（%） 3.85 4.74 4.74 减少0.89个 百分点 12.21 15.43 15.43 减少3.22个 百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末 增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 总资产 624,726 621,701 621,843 0.5 归属于上市公司股东的所有者权益 396,850 393,854 393,900 0.7 注：本集团自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，适用该规定的单项交易确认的资产和负债而产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和资产。同时，对在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间的相关单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税进行追溯调整。详见本公司2023年4月29日于上海证券交易所网站披 露的《关于会计政策变更的公告》，以及2023年8月26日于上海证券交易所网站披露的《中国神华2023年半年度报告》之财务报表附注“主要会计政策的变更”。 （二）非经常性损益项目和金额 单位：百万元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 非流动性资产处置损益 48 130 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 74 275 对外贷出款项的收益 5 14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 85 228 减：所得税影响额 55 152 少数股东权益影响额（税后） 8 37 合计 149 458 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明：□适用√不适用 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 归属于上市公司股东的净利润 (18.4) 1.受煤炭价格下行、生产成本上涨等因素影响，煤炭分部利润同比下降；2.受燃煤采购价格下降、售电量增长影响，发电分部利润显著增长； 3.受上年同期以前年度多缴所得税抵减当期税额 影响，所得税费用同比增长。 （四）境内外会计准则差异 单位：百万元币种：人民币 归属于本公司股东的净利润 归属于本公司股东的净资产 2023年 1-9月 2022年1-9月 于2023年 9月30日 于2022年12月31日 重述后 重述前 重述后 重述前 按中国企业会计准则 48,269 59,152 59,131 396,850 393,900 393,854 调整： 维简费、安全生产费及其 他类似性质的费用 4,232 3,642 3,642 2,609 3,083 3,083 按国际财务报告准则 52,501 62,794 62,773 399,459 396,983 396,937 境内外会计准则差异的说明： 本集团按中国政府相关机构的有关规定计提维简费、安全生产费及其他类似性质的费用，计入当期费用并在股东权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为物业、厂房及设备，按相应的折旧方法计提折旧。上述差异带来的递延税项影响也反映在其中。 （五）合并财务报表主要报表项目的变动情况及主要原因 单位：百万元币种：人民币 序号 合并利润表项目 2023年 1-9月 2022年 1-9月 （已重述） 变动 (%) 主要变动原因 1 营业收入 252,467 250,489 0.8 外购煤销量、售电量增加带来营业收入增长 2 营业成本 163,749 150,171 9.0 外购煤销售量增加导致相关采购成本增长；自产煤单位成本及销量同比增加；售电量增长导致燃煤采购成本增加 3 财务费用 283 (83) (441.0) 平均存款余额下降导致利息收入减少 4 投资收益 2,964 2,131 39.1 本集团对发电、铁路联营公司及财务公司投资收益增加 5 资产处置收益 35 263 (86.7) 上年同期取得沃特马克项目待售资产处置收益，导致基数较高 6 营业外收入 485 355 36.6 核销部分应付款项 7 所得税费用 13,552 10,760 25.9 上年同期本集团部分煤炭子公司汇算清缴所得税，以前年度多缴税额抵减了当期所得税 单位：百万元币种：人民币 序号 合并资产负债 表项目 于2023年 9月30日 于2022年 12月31日 变动 (%) 主要变动原因 1 货币资金 147,706 170,503 (13.4) 支付2022年度末期股息、偿还外部贷款等影响 2 应收票据 7,040 1,132 521.9 煤炭、电力销售票据结算增加，以及上年末基数较低 3 应收账款 13,054 10,968 19.0 应收售电款、售煤款增加，以及上年末基数较低 4 应收款项融资 26 502 (94.8) 计划用于贴现或背书的银行承兑汇票到期收回，相关余额减少 5 预付款项 8,566 6,809 25.8 预付煤款、设备款等增加 6 存货 14,697 12,096 21.5 煤炭库存、备品备件增加 7 长期股权投资 54,565 49,650 9.9 对财务公司完成增资，以及确认应占联营公司损益 8 在建工程 30,178 22,061 36.8 在建发电项目持续投入 9 使用权资产 1,368 1,676 (18.4) 计提折旧，以及部分租入资产由租转买转入固定资产 10 无形资产 60,759 52,589 15.5 矿业权相关资产增加 11 短期借款 2,866 5,216 (45.1) 本集团优化内部资金使用，偿还短期借款较多 12 应付账款 31,023 37,871 (18.1) 应付材料款、工程及设备款等减少 13 合同负债 7,096 5,597 26.8 预收售煤款增加 14 应付职工薪酬 20,326 8,750 132.3 按进度计提的员工薪酬增长 15 应交税费 8,715 12,680 (31.3) 应交所得税、资源税减少 16 其他应付款 18,992 16,886 12.5 应付修理费、剥离费等增加 17 一年内到期的非流动负债 3,587 8,385 (57.2) 一年内到期的长期借款到期偿还 18 其他流动负债 844 1,918 (56.0) 本集团根据待转销项税的流动性，将部分待转销项税重分类至其他非流动负债 19 长期借款 30,638 38,438 (20.3) 优化内部资金使用，偿还金融机构长期借款较多 20 应付债券 2,979 3,453 (13.7) 回购并注销部分美元债券 21 长期应付款 13,373 8,854 51.0 应付矿业权出让收益增加 22 其他非流动负债 1,161 0 / 主要为长期待转销项税 23 其他综合收益 1,187 728 63.0 主要受外币财务报表折算差额、其他权益工具投资变动影响 24 专项储备 19,055 14,349 32.8 煤炭、发电子分公司安全生产费结余增加 单位：百万元币种：人民币 序号 合并现金流量表项目 2023年 1-9月 2022年 1-9月 变动 (%) 主要变动原因 1 经营活动产生的现金流量净额 74,720 91,090 (18.0) 受自产煤销售收入下降、生产成本增长等因素影响，本集团经营活动现金净流入减少 2 投资活动产生的现金流量净额 (28,481) (21,998) 29.5 本集团推进在建项目建设，购建固定资产、无形资产等长期资产的现金支出增加；对联营公司资本投入增加 3 筹资活动产生的现金流量净额 (73,309) (57,245) 28.1 本集团严控外部借款增量，积极压降借款存量，导致筹资活动净现金流出增加 二、股东信息 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 142,259 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 不适用 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 国家能源投资集团有限责任公司 国有法人 13,812,709,196 69.52 0 无 不适用 HKSCCNOMINEESLIMITED 境外法人 3,368,862,445 16.96 0 未知 不适用 中国证券金融股份有限公司 其他 594,718,004 2.99 0 无 不适用 香港中央结算有限公司 境外法人 200,451,916 1.01 0 无 不适用 中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 106,077,400 0.53 0 无 不适用 国新投资有限公司 国有法人 96,454,445 0.49 0 无 不适用 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 其他 74,393,155 0.37 0 无 不适用 中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 其他 31,554,264 0.16 0 无 不适用 全国社保基金一零一组合 其他 30,126,155 0.15 0 无 不适用 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 其他 24,862,310 0.13 0 无 不适用 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 股份种类 数量 国家能源投资集团有限责任公司 13,812,709,196 人民币普通股 13,812,709,196 HKSCCNOMINEESLIMITED 3,368,862,445 境外上市外资 股 3,368,862,445 中国证券金融股份有限公