中国神华：中国神华2022年第三季度报告

证券代码：601088证券简称：中国神华 中国神华能源股份有限公司2022年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本报告已经本公司第五届董事会第十六次会议批准。 本公司负责人吕志韧、主管会计工作负责人宋静刚及会计机构负责人余燕玲保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计：□是√否 中国神华正全面深入学习贯彻党的二十大精神，深刻把握坚持党的全面领导，深入推进新时代党的建设新的伟大工程，牢记新时代新征程中国共产党的使命任务，把政治建设摆在首位，把思想和行动统一到党中央决策部署上来，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，不断增强思想自觉、政治自觉、行动自觉，坚决做到“两个维护”，胸怀“国之大者”，强学习、转作风，抓安全、稳增长，补短板、防风险，聚焦“双碳目标”，加大优质资源获取，优化煤炭产业布局，创新发展大物流业务，完善科技创新机制，加快绿色转型，勇担能源“保供使命”，坚定信心、埋头苦干、勇毅前行，奋力推动“产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代”的世界一流综合能源上市公司建设，为全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴贡献力量。 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 单位：百万元币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入 84,910 88,970 89,065 (4.7) 250,489 232,949 233,044 7.5 归属于上市公司股东的净利润 17,987 14,725 14,744 22.0 59,131 40,751 40,770 45.0 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 17,897 14,807 14,826 20.7 58,407 40,369 40,388 44.6 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 不适用 不适用 91,090 67,506 67,528 34.9 基本每股收益（元/股） 0.905 0.741 0.742 22.0 2.976 2.051 2.052 45.0 稀释每股收益（元/股） 0.905 0.741 0.742 22.0 2.976 2.051 2.052 45.0 加权平均净资产收益率（%） 4.74 4.10 4.11 增加0.60个百分点 15.43 11.21 11.22 增加4.21个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度 末增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 总资产 628,847 607,052 606,827 3.6 归属于上市公司股东的所有者权益 389,940 376,875 376,690 3.5 追溯调整或重述的原因说明： 2021年12月，财政部印发实施了《企业会计准则解释第15号》，其中对企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（统称“试运行销售”）的会计处理及列报进行了明确规定，自2022年1月1日起实施。 根据《企业会计准则解释第15号》的有关规定，本集团自2022年1月1日起对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（“本次会计政策变更”）。同时，对在首次施行上述会计准则解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整。 本次会计政策变更追溯调整对本集团根据中国企业会计准则编制的2021年12月31日合并资 产负债表的影响如下：于2021年12月31日的固定资产减少2.25亿元，股东权益减少2.25亿元。 本集团2021年第三季度发生的试运行销售业务主要是新投运发电机组在试运行期间售电相 关业务。本次会计政策变更追溯调整对本集团2021年第三季度合并利润表和合并现金流量表影响 如下：营业收入增加0.95亿元，营业成本增加0.73亿元，净利润增加0.22亿元；经营活动产生 的现金流量净额增加0.22亿元，投资活动产生的现金流量净额减少0.22亿元。 本次会计政策变更及报表重述情况详见本公司于2022年4月28日在上海证券交易所网站披露的《关于会计政策变更的公告》。 （二）非经常性损益项目和金额 单位：百万元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 非流动性资产处置损益 (17) 352 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 102 345 债务重组损益 2 136 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 0 58 对外委托贷款取得的损益 5 14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26 28 减：所得税影响额 20 144 少数股东权益影响额（税后） 8 65 合计 90 724 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明：□适用√不适用 （三）境内外会计准则差异 单位：百万元币种：人民币 归属于本公司股东的净利润 归属于本公司股东的净资产 2022年 1-9月 2021年1-9月 于2022年 9月30日 于2021年12月31日 重述后 重述前 重述后 重述前 按中国企业会计准则 59,131 40,770 40,751 389,940 376,690 376,875 调整： 维简费、安全生产费及其他类似性质的费用 3,642 526 526 3,066 3,163 3,163 按国际财务报告准则 62,773 41,296 41,277 393,006 379,853 380,038 境内外会计准则差异的说明： 本集团按中国政府相关机构的有关规定计提维简费、安全生产费及其他类似性质的费用，计入当期费用并在股东权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为物业、厂房及设备，按相应的折旧方法计提折旧。上述差异带来的递延税项影响也反映在其中。 （四）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末 45.0 煤炭平均销售价格上涨，煤炭分部利润大幅增长；售电量和平均售电价格增长，发电分部利润大幅增长 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_年初至报告期末 44.6 同上 基本每股收益_年初至报告期末（元/股） 45.0 同上 稀释每股收益_年初至报告期末（元/股） 45.0 同上 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末 34.9 营业收入增长 合并财务报表主要报表项目的变动及说明如下： 单位：百万元币种：人民币 序号 合并利润表项目 2022年 1-9月 2021年 1-9月 （已重述） 变动 (%) 主要变动原因 1 营业收入 250,489 233,044 7.5 售电量和平均售电价格增长导致售电收入增长 2 营业成本 150,171 157,401 (4.6) 外购煤销售量下降导致外购煤采购成本下降 3 税金及附加 14,608 10,625 37.5 营业收入增长，资源税等税费增加 4 研发费用 1,617 804 101.1 智能矿山、智慧铁路等项目研发支出增加 5 投资收益 2,131 196 987.2 本集团对联营企业确认的投资收益增加 6 资产处置收益 263 445 (40.9) 本年主要为沃特马克项目待售资产处置取得的收益；上年同期主要为本集团退出沃特马克项目开发权益后取得澳大利亚新南威尔士州政府支付的对价款 7 其他收益 389 285 36.5 本集团部分燃煤电厂取得的与日常活动相关的政府补助增加 8 营业外支出 227 603 (62.4) 捐赠支出减少；上年同期本集团因退出沃特马克项目开发权益计提预计损失，本年未发生该类事项 9 所得税费用 10,803 10,797 0.1 本年平均所得税税率同比下降的主要原因是本集团部分煤炭子公司按照西部大开发企业所得税优惠税率15%汇算清缴所得税，以前年度多缴税额抵减了本年所得税 单位：百万元币种：人民币 序号 合并资产负债表项目 于2022年 9月30日 于2021年 12月31日 变动 (%) 主要变动原因 1 货币资金 183,079 162,886 12.4 经营活动现金净流入增加 2 应收票据 1,367 3,349 (59.2) 应收票据到期收回，以及采用票据结算的产品销售额减少 3 应收款项融资 19 376 (94.9) 本年转让或背书的应收票据较多 4 其他应收款 4,032 2,307 74.8 应收利息增加 5 持有待售资产 38 294 (87.1) 本年处置沃特马克项目资产 6 应付票据 957 1,426 (32.9) 部分银行汇票本年承兑 7 应付职工薪酬 13,575 5,941 128.5 已计提但尚未发放的员工工资及奖金增加；员工人数增长 8 应交税费 10,435 19,638 (46.9) 平均企业所得税税率下降，本报告期末应交所得税减少；上年末应交增值税、资源税较多 9 其他流动负债 2,130 1,367 55.8 主要为预收煤炭销售价款中的增值税款增加 序号 合并现金流量表项目 2022年 1-9月 2021年 1-9月 （已重述） 变动 (%) 主要变动原因 1 经营活动产生的现金流量净额 91,090 67,528 34.9 营业收入增长 2 投资活动产生的现金流量净额 (21,998) 187 (11,863.6) 银行定期存款增加 3 筹资活动产生的现金流量净额 (57,245) (39,082) 46.5 本年支付股息以及偿还借款较多 单位：百万元币种：人民币 二、股东信息 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表： 单位：股 报告期末普通股股东总数（户） 140,875 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 不适用 其中：A股股东（含国家能源集团公司）（户） 138,960 H股记名股东（户） 1,915 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 国家能源投资集团有限责任公司 国有法人 13,812,709,196 69.52 0 无 不适用 HKSCCNOMINEESLIMITED 境外法人 3,369,410,407 16.96 0 未知 不适用 中国证券金融股份有限公司 其他 594,718,004 2.99 0 无 不适用 香港中央结算有限公司 境外法人 384,184,678 1.93 0 无 不适用 中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 106,077,400 0.53 0 无 不适用 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 其他 64,311,867 0.32 0 无 不适用 杜桥 其他 57,393,307 0.29 0 无 不适用 中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 其他 30,591,464 0.15 0 无 不适用 珠海市瑞丰汇邦资产管理有限公司－瑞丰汇邦三号私募证券投资基金 其他 22,233,848 0.11 0 无 不适用 全国社保基金一零六组合 其他 21,011,097 0.11 0 无 不适用 前10名