证券代码:300640证券简称:德艺文创公告编号:2023-088 德艺文化创意集团股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入(元) 191,069,487.86 -9.46% 548,910,558.49 -17.59% 归属于上市公司股东的净利润(元) 15,498,481.74 -30.19% 22,143,693.77 -48.92% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 13,831,267.19 -38.25% 27,927,963.95 -32.36% 经营活动产生的现金流量净额(元) -- -- 36,901,577.07 -71.36% 基本每股收益(元/股) 0.0496 -35.24% 0.0709 -52.58% 稀释每股收益(元/股) 0.0496 -35.24% 0.0709 -52.58% 加权平均净资产收益率 1.92% -1.23% 2.64% -57.00% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 917,150,518.83 1,095,184,854.60 -16.26% 归属于上市公司股东的所有者权益(元) 812,897,430.25 828,072,947.72 -1.83% (二)非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位:元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 101,350.48 101,350.48 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 433,504.00 2,872,613.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 793,176.30 -10,699,608.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 670,435.09 1,028,388.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,092.71 减:所得税影响额 331,251.32 -878,893.29 合计 1,667,214.55 -5,784,270.18 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动幅度 变动原因 货币资金 122,043,544.82 372,582,500.08 -67.24% 主要系本期使用募集资金购买短期低风险理财产品及公司归还借款所致 交易性金融资产 50,000,000.00 2,824,456.00 1670.25% 主要系本期购买低风险理财产品 流动资产合计 357,718,495.67 558,014,874.66 -35.89% 主要系本期使用募集资金购买低风险理财产品及公司归还借款所致 在建工程 120,336,236.61 86,993,549.21 38.33% 主要系在建工程投入增加 使用权资产 1,289,049.21 -100.00% 主要系本期租赁合同到期终止所致 递延所得税资产 3,558,671.97 1,932,405.12 84.16% 主要系本报告期末公司开展的外汇套期保值业务公允价值变动浮亏,计提递延所得税资产所致 短期借款 154,158,608.43 -100.00% 主要系本期借款归还 交易性金融负债 11,806,494.00 100.00% 主要系本期开展远期结售汇业务形成的公允价值变动损益所致 应交税费 1,526,405.82 3,147,203.05 -51.50% 主要系本期缴纳企业所得税较多所致 其他应付款 3,944,809.73 23,805,153.39 -83.43% 主要系本期履约保证金退还 一年内到期的非流动负债 880,505.73 -100.00% 主要系本期租赁合同到期终止所致 其他流动负债 53,899.42 -100.00% 主要系上期销项税额已结转 流动负债合计 96,926,946.15 260,257,814.86 -62.76% 主要系本期借款归还及履约保证金退还 租赁负债 405,714.02 -100.00% 主要系本期租赁合同结束终止所致 递延所得税负债 6,827.95 448,378.00 -98.48% 主要系上年末公司开展的外汇套期保值业务公允价值变动浮盈,计提递延所得税负债 负债合计 102,933,774.10 267,111,906.88 -61.46% 主要系本期借款归还及履约保证金退还 少数股东权益 1,319,314.48 100.00% 主要系本期新增合资公司 利润表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 变动原因 管理费用 27,856,077.92 19,740,972.82 41.11% 主要系固定资产折旧增加所致 财务费用 -4,534,774.29 -18,441,332.46 75.41% 主要系汇率波动所致 投资收益(损失以“-”号填列) 3,931,341.99 1,491,435.00 163.59% 主要系购买短期低风险理财产品收益增加及外汇套期保值业务收益 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -14,630,950.00 -1,377,713.00 -961.97% 主要系本期公司开展美元远期结售汇业务浮亏所致 信用减值损失(损失以“-”号填列) 993,883.98 -3,810,285.61 126.08% 主要系应收账款及其他应收款坏账准备转回所致 资产处置收益(损失以“-”号填列) 101,350.48 334,640.88 -69.71% 主要是大部分租赁合同终止所致 营业利润(亏损以“-”号填列) 24,049,887.38 51,093,616.15 -52.93% 主要系本期展会费、固定资产折旧等费用增加,汇兑收益减少以及公允价值变动损失增加所致 营业外收入 1,286,510.47 233,986.71 449.82% 主要系不需支付款项 营业外支出 258,122.12 806,942.35 -68.01% 主要系对外捐赠减少 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,078,275.73 50,520,660.51 -50.36% 主要系本期展会费、固定资产折旧等费用增加,汇兑收益减少以及公允价值变动损失增加所致 所得税费用 2,965,267.48 7,170,733.66 -58.65% 主要系本期利润总额减少计提企业所得税减少 净利润(净亏损以“-”号填列) 22,113,008.25 43,349,926.85 -48.99% 主要系本期展会费、固定资产折旧等费用增加,汇兑收益减少以及公允价值变动损失增加所致 归属于母公司所有者的净利润 22,143,693.77 43,349,926.85 -48.92% 主要系本期展会费、固定资产折旧等费用增加,汇兑收益减少以及公允价值变动损失增加所致 少数股东收益 -30,685.52 -100.00% 主要系本期新增合资公司 综合收益总额 22,113,008.25 43,349,926.85 -48.99% 主要系本期展会费、固定资产折旧等费用增加,汇兑收益减少以及公允价值变动损失增加所致 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,143,693.77 43,349,926.85 -48.92% 主要系本期展会费、固定资产折旧等费用增加,汇兑收益减少以及公允价值变动损失增加所致 归属于少数股东的综合收益总额 -30,685.52 -100.00% 主要系本期新增合资公司 基本每股收益(元/股) 0.0709 0.1495 -52.58% 主要系本期净利润减少导致每股收益减少 稀释每股收益(元/股) 0.0709 0.1495 -52.58% 主要系本期净利润减少导致每股收益减少 现金流量表项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动幅度 变动原因 收到其他与经营活动有关的现金 10,688,485.61 47,616,252.79 -77.55% 主要系上期新增履约保证金 支付的各项税费 8,594,119.79 2,243,067.44 283.14% 主要系本期缴纳税费增加 支付其他与经营活动有关的现金 43,333,839.93 27,138,925.18 59.67% 主要系本期履约保证金退还 经营活动产生的现金流量净额 36,901,577.07 128,865,199.69 -71.36% 主要系本期营业收入减少,收款随之减少及履约保证金退还 收回投资收到的现金 319,499,287.20 125,000,000.00 155.60% 主要系本期短期低风险理财产品到期赎回 取得投资收益收到的现金 862,887.05 -100.00% 主要系上期收到低风险理财产品利息 投资活动现金流入小计 319,499,287.20 125,862,887.05 153.85% 主要系本期短期低风险理财产品到期赎回比上期增加 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,997,195.16 110,786,915.32 -53.07% 主要系本期在建工程投入较上期减少 投资支付的现金 366,000,000.00 250,000,000.00 46.40% 主要系本期购买短期低风险理财产品增加 投资活动产生的现金流量净额 -98,497,907.96 -234,924,028.27 58.07% 主要系本期短期低风险理财产品到期赎回比上期增加 吸收投资收到的现金 1,350,000.00 130,430,433.94 -98.96% 主要系上期发行股份新增募集资金所致 取得借款收到的现金 49,000,000.00 145,000,000.00 -66.21% 主要系本期新增短期借款减少 筹资活动现金流入小计 50,350,000.00 275,430,433.94 -81.72% 主要系本期新增短期借款减少及上期发行股份新增募集资金 偿还债务支付的现金 203,000,000.00 105,000,000.00 93.33% 主要系本期归还短期借款增加 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,344,303.01 16,447,784.71 139.21% 主要系本期分配股利较上期增加所致 支付其他与筹资活动有关的现金 2,147,149.24 20,151,835.24 -89.35% 主要系上期回购股权所致 筹资活动现金流出小计 244,491,452.25 141,599,619.