监管一致性评估计划 （ RCAP ） ： 评估巴塞尔委员会的净稳定融资比率标准 &# 8211 ； 日本

巴塞尔委员会论银行监管 监管一致性评估方案(RCAP) 巴塞尔评估 NSFR法规- 日本 2022年9月 该出版物可在国际清算银行网站(www.bis.org)上查阅。 ©InternationalSettlements2022.Allrightsreserved.Briefexcerptsmaybereproducedor 翻译提供的来源说明。 ISBN978-92-9259-601-9(online) Contents 术语表1 前言2 Executive摘要3 Response从the日语当局4 1评估上下文5 1.1监管系统5 1.2StatusofNSFR执行情况5 1.3Scopeofthe评估6 2评估调查结果6 2.1评估等级andSummaryof调查结果6 2.2详细评估调查结果8 2.3ObservationsontheNSFR实现in日本9 附件13 附件1:RCAP评估TeamandReviewTeam13 附件2:Listof巴塞尔标准and实现法规已发布by日语当局14 附件3:钥匙流动性指标ofthe日语banking系统15 附件4:重要性评估17 附件5:地区for进一步指导从the巴塞尔委员会18 附件6:地区在哪里the日语规则are更严格比the巴塞尔标准19 附件7:ElementsoftheNSFR主题tonational自由裁量权………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………20 术语表 BCBSBIS CECB D-SIBFAQJFSA G-SIBJPY 巴塞尔银行监管委员会国际清算银行 合规(等级) 欧洲中央银行 国内系统重要性银行常见问题 日本金融服务机构全球系统重要性银行日元 LC基本符合要求(等级) LCR 跨国公司NCNSFRRCAP 流动性覆盖率 重大不合规(等级) 不合格(等级) 净稳定资金比率 监管一致性评估计划 前言 巴塞尔银行监管委员会（BaselCommittee）高度重视实施支持巴塞尔协议III框架的监管标准。审慎的好处只有在这些标准得到充分、一致和 所有成员司法管辖区的及时方式。委员会建立了监管一致性 评估员t监测、评估和评价其成员执行《巴塞尔协议》情况的计划(RCAP) 框架。1 本报告介绍了RCAP评估小组关于采用巴塞尔网络的调查结果日本的稳定融资比率(NSFR)标准。评估的重点是完整性和 日本法规与巴塞尔NSFR标准的一致性，并依赖于翻译后的法规以及日本当局提供的资料。 该评估于2019年9月开始，但由于新冠肺炎于2020年3月暂停。2评估于2021年12月恢复，由董事DanielPerez先生领导的评估小组 西班牙银行监管部，由四名来自香港的技术专家组成 SAR,ECBBankingSupervision,TurkeyandtheUnitedKingdom(seeAnnex1).ThemaincounterpartsforTheassessmentwereJapaneseFinancialServicesAgency(JFSA)andtheBankofJapan.Theworkwas 由巴塞尔委员会秘书处协调，西班牙银行工作人员提供支持。 评估包括（i）日本当局的自我评估；（ii）评估阶段；以及(iii)审查阶段，包括由单独的 评估报告最终反映了巴塞尔委员会的观点。 评估小组感谢日本金融厅和日本银行的合作在整个评估过程中。 1见www.bis.org/bcbs/implementation.htm。 2见www.bis.org/press/p200320.htm。 执行摘要 在日本，通过草案首先介绍了NSFR的定义草案和规范草案 FSA关于国际活跃银行流动性比率要求的行政通知 TheprovisionofArticle14-2oftheBankingAct.Inaddition,thedraftNSFRdisclosurestandardswere 首先通过《关于披露流动性比率要求的行政通知》介绍 根据第19-2条第(1)款(v)项(e)分项的规定，在国际上活跃的银行 ThefinalruleswerefinalisedbytheJFSA,issuedon 2021年3月31日，自2021年9月30日起生效，在巴塞尔委员会 商定的实施日期为2018年1月。 截至2022年6月30日，日本的NSFR法规被评估为符合巴塞尔NSFR standard.ThreeoutofthefourcomponentsoftheBaselNSFRstandardareassessedascompliant(scope, 最低要求和申请问题；可用稳定资金(ASF)；和披露 要求)，而所需稳定资金(RSF)的组成部分被评估为基本合规。 评估小组根据日本法规确定了三个非实质性偏差关于(I)适用于未设保第1级证券的RSF系数；(Ii)适用于 由一级资产支持的无抵押短期(<六个月)担保贷款交易；以及(iii) 收到的可能抵消衍生资产的变动保证金的范围。 评估小组还确定了一些意见，其中两项涉及 将向巴塞尔委员会寻求进一步的指导，即超额抵押品的处理过帐为与衍生工具负债有关的变动保证金以及衍生工具的资格与客户清算活动相关的交易作为相互依赖的资产和负债。 日本当局采取了比巴塞尔NSFR标准更严格的方法巴塞尔委员会就如何处理收到的超额现金抵押品规定为 与衍生资产相关的变动幅度。具体来说，与巴塞尔NSFR标准不同，在 日本法规，收到的超额合格变动保证金不允许有效抵消 其他交易/净额结算集中的无抵押衍生资产(“基于投资组合的抵销”)。 日本当局的回应 日本金融服务管理局和日本银行感谢丹尼尔·佩雷斯先生领导的评估小组的专业在整个评估过程中工作。我们特别赞赏评估小组的工作 在大流行期间努力工作，并采用全面远程评估的新格式。建设性的整个评估过程中的讨论为我们提供了宝贵的机会。 我们欢迎团队的总体评估，即日本的NSFR框架符合 TheBaselNSFRframework.WealsoagreewiththeassessmentoftheRequiredStableFundingcomponentaslargelycompliant.Wenotethatallofthenon-materialfindingsidentifiedbytheassessmentteamare由于我们进行了调整，经过仔细考虑，以确保 日本金融市场，并与其他引入金融市场的司法管辖区保持公平的竞争环境类似的调整。我们为及时和适当地纳入NSFR做出了最大的努力 框架纳入日本相关法规。我们认为，NSFR的有效实施有助于确保更稳健的流动性风险管理和监督。 我们相信RCAP是一个非常有用和重要的工具，以确保一致性和跨辖区监管框架之间的透明度。我们也支持并表达我们的 愿意参与未来的评估。 1评估上下文 1.1监管体系 TheJFSAisthemainregulatoryandsupervisoryauthorityforbanksinJapan.Itwasestablishedin1998as 总理府的行政机关，负责检查和监督 私营部门金融机构和证券交易的监督。2001年1月，JFSA成为内阁办公室的外部机构，并接管了解决财务失败的责任机构。JFSA现在负责确保金融体系的稳定；保护 存款人、保险投保人和证券投资者；并顺利通过中介 作为规划和决策相关的措施ng金融业和市场；以及检查和对私营金融机构的监管。3 日本银行执行货币政策，负责金融稳定和金融交易的有效结算。它对 其交易对手金融机构，在其中央银行职能的背景下。这包括大日本银行。其监管权力基于与交易对手的个人合同，基于 根据《日本银行法》第44条。 JFSA的监管实践受《银行法》的约束，该法规定了JFSA Independenceinday-to-daybanksupervision.UndertheBankingAct,theJFSAmayissueNotices.TheJFSA还发布了问答和监督指南。法规构成了具有完全约束力的正式规则。 虽然其他文件在性质上不那么正式，但它们是公开的，预计银行遵守它们。就像在先前对巴塞尔风险资本实施情况的评估 日本的标准和LCR，4评估小组发现日本的NSFR法规符合 RCAP在实践中具有可执行性和约束力的标准。 1.2NSFR实施状况 2014年10月，日本金融服务管理局发布了《关于国际流动性覆盖率的行政通知》。根据《银行法》第14-2条(以下简称“支柱1通知”)的规定，活跃的银行。 2018年6月，JFSA发布了FSA行政通知草案，更新了流动性比率要求根据《银行法》第14-2条的规定，适用于国际活跃银行。本通知 介绍了NSFR的定义和规范。同时，JFSA还发布了关于披露国际活跃银行流动性比例要求的行政通知根据该条例第19-2条第(1)款(v)项(e)项的规定， 执行《银行法》(以下简称“支柱3通知”)，通过该法案披露NSFR 标准将被引入。最终规则于2021年3月31日发布，自 2021年9月30日。它们得到了JFSA监管指南和问答的补充，这些指南和问答涉及更详细的解释要点。有关发布的立法的更多详细信息，请参见附件2。 3证券交易监督委员会，负责证券的市场监督和检查 公司，以及注册会计师和审计监督委员会，负责监督质量审查工作由日本注册会计师协会执行，也在FSA内，尽管它们有不同的 用于银行监管和监督的权力。 4巴塞尔银行监管委员会(BCBS)，巴塞尔协议III监管一致性评估(2级)：日本， www.bis.org/bcbs/implementation/l2_jp.pdf(2012年10月)、www.bis.org/bcbs/publ/d392.pdf(2016年12月)和 www.bis.org/bcbs/implementation/l2_jp.pdf（2016年12月）。 1.3评估范围 评估小组认为适用于日本商业银行的NSFR要求截至 2022年6月30日。评估有两个层面: 将国内法规与巴塞尔NSFR标准进行比较，以确定所有已通过所需的规定(完整性法规)；以及 国内法规与巴塞尔协议之间是否存在实质性差异 NSFR标准，如果是，它们的意义(一致性的规定）。 在评估中，RCAP评估小组考虑了所有有效的约束性文件在日本实施巴塞尔NSFR标准。附件2列出了用作 评估。评估没有评估资金的充足性或银行的弹性日本的制度或日本当局的监督效力。 评估小组评估了已识别偏差的重要性和潜在重要性 BetweentheBaselNSFRstandardandtheJapaneseregulations.Theevaluationwasmadeusingasample 在日本的五家国际活跃银行中。这些银行合计约占资产的82.84% 的国际活跃银行。截至2021年9月底，日本共有112家银行，其中 19家在国际上活跃。国际活跃银行被定义为拥有一个或多个 日本以外的分支机构或子公司。附件3列出了日本银行业的关键流动性指标系统和银行样本。此外，评估小组审查了不可量化的方面 确定的偏差和应用专家判断国内法规是否符合 Baselframeworkinletterandinspirit.ThematerialityanalysisissummarisedinAnnex4. 评估小组指出，在某些领域，被评估管辖区的规则超出了最低巴塞尔标准。尽管这些要素(列于附件6)规定了更严格的 实施巴塞尔框架，他们没有被考虑到评估合规。 评估结果采用四级量表进行汇总，均在各 ThefourkeycomponentsoftheBaselNSFRframeworkandtheoverallassessmentofcompliance.The 四