会计和财务流程自动化

会计和财务流程自动化 由BlackLine赞助 关于IMA® IMA，会计师和fi金融协会商业专业人士，是最大的和最受尊敬的协会专注于 推进管理会计职业。 在全球范围内，IMA通过研究支持该行业， CMA(Cert®ifiedManagementAccountant)计划，继续教育、网络和宣传 highestethicalbusinesspractices.IMAhasaglobal 在140个国家拥有超过80,000名成员的网络 和300个专业和学生分会。总部 位于美国新泽西州蒙特维尔的IMA提供本地化服务通过其四个全球区域：美洲、亚洲/太平洋fic，欧洲和中东/非洲。有关更多信息 关于IMA，请访问www.imanet.org。 关于作者 KipKrumwiede，CMA，注册会计师，博Kip士Krumwiede是IMA的研究主管®. Kip从获得会计硕士学位 杨百翰大学和他的博士从大学 在加入IMA之前，Kip在田纳西州工作了18年大学管理会计教授，包括 杨百翰大学、博伊西州立大学和 里士满大学，为两个人工作财富500公司在各种位置。此外，Kip有 在实践和实践中发表了20多篇文章 学术期刊。可以通过（201）474-1732或 kkrumwiede@imanet.org。 ©September2016 管理会计师协会 10ParagonDrive,套房1 Montvale,NJ,07645 www.imanet.org/thought_leadership 由BlackLine赞助 BlackLine是基于云的金融和金融解决方案提供商。集中和简化fi财务结算的会计(F&A) 中型和大型运营和其他关键F&A流程组织。旨在补充ERP和其他fi财务 系统，BlackLine财务控制和自动化平台提高运营效率、实时可见性、控制和 合规性，以确保端到端fi财务紧密管理，在整个会计周期中增加fi的可信度。 BlackLine的使命是不断提高质量， 通过集中管理财务和会计的准确性和效率单个unified云平台中的关键功能。启用客户超越过时的流程和要点 连续会计模型的解决方案，其中实时自动化、控制和期末任务嵌入在 日常活动，BlackLine帮助公司实现现代 财务状况，确保更准确和更有洞察力的fi财务语句和更有效的fi财务结算。超过1,500 在大约120个国家/地区拥有用户的公司 世界信任BlackLine确保资产负债表的完整性和在他们的fi财务报表中确认fi。 BlackLine被Gartner评为2016年Magic的领导者财务公司绩效管理象限 (FCPM)解决方案，并作为增强型金融的先驱控制与自动化(EFCA)软件类别。 BlackLine总部位于洛杉矶，还设有地区总部在伦敦、新加坡和悉尼。有关更多信息，请visitwww.blackline.com。 会计和财务流程自动化 2016年IMA调查结果 Introduction 尽管技术进步，但许多管理会计师仍然花费很长时间 手动和冗余的月末活动。将他们从这种劳动中解放出来使他们能够专注于有助于业务发展的战略计划。 2016年5月，IMA®(管理会计师协会)调查了751多名fi财务美国的高管、经理和分析师，了解公司如何实现自动化 他们的会计流程以及面临和克服了哪些问题，并确定最佳 practices.Thegoalsofthisstudyweretolearnmoreabouttheextenttowhichcompanieshave 自动化他们的会计流程，他们想在哪里自动化，他们面临的挑战面，以及自动化的最佳实践。我们考虑了以下类型的流程： •银行、信用卡和业务对账 •账户对账 •费用分配 •摊销 •日记帐分录创建 •方差分析 •控制验证fi阳离子 调查的回复率为3.2%。有关受访者的信息提供在附录。 当前关闭进程 总体而言，75％的受访者表示，他们跟踪关闭账簿需要多长时间。对于本报告，我们将回复分为小型fi均方根(收入高达1亿美元)和大型fi均方根(收入 大于$100million).AsshowninTable1,largerfirmsaremorelikelytotrackclosingtime 比小fi均方根(82%对70%)。关闭账簿的天数略少 fi均方根比小型fi均方根（6.6天vs.7.4天）。 您是否跟踪关闭书籍需要多长时间？ 表1.关闭图书 Small %的公司大号 所有公司 Yes 70% 82% 75% No 27% 14% 22% 不确定 3% 4% 3% 如果是，多少天？（平均） 7.4 6.6 7.1 Note:Relativedifferenceinthosesaying"Yes"isstatisticallydifferentatp<0.01%.Differenceindaysisnotstatisticallysignifican. 64%的fi均方根跟踪生成fi财务报表所需的时间。范围为0~180天,平均6.5天,中位数4天. 图1显示了受访者的公司执行各种会计活动的频率。 Exceptforcontrolsverification,theactivitiesaremostcommonlyperformedmonthly.These 结果表明，许多fi均方根可能有机会实现更自动化或更连续的 accounting.Controlsverificationiscommonlyperformedasneeded,monthly,annually,and 季度。此外，还进行人工和库存对账、日记帐分录和成本分配 asneededbymanycompanies.Smallfirmsaresomewhatmorelikelythanlargefirmstoperform 每年而不是每月进行库存调节以及摊销和折旧活动。他们也更有可能进行库存和人工调节，差异 分析，并根据需要控制验证fi阳离子。 图1.执行各种会计活动的频率 每年 季度 MonthlyWeeklyDaily根据需要 当收到数据时 不确定 收入确认 控制验证fi阳离子方差分析 日记帐分录创建摊销和折旧 费用分配 资产负债表账户对账 劳动和解库存调节 银行和信用卡对账 0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100% 当被问及是否记录了他们的关闭过程时： •33％的人说“是的，彻底” •48％“是的，但不彻底” •17%的人说他们没有记录 大型fi均方根比小型fi均方根更有可能彻底记录其关闭过程 (41%对28%)。21%的小型fi均方根根本没有记录他们的结账过程，而 只有10%的大型fi均方根。总体而言，这些结果表明，大约三分之二的fi均方根要么根本不记录他们的结束过程，要么只记录部分过程。 表2显示，大约三分之二的受访者的fi均方根高度依赖打包用于关闭流程的会计或企业资源计划(ERP)应用程序。大约两个- 三分之一的人也高度依赖电子表格(28%的人表示他们在某种程度上依赖在电子表格上)。考虑到风险和 与电子表格使用相关的问题，包括不断变化的会计准则、时间必需、输入错误和电子表格单元格链接。 表2.关闭进程对应用程序和电子表格的依赖程度 小公司大公司 所有公司 打包会计或企业资源规划(ERP)应用程序 66.1% 70.1% 67.7% 自定义应用程序 17.9% 31.0% 23.2% 电子表格 61.4% 73.7% 66.4% 注意：仅包括具有非常高依赖性的百分比。小型和大型响应之间的相对混合 fi均方根在p<1%时在统计上是不同的。 当前会计流程面临的挑战 如图2所示，受访者认为需要 大部分时间和精力是资产负债表账户对账(44%)、差异分析(39%)、 bankandcreditcardreconciliations(36%),andjournalentrycreation(28%).Theseprocessesmay 是考虑自动化的特别好的候选人。 图2.需要最多时间和精力的流程 0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50% 资产负债表账户对账 方差分析 银行和信用卡对账 日记帐分录创建库存调节 费用分配收入确认 劳动和解 控制验证fi阳离子 摊销和折旧 注意：受访者最多可以选择三个流程。 超过三分之二的受访者表示，他们面临着加快收盘速度的压力过程。当被问及最大的压力来自哪里时，50%的人说高层管理人员或业主。其他压力来源包括业务负责人，中层管理人员，投资者，和审计师。 在关闭过程中确定的第一个约束是从其他人那里获取信息 部门(见表3)。示例包括fiNAL销售数据、出货量、时间表和差旅 expenses.Othercommonconstraintsincludestaffresources,currentsoftwaresystems,and 纠正数据错误。这些限制可以通过集成系统和自动化来缓解过程。受访者的一些评论是: •Thegeneralneedtoreconciletrialbalanceaccountsforaccuracyandreliability.Thetime 它需要执行复杂的调节，以确保准确性，然后成为一个约束在有限的资源下，比如员工。 •尚未在ERP系统中进行并购整合！我们有一个非常古老的ERP系统。 那些说还有其他主要限制的人经常表示第三方。两个有代表性的评论是: •来自外部供应商的数据。 表3.当前关闭进程的最大约束 依赖外部顾问和内部精算师，需要12-15个工作日提供数据。 从其他部门获取信息 29% 人力资源 22% 当前软件系统 19% 更正数据错误 9% 内部控制 2% 外国实体 2% 上级管理层审核 2% 我们要求受访者指出他们的fiNance团队在以下方面能力的最大障碍有效地响应管理层和业务线(LOB)的信息需求 决策者。41%的受访者提到的最高答案是 compilethedata,whichunderminestheinformation’suseful(seeTable4).Alsofrequently 提到的是缺乏信息技术(IT)资源、ficulty测量或量化的差异成本、不切实际的期望、对跨职能团队的依赖、缺乏数据以及 demandtoprovidemoreinformation.Companieswiththeseissuesmaywanttoconsidermore 集成和自动化系统。 编译数据所需的时间正在破坏信息的有用性 41% 缺乏IT资源 20% Difficulty测量或量化成本 18% 对finance提供分析和解释能力的不切实际的期望 17% 缺乏控制；依赖跨职能团队 15% 缺乏数据 14% 要求提供更多信息 14% Other 5% 表4.满足管理层信息需求的最大障碍 注意：受访者最多可以选择三个流程。 受访者对障碍的评论通常会识别系统限制、时间、数据 问题、技能和对优先事项的困惑-所有这些都表明需要更加集成信息系统和关闭过程的自动化。这里有一些代表性的 评论: •缺乏有用的信息。数据缺乏细节，无法理解它。 •并购数据，确保苹果对苹果。 •对于需要什么信息以及如何呈现信息缺乏指导。 •缺乏有关如何获取和处理数据的培训。只有少数人接受了足够的培训。 •没有足够的人员来做所有的工作。 •筒仓系统中的数据。 •数据在太多的地方，因为我们的软件创建时缺乏规划。 •ERP系统限制与当前的临时流程。 •导入five不同的软件事务。 •缺乏存储运营指标和客户端级数据的集成数据仓库。 对当前会计流程的满意度 如图3所示，最能满足期望的流程（评级为“优秀”或“非常好”）是日记帐分录创建、资产负债表账户对账和银行卡对账。 最不符合预期的过程(评级为“差”或“非常差”)是方差分析，成本分配，并控制验证fi阳离子。 与小型fi均方