涉案企业合规20问2023

卷⾸语 PREFACE 法治是最好的营商环境 在当今复杂多变⼜充满挑战和变⾰的社会环境中，涉案企业合规已经成为企业和组织管理的重要⼀环。与此同时，监管机构对企业的合规要求也在不断提⾼，企业合规已经不再只是道德和社会责任的问题，而是⼀项关系到企业⽣存与发展的战略考量。因此，深⼊了解和掌握涉案企业合规的核⼼问题，对于保护企业的声誉、维护社会公正和法治体系的稳定，具有⾄关重要的意义。 本⽩⽪书的⽬标是帮助您在理解涉案企业合规的核⼼的问题，以及理解和应对⾯临的挑战。通过回答20个核⼼问题，我们将探讨涉案企业合规的适⽤对象、类型、合规整改的条件、专项合规计划所涉领域、合规不起诉全流程等内容。 我希望这些问题能够引发您的思考，并为您在刑事合规领域做出明智的决策提供帮助，帮助您建⽴⼀个强⼤而可持续的合规框架。 涉案企业合规是⼀项永恒的课题，而我们将不断努⼒探索和分享最佳实践，以推动企业合规发展，促进公平、透明、可持续的商业环境。 同时，我也感谢您的阅读和关注，您的⽀持是我们不断进步的动⼒。祝愿您在阅读《涉案企业合规20问》⽩⽪书的过程中获得有益的信息和启发，希望这份⽩⽪书成为您涉案企业合规旅程中的良好伴侣。 主编：杨坤 编委会 主编 杨坤 北京市德鸿律师事务所律师律师、企业合规师复合背景《合规北极星》主理⼈擅⻓领域：刑⺠交叉、公司业务、企业合规、企业刑事合规 编委会成员 梅江May ⾃媒体法律⼈Compliance Club创始⼈《合规小⽩的锤炼计划》创始⼈小红书合规领域垂直赛道头部博主 吴冰沁Cicely Compliance Club联合创始⼈⾏业头部外企从事Legal&Compliance⼯作《法务合规任意⻔》主理⼈擅⻓领域：外企合规、反垄断、反不正当竞争 刘卓欢 ⼴东君和政通律师事务所律师擅⻓领域：投融资并购重组、公司治理与商业模式合规、⾦融不良资产投资与处置 编著单位 Compliance Club ⼀个合规与社交相结合的组织，并致⼒打造陪伴Compliance小伙伴深度社交、智识成⻓、⼼灵陪伴的社群。⽬前搭建了6个对Compliance有⾜够passion和love的垂直社群，辐射全国各地，少量境外，社群共计2000余名。Compliance Club强调以共创、赋能为⽬的。Club旨在将不同⾏业、不同领域的优秀⼈才聚集起来，通过“学⼈之⻓、补⼰之短”、碰撞⽕花。坚信⽤集体的⼒量帮助每个⼈成⻓，从而得到集体的成⻓。在Compliance Club，我们寻找的不是单纯的知识，而是认知、启发、⽆穷的可能性。 Compliance Club保留对本⽩⽪书的所有权利。未经权利⼈书⾯许可，任何⼈不得以任何形式或通过任何⽅式复制或转载本⽩⽪书内容。 如您欲进⼀步了解本⽩⽪书所涉及的内容，您可以通过下列联系⽅式联系我们。 Compliance Club创始⼈：May 扫码添加好友>>>> 启 动 涉 案 企 业 合 规 整 改 前需 要 知 晓 的 内 容 ： ⼀、涉案企业合规案件的适⽤对象，是否只能是企业才能适⽤？个⼈可否适⽤？ 适⽤的对象为公司、企业等市场主体在⽣产经营活动中涉及的经济犯罪与职务犯罪等案件，既包括公司、企业等实施的单位犯罪，也包括公司企业实际控制⼈、经营管理⼈员、关键技术⼈员等实施的与⽣产经营活动密切相关的犯罪案件。也就是说，能够适⽤涉案企业合规的情况，必须是与企业⽣产经营活动有关；同时，涉案企业合规制度的适⽤既可以是单位犯罪案件，也可以是个⼈犯罪案件。 ⼆、涉案企业合规案件的企业范围有哪些？ 包括各类市场主体，主要是指企业以及与涉案企业相关联企业，国企⺠企、内资外资、⼤中小微企业等。 三、涉案企业合规案件的类型有哪些？ 企业经济活动涉及的各种经济犯罪、职务犯罪，主要包括商业贿赂类犯罪、破坏⾦融管理秩序类犯罪、扰乱市场秩序类犯罪、⽣产责任类犯罪、危害税收征管类犯罪、环境资源保护类犯罪、危害信息⽹络案全类犯罪等。 四、涉案企业合规整改必须同时满⾜的三个条件： （⼀）涉案企业、个⼈认罪认罚;（⼆）涉案企业能够正常⽣产经营，承诺建⽴或完善企业合规制度，具备启动第三⽅机制的基本条件;（三）涉案企业⾃愿适⽤第三⽅机制。 五、对于具有下列情形之⼀的涉案企业合规犯罪案件，不适⽤企业合规试点以及第三⽅机制： （⼀）个⼈为进⾏违法犯罪活动而设⽴公司、企业的；（⼆）公司、企业设⽴后以实施犯罪为主要活动的；（三）公司、企业⼈员盗⽤单位名义实施犯罪的；（四）涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪的；（五）其他不宜适⽤的情形。 六、涉案企业想做合规不起诉，需要做哪些？该向谁申请，何时申请？ 涉案企业想做合规不起诉，⾸先需要涉案企业、个⼈认罪认罚；涉案企业能够正常⽣产经营，承诺建⽴或完善企业合规制度，具备启动第三⽅机制的基本条件。涉案企业⾃愿适⽤第三⽅机制，作为其适⽤的前提条件。涉案企业提出合规不起诉的申请⼀般应在审查起诉阶段提出，⼀般应同时提交企业合规整改承诺书及涉案合规整改计划。 七、涉案企业要做合规，如何委托律师？ 从事涉案企业合规⽅⾯的律师，不仅需要扎实的法律功底及⼯作经验，还需要对涉案企业合规的各要素、把控关键节点、⼯作流程、建⽴实际有效可落地执⾏的企业合规体系等⼀系列内容、并与第三⽅监督机制、检察院的沟通及配合有效。所以涉案企业合规，应尽量委托有相关的经验的律师进⾏合规整改，才能更好地保证顺利通过验收，进而达到合规不起诉的⽬的。 启 动 涉 案 企 业 合 规 整 改 前 需 要知 晓 的 内 容 ： ⼋、涉案企业合规案件整改的启动⽅式主要包括以下三种： （⼀）可以依申请启动，涉案企业、个⼈及其诉讼代理⼈、辩护⼈或者其他相关单位、⼈员提出适⽤企业合规以及第三⽅机制申请的，⼈⺠检察院应当依法受理并进⾏审查。 （⼆）可以依职权启动：⼈⺠检察院经审查认为涉企犯罪案件符合第三⽅机制适⽤条件的，可以商请本地区第三⽅机制管委会启动第三⽅机制。 （三）可以依建议启动：公安机关、纪检监察机关、⼈⺠法院等办案机关提出适⽤涉案企业合规整改建议的，⼈⺠检察院参照前款规定处理。 九、涉案合规企业提交的合规计划应包括哪些主要的内容？ 涉案合规企业提交的合规计划，应主要围绕与企业涉嫌犯罪有密切联系的企业内部治理机构、规章制度、⼈员管理等⽅⾯存在的问题，制定可⾏的合规管理规范，构建有效的合规组织体系，健全合规⻛险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞，防⽌再次发⽣相同或类似的违法犯罪⾏为。 ⼗、涉案企业合规专项合规计划的涉及领域： （⼀）反商业贿赂类（⼆）财务及涉税类（三）安全和环境保护类（四）数据安全类（五）知识产权类（六）市场交易类（七）劳动⽤⼯类（⼋）商业伙伴类（九）反洗钱类（⼗）其他需要重点关注的领域 ⼗⼀、涉案企业合规的考察期限⼀般是多少？ 因为涉案合规不起诉的案件⼤多是在审查起诉阶段办理的，同时因为审查起诉的阶段的时间较短，故只能借⽤取保候审（按照法律规定不能超过1年）的时限来延⻓考察期限。所以⽬前涉案企业合规考察期限从1个⽉到11个⽉不等，其中⽐较常⻅的期限为4个⽉到7个⽉。 ⼗⼆、针对小微企业，合规整改的⽅式有何特殊点：针对小微企业，检察机关创设了简式合规的⽅式，主要体现在简化程序。具体体现在：未提供第三⽅监督机制的小微企业，检察机关可以直接对涉案企业提交的合规计划及整改报告进⾏审查。 人 民 检 察 院 在 办 理 涉 案 合 规 企 业时 ， 有 哪 些 权 限 ？ ⼗三、⼈⺠检察院在办理涉案合规企业过程中，作为依法作出批准或者不批准逮捕、起诉或不起诉以及是否变更强制措施，提出量刑建议或检察建议、检察意⻅重要参考的合规材料有哪些？ 作为重要参考的合规材料，为第三⽅组 织合规考察书⾯报告、涉案企业合规计划、定期书⾯报告等合规材料。 ⼗四、⼈⺠检察院通过第三⽅机制，发现涉案企业或其他⼈员存在违法违规情形的，应当如何处理？ ⼈⺠检察院应当依法将案件线索移送有关主管机关、公安机关或纪检监察机关处理。 ⼗五、负责办理案件的⼈⺠检察院应当履⾏的主要职责有哪些？ （⼀）对第三⽅组织组成⼈员名单进⾏备案审查，发现组成⼈员存在明显不适当情形的，及时向第三⽅机制管委会提出意⻅建议；（⼆）对涉案企业合规计划、定期书⾯报告进⾏审查，向第三⽅组 织提出意⻅建议；（三）对第三⽅组织合规考察书⾯报告进⾏审查，向第三⽅机制管委会提出意⻅建议，必要时开展调查核实⼯作；（四）依法办理涉案企业、个⼈及其辩护⼈、诉讼代理⼈或者其他相关单位、⼈员在第三⽅机制运⾏期间提出的申诉、控告或者有关申请、要求；（五）刑事诉讼法、⼈⺠检察院刑事诉讼规则等法律、司法解释规定的其他法定职责。 涉 案 企 业 合 规 中 关 于 第 三 方组 织 及 第 三 方 机 制 ， 需 要 知悉 的 事 项 ⼗六、第三⽅组织及组成⼈员应当履⾏的主要义务，有哪些？ （⼀）遵纪守法，勤勉尽责，客观中⽴；（⼆）不得泄露履职过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个⼈隐私；（三）不得利⽤履职便利，索取、收受贿赂或者⾮法侵占涉案企业、个⼈的财物；（四）不得利⽤履职便利，⼲扰涉案企业正常⽣产经营活动。 ⼗七、第三⽅机制的专业⼈员有哪些？及针对涉案合规企业的第三⽅组成⼈员的数额是多少？第三⽅组 织的组成⼈员有：律师、注册会计师、税务师（注册税务师）、企业合规师、相关领域专家学者、有关⾏业协会、商会、机构、社会团体等专业⼈员。涉案合规企业的第三⽅专业⼈员⼀般由3⾄7名组成，针对小微企业也可由2名专业⼈员组成。 ⼗⼋、第三⽅机制管委会成员单位有哪些？ 主要包括：最⾼⼈⺠检察院、司法部、财政部、⽣态环境部、国务院国资委、税务总局、市场监督总局、全国⼯商联、中国贸易促进会等部⻔。 ⼗九、第三⽅组织对涉案企业合规计划的可⾏性、有效性、全⾯性进⾏审查，重点审查的内容为： （⼀）涉案企业完成合规计划的可能性以及合规计划本⾝的可操作性；（⼆）合规计划对涉案企业预防治理涉嫌的犯罪⾏为或类似违法犯罪⾏为的实效性；（三）合规计划是否覆盖涉案企业在合规领域的薄弱环节和明显漏洞；（四）其他根据涉案企业实际情况需要重点审查的内容。 ⼆⼗、第三⽅组织在考察期届满后，企业提交的合规考察书⾯报告应当包括的主要内容： （⼀）涉案企业履⾏合规承诺，落实合规计划情况；（⼆）第三⽅组织开展了解、监督、评估和考核情况；（三）第三⽅组织监督评估的程序，⽅法和依据；（四）监督评估结论及意⻅建议；（五）其他需要说明的问题。 ⼆⼗⼀、第三⽅组织对涉案企业专项合规整改计划和相关合规管理体系有效性的评估，重点包括以下内容： （⼀）对涉案合规⻛险的有效识别、控制；（⼆）对违规、违法⾏为的及时处置；（三）合规管理机构或管理⼈员的合理配置；（四）合规管理制度机制建⽴以及⼈⼒物⼒的充分保障；（五）监测、举报、调查、处理机制及合规绩效评价机制的正常运⾏；（六）持续整改机制和合规⽂化已经基本形成。 ⼆⼗⼆、第三⽅组织制定涉案合规企业评估指标体系中主评估指标权重主要考量的因素有哪些？评估指标的权重要根据涉案企业类型、规模、业务范围、⾏业特点以及涉罪⾏为等因素设置，并适当提⾼合规管理的重点领域、薄弱环节和重要岗位等⽅⾯指标的权重。 ⼆⼗三、第三⽅机制管委会和⼈⺠检察院对第三⽅组织报送的合规考察书⾯报告，重点审查的内容为： （⼀）第三⽅组织制定和执⾏的评估⽅案是否适当；（⼆）评估材料是否全⾯、客观、专业，⾜以⽀持考察报告的结论；（三）第三⽅组织或其他组成⼈员是否存在可能影响公正履职的不当⾏为或者涉嫌违法犯罪⾏为。 ⼆⼗四、涉案企业合规不起诉的全流程： （此为简版，详细版之后将在涉案企业刑事合规操作指引中详细说明） 检察机关制发刑事合规⻛险告知书→涉案企业向检察院出具合规承诺书→涉案企业向检察院出具专项合规计划→第三⽅监管⼈监督涉案企业按照合规整改计划进⾏合规建设（包括全⾯的尽职调查、各环节的 监管、监督及 合规体系的建设、企业合规⽂化的