免税品 头豹词条报告系列

Leadleo.com 客服电话：400-072-5588 免税品头豹词条报告系列 王 王雨婷·头豹分析师 2023-06-07未经平台授权，禁止转载 版权有问题？点此投诉 批发和零售业/零售业/综合零售 服务/零售 行业： 行业定义 免税品行业是指在某个特定的地区内，经过政府和相关机… 行业分类 免税品行业的主流分类标准通常包括以下几个方面：免税… 行业特征 商业模式、竞争环境、用户画像是中国免税品行业中三个… 发展历程 免税品行业 目前已达到4个阶段 产业链分析 上游分析中游分析下游分析 行业规模 免税品行业规模 星级报告暂无评级报告 数据图表 政策梳理 免税品行业相关政策5篇 竞争格局 国际巨头在中国免税品市场上具有较大的优势，占据着较… 数据图表 摘要中国免税品行业是指通过旅游目的地的免税店向旅客销售免征关税和商品税的产品。近年来，中国免税品行业经历了快速增长，并在全球免税零售市场中占据重要地位。这一增长得益于多次调整的海南离岛免税购物政策，政策红利不断释放。自2011年实施以来，免税额度逐步提高，商品品种不断扩大，购物群体和次数也有所增加，购物便利性不断提升。国际旅行持续反弹2023年全球旅游业将加速复苏，中国免税品行业市场规模呈现逐年增长的趋势。2022年上半年由于新冠疫情影响，跨境旅游和中国境内旅游的恢复速度放缓，对免税商品销售市场产生了影响，2022年中国免税商品销售市场规模将达到595亿元人民币。随着境外消费回流趋势进一步延续，加之海南免税品市场潜力巨大，将为免税品行业未来发展带来新的机遇，未来中国免税品行业市场规模将保持持续扩张之势，至2027年中国免税品市场将增长至4,005亿元人民币的规模。（该词条由云实习学员王雨婷于2023年6月编写完成） 免税品行业定义[1] 免税品行业是指在某个特定的地区内，经过政府和相关机构的授权和监管，通过免税店、免税专柜或免税店铺销售的商品或服务，这些商品或服务通常是旅游、奢侈品、烟草、酒类和高端消费品等。在免税品行业，消费者不需要支付消费税、增值税等税，因而购买商品时可以享受更低的价格。随着跨境电商的发展，免税品行业也 逐渐走向了数字化和智能化，为消费者提供更加便捷和个性化的购物体验。 [1]1：https://www.chinai… 2：乌鲁木齐海关、CNKI、… 免税品行业分类[2] 免税品行业的主流分类标准通常包括以下几个方面：免税渠道（如口岸、离岛、市内免税）、免税品种类 （如化妆品、奢侈品、烟酒等）、免税购物对象（国际旅客、国内游客等）、免税购物限额（个人限额、团队限额等）。 免税品行业按销售品类分类包括化妆品、酒类、烟草类、珠宝类以及时尚类等。其中，化妆品和奢侈品是免税店的重要销售品类，吸引了消费者的关注和购买力。烟酒则满足了中国消费者对于烟酒产品的需求。其他类别则提供了更多样化的选择，以满足不同消费者的需求。 酒类免税店主要销售各类酒类产品，如葡萄酒、威士忌等，价格相 对较高，通常会引进多个国家和地区的酒类品牌。 化妆品免税店主要销售国际知名品牌的化妆品、护肤品、香水等 免税品分类 烟草免税店主要销售各类香烟、雪茄等烟草制品。 珠宝免税店主要销售各类高档珠宝、钻石、手表等 时尚免税店主要销售国际知名时尚品牌的服装、鞋帽、箱包等 根据免税渠道的不同，可以将中国免税品行业分为口岸免税、离岛免税和市内免税三个主要分类。各免税渠道在中国免税品行业中各具特色和差异。口岸免税店依托交通枢纽和旅游热点，面向国际旅客，规模大且客流量较高；离岛免税店通过免税政策优惠吸引游客，发展迅速，特色鲜明；市内免税店则为国内游客提供方便的免税购物选择。 口岸免税 口岸免税店位于中国的陆地边境口岸，如机场、火车站、陆路口岸等。这是最常见和最重要的免税渠道之一。口岸免税店主要面向国际旅客，提供国际品牌的免税商品，包括化妆品、奢侈品、烟酒等。口岸免税店在中国的免税品市场中占据主导地位，因为它们通常是旅客出入境时进行免税购物的主要场所。 免税品分类 离岛免税 离岛免税店位于中国的离岛地区，最典型的是海南岛。离岛免税店是中国免税品行业中发展最迅速的部分。中国政府推动离岛免税政策，吸引国内外游客到离岛地区进行免税购物，促进旅游业和免税品市场的发展。 市内免税 市内免税店位于中国的主要城市，如北京、上海等。市内免税店通常设立在购物中心、百货商店等主要商业区域，为国内游客提供免税购物的便利。市内免税店的免税政策主要针对国内游客，购物对象是国内消费者。 [2]1：中国海关、CNKI、中银… 免税品行业特征[3] 1业务特点 中国免税业务主要采用特许经营模式，目前只有8家企业获得政府批准销售免税商品的资格 经营免税业务需要获取免税牌照，持有免税经营牌照的企业才有资格开设免税店。由于国家要分享税收收入，对免税牌照有严格限制，需要财政、商务、海关、税务、旅游局乃至国务院等部门批准，因此免税牌照是一种极为珍贵的资源。目前，持有免税牌照公司包括中国国际旅行社免税品有限公司（包括日上和海免，该公司于2017年收购了日上（中国）和日上（上海）的股权，并于2020年纳入海南免税51%的股权）、深圳免税品有限公司、珠海免税品有限公司、中国出境免税品有限公司、中国侨免税品有限公司、北京王府井免税商店有限公司、中国海航旅游投资有限公司和海南省发展控制股份有限公司。其中，中国 商业模式、竞争环境、用户画像是中国免税品行业中三个重要的维度。下面将从这三个维度出发，分析该行业的特征。 国际旅行社免税品有限公司是唯一拥有四大类型免税店全部牌照的公司，北京王府井免税商店有限公司、中国海航旅游投资有限公司和海南省发展控制股份有限公司是2020年新晋的免税商。 2竞争环境 由于免税牌照的稀缺性，中国的免税品市场高度集中，其中中国中免市场份额最大 市场竞争方面，由于免税牌照的稀缺性，中国的免税品市场高度集中，进入门槛较高，中国中免占据主导地位。中国免税旅游零售商的CR5指数达到99.9%，中免在中国免税旅游零售商中的市场份额为92.3%。其中，中免为十个具有中国免税品经营资质的主体之一，是六个具有全国口岸免税店经营资质的主体之一，是中国唯一一个具有免税品全渠道经营资质的主体。 3用户画像 免税购物用户是年轻群体中注重品质和体验的消费者，他们倾向于通过免税购物满足自身需求并在送礼方面表达情感，消费金额主要集中在1000元以下和1001～3000元的人群 免税购物用户主要以年龄在20到30岁之间的男女比例基本持平的本科和大专学生为主，也包括少部分政府单位和公司职员。消费结构方面，他们具有情感消费需求，不仅购买免税品满足自身需求，还会将其作为礼物赠送亲友。在购物过程中，他们对电子产品、手表、化妆品和香水等商品表现出较高的青睐，主要考虑物品的性价比和高品质。在信息获取方面，他们主要通过网络或亲友推荐来了解免税店的信息。在消费决策方面，根据个人经验和喜好进行选购，“价格便宜”是游客选择在免税店消费的主要原因，消费金额大多在3,000元以下。 [3]1：乌鲁木齐海关、CNKI、… 免税品发展历程[4] 免税品行业自20世纪80年代起迅速崛起，逐步成为全球旅游产业的重要组成部分。该行业的发展演变中，涌现了很多重要事件和重大转折点，例如：1986年香港免税店开业，引领了亚洲免税品市场的发展；1999年，欧盟将免税区取消，实行内部消费税制，对欧洲免税品市场带来了巨大影响，许多免税店关闭；2011年，中国政府发布《中华人民共和国进出境旅客物品个人携带规定》，将海外免税店购物限额从每人每年800元提高到5000元，推动了中国免税品市场的快速发展；2020年，全球疫情爆发，免税业受到严重冲击，销售额大幅下 降。未来，随着全球旅游业的逐步复苏，免税品市场将保持快速增长，中国免税品市场将成为全球免税品市场的主要增长引擎。同时，随着消费者需求的变化，免税店也会向数字化、体验化的方向发展，提供更多的线上线下联动服务，增强消费者满意度和忠诚度。 萌芽期1979~1980 随着中国改革开放政策的实施，为适应中国旅游事业的发展，开拓旅游购物消费市场，吸引更多国际 游客，争取更多外汇，原中国旅行游览事业管理总局（国家旅游局的前身）向国务院上报开办免税品销售业务的请示报告并经批准 标志着中国免税业的产生。 [5 启动期1980~1984 经过5年的探索时期，中国先后在出入境机场、车站、港口开办了31家免税商店并在北京开设了“驻 华外交人员免税点〞，经营情况良好，积累了一定的管理经验。1984年，“中国免税品公司〞作为国家免税品专营公司正式成立 标志着中国免税业进入正规化、专业化发展的新时期。 高速发展期1985~2010 自1994年起，中国免税业逐步走向市场化，零售网络、经营形式、销售场景、商品结构等不断改 善。此外，2000年以来，中国密集出台相关政策，主要聚焦免税业务的经营方式和监管问题。 中国免税业格局逐渐形成，各个渠道的免税业务得到长足发展。 成熟期2010~至今 2011年，海南离岛免税政策正式获批。2014年，三亚海棠湾免税店和吴哥免税店开设，标志着中 国免税业务向国际市场迈出了重要一步。2020年，《海南自由贸易港建设总体方案》发布，有力推动了海南自由贸易港建设顺利开局。 创新发展的成熟期 [4]1：http://ipft.ruc.edu.… 2：财政部、海关总署、财… [5]1：http://ipft.ruc.edu.… 2：财税研究所 免税品产业链分析[6] 中国免税品行业的产业链可以分为上游供应商、中游免税店运营商和下游消费者三个主要环节。在产业链的上游，主要包括供应商和制造商。这些供应商可以是国内外的品牌商、代理商和批发商，提供各类免税商品，如奢侈品、化妆品、电子产品、烟酒等。他们负责生产、进口和供应免税商品，与免税店运营商建立合作关系，以满足消费者的需求。中游是免税店运营商，他们负责免税店的经营和销售。免税店运营商在国内设立免税店，提供免税购物环境和便利的购物体验。他们与上游供应商合作，采购免税商品并进行库存管理、销售推广和营销活动。同时，免税店运营商也需要与政府相关部门合作，遵守相关法规和政策，确保免税店的合规运营。下游是消费者，即免税品行业的终端客户。消费者可以是国内居民或国际旅客，他们通过免税购物享受免税优惠并满足自 身消费需求。消费者对免税商品的需求和购买力直接影响着免税店的销售额和发展。 从产业链的角度看，运营商是免税品产业链的核心，也是产业链运转的中心。运营商的商业模式是凭借免税牌照开展业务、赚取供销差价，一方面运营商通过其规模或流量优势形成较高的议价能力，与上游品牌商协商压低进货成本并获取持续稳定的正品货源。另一方面凭借税收减免与较少的加价环节可获得价格优势，吸引消费者，扩大市场份额。整体来看，中国免税品市场进入壁垒高筑，主要体现在牌照的资质、行业经验及供应商资源上。过去政策从严背景下，牌照为入行绝对壁垒。牌照相对放开的新阶段中，免税运营主体将从牌照转向供应 链、渠道、卡位、运营能力的竞争，而规模效应将赋能免税商构筑起全方位竞争优势。 生产制造端 免税商品上游环节主要包括免税品供应商 上游厂商 华宝香精股份有限公司 查看全部 克丽丝汀迪奥商业（上海）有限公司 爱普香料集团股份有限公司 产业链上游说明 在产业链的上游，主要包括供应商和制造商。这些供应商可以是国内外的品牌商、代理商和批发商，提供各类免税商品，如奢侈品、化妆品、电子产品、烟酒等。他们负责生产、进口和供应免税商品，与免税店运营商建立合作关系，以满足消费者的需求。原材料方面，免税品的原材料包括香料、化妆品原料、包装材料等，其中香料的价格占据了较大的比重。全球香精香料市场稳定，亚洲成为主要发力市场全球香精香料市场保持稳定增长，2018年，全球香精香料市场收入在276亿美元，2022年全球香精香料收入增长至292亿美元，香精与香料的收入基本持平。