竣球控股2023 中期报告

竣球控股有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） 股份代号:1481 中期报告 2023 目录 企业资料2 财务概要4 管理层讨论与分析5 其他资料13 简明综合财务报表之审阅报告17 简明综合损益及其他全面收益表18 简明综合财务状况表19 简明综合权益变动表20 简明综合现金流量表21 简明综合财务报表附注22 企业资料 董事会 执行董事 吴浩麟先生（主席） （于2023年7月7日获委任） 朱乐峰先生 （于2023年7月7日获委任） 陈坤先生 （于2023年7月7日获委任） 林德凌先生 谢婉珊女士 （于2023年7月7日辞任） 陈义扬先生 （于2023年7月7日辞任） 独立非执行董事 胡家慈博士 （于2023年7月7日获委任） 姚好智先生 （于2023年7月7日获委任） 罗莹慧女士 （于2023年7月7日获委任） 李振鸿先生 （于2023年7月7日辞任） 王祖伟先生 （于2023年7月7日辞任） 任锦光先生 （于2023年7月7日辞任） 审核委员会 罗莹慧女士（主席） （于2023年7月7日获委任） 胡家慈博士 （于2023年7月7日获委任） 姚好智先生 （于2023年7月7日获委任） 李振鸿先生 （于2023年7月7日辞任） 王祖伟先生 （于2023年7月7日辞任） 任锦光先生 （于2023年7月7日辞任） 薪酬委员会 胡家慈博士（主席） （于2023年7月7日获委任） 朱乐峰先生 （于2023年7月7日获委任） 姚好智先生 （于2023年7月7日获委任） 王祖伟先生 （于2023年7月7日辞任） 谢婉珊女士 （于2023年7月7日辞任） 李振鸿先生 （于2023年7月7日辞任） 任锦光先生 （于2023年7月7日辞任） 提名委员会 吴浩麟先生（主席） （于2023年7月7日获委任） 姚好智先生 （于2023年7月7日获委任） 罗莹慧女士 （于2023年7月7日获委任） 林德凌先生 （于2023年7月7日不再担任提名委员会成员） 李振鸿先生 （于2023年7月7日辞任） 王祖伟先生 （于2023年7月7日辞任） 任锦光先生 （于2023年7月7日辞任） 公司秘书 朱乐峰先生 （于2023年7月7日获委任） 陈坤先生 （于2023年7月7日获委任） 张深钱先生 （于2023年7月7日辞任） 2023年中期报告竣球控股有限公司2 企业资料 授权代表 朱乐峰先生 （于2023年7月7日获委任） 陈坤先生 （于2023年7月7日获委任） 林德凌先生 （于2023年7月7日不再担任授权代表） 陈义扬先生 （于2023年7月7日辞任） 注册办事处 Windward3 RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港主要营业地点 香港鲗鱼涌 华兰路18号太古坊 港岛东中心57楼5705–08室 中华人民共和国（“中国”）主要营业地点 中国 广东省河源市 河源高新技术开发区 开曼群岛股份过户登记处 OcorianTrust(Cayman)Limited Windward3 RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记处卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 公司网址 http://www.smartglobehk.com 法律顾问 Deacons 财务顾问 卓亚融资有限公司 核数师 天职香港会计师事务所有限公司 执业会计师 上市公司审核师香港 鲗鱼涌 英皇道728号 K11ATELIER八楼 股份代号 1481 3竣球控股有限公司2023年中期报告 财务概要 —截至2023年6月30日止六个月，竣球控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）之收益约为45.6百万港元（截至2022年6月30日止六个月：约71.1百万港元），较截至2022年6月30日止六个月减少约35.8%。 —截至2023年6月30日止六个月，本公司拥有人应占亏损约为5.5百万港元（截至2022年6月30日止六个月：亏损约2.4百万港元）。 —除税后亏损增加乃主要由于：(i)客户订单减少及本集团的毛利较去年同期下降；(ii)与截至2023年6月30日止六个月开展的企业行动相关的法律及专业费用增加；及(iii)中国的其他税项增加。 —截至2023年6月30日止六个月，每股基本亏损约为0.54港仙（截至2022年6月30日止六个月：每股基本亏损约为0.24港仙）。 —本公司董事（“董事”）会（“董事会”）不建议派付截至2023年6月30日止六个月之任何中期股息（截至2022年6月30日止六个月：无）。 2023年中期报告竣球控股有限公司4 管理层讨论与分析 董事会谨此呈报本公司截至2023年6月30日止六个月（“本期间”）之中期报告，连同2022年同期“2022 年上半年”）的比较数字。 业务回顾 本集团主要从事图书印刷、纸品套装及包装产品业务。此外，本集团亦提供广泛的服务，涵盖从印前到印刷再到印刷成品的整个印刷流程。本集团亦生产定制及增值印刷产品。 本期间，本集团录得收益总额减少35.8%，由2022年上半年约71.1百万港元减至约45.6百万港元。此乃主要由于图书产品分部收到来自美国（“美国”）及香港的客户订单较2022年上半年减少所致。本期间，本公司拥有人应占亏损约为5.5百万港元，而2022年上半年亏损约为2.4百万港元。亏损主要乃由于(i)客户订单减少及本集团的毛利较2022年上半年下降；(ii)与本期间开展的企业行动相关的法律及专业费用增加；及(iii)中国的其他税项增加。 财务回顾 收益 本集团收益指自生产及印刷图书、纸品套装及包装产品收取或应收之金额。于本期间，本集团的收益为45.6百万港元，较2022年上半年的同期数字减少35.8%。收益减少乃主要由于图书产品分部自美国及香港接获之客户订单减少所致。 于本期间，图书产品分部占收益总额约94.5%。本期间，图书产品分部之收益约为43.1百万港元，较2022年上半年同一分部之收益约68.8百万港元减少37.3%。 毛利 于本期间，本集团毛利约为8.6百万港元，较2022年上半年的毛利约9.6百万港元下跌10.4%。有关减少主要由于本期间市场需求疲弱导致销售收益下降所致。 毛利率 本集团的毛利率由2022年上半年的13.5%增加至本期间的18.9%。本集团的毛利率增加乃主要由于本期间本集团主要产品售价上调，而生产成本维持稳定。 其他收入及其他收益及亏损 其他收入于两个期间维持稳定于约0.1百万港元。 本期间，其他收益及亏损录得亏损约0.6百万港元，而2022上半年则录得收益约0.3百万元。此乃主要由于本期间录得汇兑亏损，而于2022年上半年则录得汇兑收益。 5竣球控股有限公司2023年中期报告 管理层讨论与分析 销售及分销成本 销售及分销成本由2022年上半年约4.3百万港元减少约29.7%至本期间约3.0百万港元。此乃主要由于运输及货运费用减少，与本期间收益减少一致。 行政开支 行政开支由2022年上半年约8.0百万港元增加约32.7%至本期间约10.6百万港元。此乃主要由于i)本期间开展的企业行动的法律及专业费用；ii)中国其他税项；及iii)以行政开支入账的若干员工成本增加的综合影响。 期内亏损 因上述因素所致，本期间录得净亏损约5.5百万港元（2022年上半年：亏损约2.4百万港元）。 选择上述财务数据于本报告内呈列，乃由于其对本集团2022年上半年及本期间的财务报表有重大财务影响。董事会相信，呈列该等财务数据的变动，可以有效地说明本集团本期间的财务表现。 前景 展望未来，本集团将继续探索，捕捉新商机，实现潜在增长。这包括改善我们的营销策略，扩大优质客户群，并向现有及潜在客户推广一站式印刷服务。同时，我们正积极寻找新商机，实现收入来源多元化，并降低业务风险。此外，我们将竭力进一步紧缩经营开支管控，精简生产流程。我们亦将藉助领先他人的一站式印刷平台提升能力，改善我们的整体生产效率，为未来的增长及机遇作好准备。我们透过采用这些多方面的方针，准备推动可持续增长，巩固我们的市场地位。 强制性全面要约及控股股东变动 于2023年4月26日（交易时段后），TeraMetalHoldingsLimited（“TeraMetal”）（作为买方）与精智有限公司及FortuneCornerHoldingsLimited（均作为卖方，统称“卖方”）订立买卖协议，据此TeraMetal有条件同意购买，卖方有条件同意出售合共750,000,000股本公司普通股（“股份”），占当时已发行股份的73.53%，总代价为196,050,000港元（相当于每股股份0.2614港元）（“要约价”）。交易已于2023年5月2日完成。 2023年中期报告竣球控股有限公司6 管理层讨论与分析 交易完成后，TeraMetal拥有合共750,000,000股股份，占当时全部已发行股份的73.53%。根据香港证券及期货事务监察委员会颁布的公司收购、合并及股份回购守则第26.1条，TeraMetal须就所有已发行股份（TeraMetal及其一致行动人士已拥有及╱或同意将予收购者除外）按要约价提出强制性全面要约（“要约”）。于2023年6月20日（即要约的截止日期），TeraMetal已接获合共154,260,000股股份（占当时已发行股份的15.12%）的有效接纳。于2023年7月25日，TeraMetal与管理人订立次级大宗交易协议，据此TeraMetal同意向独立于TeraMetal及本公司的各方配售最多154,260,000股股份（“配售事项”）。配售事项已于2023年8月1日完成。因此，TeraMetal拥有750,000,000股股份的权益，即此后已发行股份的73.53%。 资本架构 本公司股份于2020年12月11日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板成功上市。于2022年8月5日，本公司完成配售20,000,000股股份。除上文外，本集团的资本架构自在主板上市以来没有变化。本集团股本仅包括普通股。 于本报告日期，本公司的已发行股本为10,200,000港元，其已发行普通股数目为1,020,000,000股，每股0.01港元。 流动资金及财务资源 本集团以股东权益及经营所得现金拨付经营资金。本集团的流动资金及财务资源概述如下： 2023年 6月30日 千港元 （未经审核） 2022年12月31日 千港元 （经审核） 总资产 142,512 150,287 股东权益 124,510 131,607 资产负债比率 1.2% 1.4% 于2023年6月30日，本集团持有银行结余及现金约54.1百万港元（于2022年12月31日：约57.1百万港元），较于2022年12月31日减少约5.2%。现金的主要用途为满足本集团的营运资金需要（例如购买存货以及董事及其他主要管理层的薪酬）。 于2023年6月30日，本集团非流动资产减至约32.0百万港元（于2022年12月31日：约43.3百万港元），减少乃主要由于本期间就潜在投资支付的按金7.0百万港元被重新分类为流动资产，以及厂房及设备折旧。 7竣球控股有限公司2023年中期报告 管理层讨论与分析 于2023年6月30日，本集团流动资产约为110.6百万港元，包括存货约15.8百万港元（于2022年12月31日：约14.8百万港元）、贸易及其他应收款项约40.0百万港元（包括自非流动资产重新分类的按金 7.0百万港元）（于2022年12月31日：约34.4百万港元）、可收回税项约0.6百万港元（于2022年12月31 日：约0.6百万港元）以及银行结余及现金约54.1百万港元（于2022年12月31日：约57.1百万港元）。 于2023年6月30日，本集团流动负