裕承科金年报 2022/23

contents ⽬录 2 CorporateInformation 公司资料 4 ManagementDiscussionandAnalysis 管理层讨论及分析 13 BiographicalDetailsofDirectors 董事履历详情 19 CorporateGovernanceReport 企业管治报告 39 Environmental,SocialandGovernanceReport 环境、社会及管治报告 67 ReportoftheDirectors 董事会报告 82 IndependentAuditor’sReport 独立核数师报告 95 ConsolidatedStatementofProfitorLoss 综合损益表 97 ConsolidatedStatementofComprehensiveIncome 综合全面收入报表 98 ConsolidatedStatementofFinancialPosition 综合财务状况报表 100 ConsolidatedStatementofChangesinEquity 综合权益变动表 102 ConsolidatedStatementofCashFlows 综合现金流量表 104 NotestotheConsolidatedFinancialStatements 综合财务报表附注 220 Five-yearFinancialSummary 五年财务概要 BOARDOFDIRECTORS ExecutiveDirectors Mr.LauFuWing,Eddie(ChiefExecutiveOfficer) Ms.LiChuchu,Tracy(DeputyChiefFinancialOfficer^) Ms.YeungShuetFanPamela(ChiefFinancialOfficer#) Non-executiveDirectors Dr.ChengChi-Kong,AdrianSBS,JP(Chairman) Mr.HanKamLeung,Michael IndependentNon-executiveDirectors Ms.LingKitSumImmaMr.LoChunYuTobyDr.TamLaiFanGloria AUDITCOMMITTEE Mr.HanKamLeung,MichaelMs.LingKitSumImma* Dr.TamLaiFanGloria REMUNERATIONCOMMITTEE Mr.LauFuWing,EddieMr.LoChunYuToby Dr.TamLaiFanGloria* NOMINATIONCOMMITTEE Ms.LingKitSumImma*Dr.TamLaiFanGloria Ms.YeungShuetFanPamela COMPANYSECRETARY Ms.ChauYuenChingRuby *ChairmanoftherelevantBoardCommittee #AppointedastheChiefFinancialOfficerwitheffectfrom30November2022 ^AppointedastheDeputyChiefFinancialOfficerwitheffectfrom1April2023 董事会 执行董事 刘富荣先生（行政总裁） 李楚楚女士（副首席财务总监^）杨雪芬女士（首席财务总监#） 非执行董事 郑志刚博士SBS,JP（主席） 韩金梁先生 独立非执行董事 凌洁心女士卢震宇先生谭丽芬医生 审核委员会 韩金梁先生凌洁心女士*谭丽芬医生 薪酬委员会 刘富荣先生卢震宇先生谭丽芬医生* 提名委员会 凌洁心女士*谭丽芬医生杨雪芬女士 公司秘书 周宛澄女士 *相关董事委员会之主席 #自二零二二年十一月三十日起获委任为首席财务总监 ^自二零二三年四月一日起获委任为副首席财务总监 AUDITOR Crowe(HK)CPALimited9/FLeightonCentre 77LeightonRoadCausewayBay,HongKong LEGALCOUNSELS HongKong ReedSmithRichardsButler17thFloor,OneIslandEastTaikooPlace 18WestlandsRoad QuarryBay,HongKong CaymanIslands ConyersDill&Pearman 29thFloor,OneExchangeSquare8ConnaughtPlace Central,HongKong PRINCIPALBANKER TheHongkongandShanghaiBankingCorporationLimited REGISTEREDOFFICE CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands PRINCIPALPLACEOFBUSINESS Units1-2,Level9 K11ATELIERKing’sRoad728King’sRoad QuarryBay,HongKong BRANCHSHAREREGISTRARAND TRANSFEROFFICEINHONGKONG TricorSecretariesLimited17/F.,FarEastFinanceCentre16HarcourtRoad HongKong WEBSITE https://www.artatechfin.com TRADINGOFSHARES TheStockExchangeofHongKongLimited(StockCode:279) 核数师 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司香港铜锣湾 礼顿道77号礼顿中心9楼 法律顾问 香港 礼德齐伯礼律师行香港鲗鱼涌太古坊华兰路18号 港岛东中心17楼 开曼群岛 ConyersDill&Pearman 香港中环 康乐广场8号 交易广场第一座29楼 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 注册办事处 CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 主要营业地点 香港鲗鱼涌英皇道728号 K11ATELIERKing'sRoad9楼1-2室 香港股份过户登记分处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 网址 https://www.artatechfin.com 股份买卖 香港联合交易所有限公司 （股份代号：279） BUSINESSANDFINANCIALREVIEW Liquidity,financialresourcesandcapitalstructure Asat31March2023,theGrouphadtotalassets,netcurrentassetsandnetassetsofapproximatelyHK$117million(2022:HK$133million),HK$30million(2022:HK$36million)andHK$34million(2022:HK$65million)respectively,andcashandbankbalancesofHK$65million(2022:HK$68million).Thecurrentratio(currentassets/currentliabilities)was1.63(2022:1.57).TheGrouphadanunsecuredbankborrowingofHK$30million(2022:Nil)andanunsecuredborrowingfromanimmediateholdingcompanyofHK$34million(2022:HK$40million).Gearingratio,calculatedonthebasisoftheGroup’sborrowingsdividedbytheequityattributabletotheshareholdersoftheCompany(the“Shareholders”)was190.4%asat31March2023(2022:61.8%). TheborrowingsoftheGroupcarriedfloatinginterestratescalculatedbyreferencetothelender’scostsoffundsweremadeinHongKongdollar.BorrowingcostofHK$3millionincludedinfinancecostofHK$4millionfortheyearended31March2023wasincurredonanewexternalbankborrowingobtainedduringtheyearandaborrowingfromanimmediateholdingcompany.Totalfinancecostsfortheyearreducedby98.9%ascomparedtothecorrespondingperiodin2022ofHK$381million.TheGroup’sfundingandtreasurypolicyisdesignedtomaintainadiversifiedandbalanceddebtprofileandfinancingstructure.TheGroupisexposedtoforeignexchangeriskarisingfromvariouscurrencyexposures,primarilywithrespecttoHongKongdollarandUSdollar.AsHongKongdollarispeggedtoUSdollar,theforeignexchangeriskexposuresareconsideredlimited.TheGroupdidnothaveanyfinancialinstrumentsusedforhedgingpurpose. 业务及财务回顾 流动资金、财务资源及资本架构 于二零二三年三月三十一日，本集团的总资产、流动资产净值及资产净值分别约为港币117,000,000元（二零二二年：港币133,000,000元）、港币30,000,000元（二零二二年：港币36,000,000元）及港币34,000,000元（二零二二年：港币65,000,000元），以及现金及银行结余为港币65,000,000元（二零二二年：港币68,000,000元）。流动比率（流动资产╱流动负债）为1.63（二零二二年：1.57）。本集团无抵押银行借贷为港币30,000,000元（二零二二年：无）及一间直接控股公司之无抵押借贷为港币34,000,000元（二零二二年：港币40,000,000元）。于二零二三年三月三十一日，借贷比率（按本集团的借贷除以本公司股东（“股东”）应占权益计算）为190.4%（二零二二年：61.8%）。 本集团之借贷参考贷款人的资金成本，按浮动利率计息，并以港币借入。借贷成本港币3,000,000元计入截至二零二三年三月三十一日止年度之融资成本港币4,000,000元，乃产生自于本年度取得之新外部银行借贷及一间直接控股公司之借贷。相较二零二二年同期之港币381,000,000元，本年度之融资成本总额减少98.9%。本集团的融资及库务政策旨在维持多元化及平衡的债务状况及融资架构。本集团面临因各种货币产生的外汇风险，主要与港币及美元有关。由于港币与美元挂钩，外汇风险被认为有限。本集团并无任何用于对冲目的之金融工具。本集团面临因各种货币产生的外汇风险，主要与港币及美元有关。由于港币与美元挂钩，外汇风险被认为有限。本集团并无任