MOS HOUSE年报2023

目录 公司资料 2 主席报告 3 管理层讨论及分析 5 董事及高级管理层的履历详情 10 企业管治报告 14 环境、社会及管治报告 28 董事会报告 49 独立核数师报告 59 综合损益及其他全面收益表 64 综合财务状况表 65 综合权益变动表 66 综合现金流量表 67 综合财务报表附注 68 财务摘要 124 公司资料 董事 执行董事 曹思豪先生（主席兼行政总裁）徐道飞女士 独立非执行董事 吴宏图先生胡劲恒先生许镇德先生 审核委员会 胡劲恒先生（主席）吴宏图先生 许镇德先生 薪酬委员会 吴宏图先生（主席）徐道飞女士 胡劲恒先生 提名委员会 曹思豪先生（主席）吴宏图先生 许镇德先生 企业管治委员会 胡劲恒先生（主席）吴宏图先生 许镇德先生 公司秘书 陈璋先生，执业会计师 授权代表 曹思豪先生 徐道飞女士 本公司的香港法律顾问 黄香沈律师事务所 核数师 中审众环（香港）会计师事务所有限公司 主要往来银行 上海商业银行有限公司 星展银行（香港）有限公司恒生银行有限公司 注册办事处 CricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港 湾仔 骆克道333号 亚洲联合财务中心50楼 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔 皇后大道东183号合和中心17M楼 股份代号 1653 公司网站 www.rbmsgroup.com 年报2023/MOSHouseGroupLimited2 主席报告 本人谨代表MOSHouseGroupLimited（“本公司”，连同其附属公司统称“本集团”）的董事（“董事”）会（“董事会”），欣然向本公司股东（“股东”）提呈本集团截至二零二三年三月三十一日止年度的经审核综合业绩。 业绩 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团录得总收益约153.9百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约165.8百万港元减少约7.2%。收益减少主要由于经济及营商环境不佳对香港零售市场的消费情绪造成不利影响，从而无可避免地影响本集团的零售业绩。 本集团毛利（即销售瓷砖及卫浴洁具所得收益减已售存货成本）约为81.1百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约95.8百万港元减少约15.3%，主要由于瓷砖、卫浴洁具及其他产品销售减少所致。此外，利润率由截至二零二二年三月三十一日止年度约58.0%减少至截至二零二三年三月三十一日止年度约52.9%，此乃由于非零售销售渠道的项目及其他销售比例增加，考虑到采购规模，该渠道向非零售客户提供更高折扣。 截至二零二三年三月三十一日止年度，本公司拥有人应占本集团纯利约为1.4百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约11.9百万港元减少约88.2%。该减少乃主要由于收益减少所致。 业务回顾 于回顾年度，本集团主要从事两个业务分部，即(i)透过香港零售店以及香港及澳门非零售渠道销售瓷砖、卫浴洁具及其他产品；及(ii)本集团于香港赚取租金收入的物业投资。 本集团于年内继续面对相当大的挑战。尤其是，在经济及营商环境不明朗的情况下，零售销售受到不利影响，且本财政年度上半年出现第五波疫情。截至二零二三年三月三十一日止年度，瓷砖、卫浴洁具及其他产品零售销售产生之收益减少约20.5%至约94.2百万港元，而截至二零二二年三月三十一日止年度则约为118.5百万港元。 本集团继续致力于扩大其产品组合，以增强其产品供应的多样性。为配合可用于厨房的多种瓷砖产品，本集团于年内推出有限范围的高端欧洲厨柜，以销售予非零售客户，导致非零售销售由截至二零二二年三月三十一日止年度约46.6百万港元增加约27.0%至截至二零二三年三月三十一日止年度约59.2百万港元。 此外，截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团自其物业投资赚取租金收入约0.5百万港元（二零二二年：约0.7百万港元）。租金收益减少乃由于年内向租户提供租金减免所致。 年内，本公司继续努力维持其运营效率，在商讨续租时争取合理租金及收紧营运开支方面采取严格措施。 3MOSHouseGroupLimited/年报2023 主席报告 前景 为巩固我们的市场地位及提升我们于瓷砖零售行业的竞争力，本集团一直专注于扩大其产品组合及透过选择性地增加非瓷砖产品（包括高端欧洲卫浴洁具及厨柜）增加其产品组合的多样性。凭藉我们于香港已创建的零售业务及我们与供应商的稳固关系，本集团将继续提供全面的品牌产品以满足不同的需求及规格，为我们的零售客户提供不同用途及功能（不论是住宅或商业用途）的解决方案。 就非零售销售（包括分销销售及项目销售）而言，本集团将透过加强与现有分销商及项目客户（包括室内设计公司、建筑承建商、物业发展商）的合作及发掘更多潜在分销商及项目客户，专注于增加非零售销售的收益。 此外，本集团将继续紧贴市况，并物色机会进一步多元化其收益来源，以稳定本集团的财务表现。 面对充满挑战的市场环境，本集团对其长远发展充满信心，并凭藉我们在管理业务方面拥有多年经验的优秀管理团队，有能力提升股东价值。 致谢 本人藉此机会代表董事会感谢全体员工及董事作出的努力，以及向所有客户、业务合作伙伴及股东对本集团的支持表示衷心感谢。 年报2023/MOSHouseGroupLimited4 管理层讨论及分析 业务回顾 于回顾年度内，本集团主要从事两个业务分部，即(i)透过其香港零售店向零售客户销售瓷砖及卫浴洁具产品，以及按项目基准就香港及澳门的住宅及商业物业翻新项目销售瓷砖、卫浴洁具及其他产品；及(ii)本集团赚取租金收入之香港物业投资。截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团录得总收益约153.9百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约165.8百万港元减少约7.2%。 截至二零二三年三月三十一日止年度，本公司拥有人应占本集团纯利约为1.4百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约11.9百万港元减少约88.2%。该减少乃主要由于收益减少所致。 i）销售瓷砖、卫浴洁具及其他产品 本集团于年内继续面对相当大的挑战。尤其是，在经济及营商环境不明朗的情况下，零售销售受到不利影响，且本财政年度上半年出现第五波疫情。瓷砖、卫浴洁具及其他产品零售销售产生之收益由截至二零二二年三月三十一日止年度约118.5百万港元减少约20.5%至截至二零二三年三月三十一日止年度约94.2百万港元。 本集团继续致力于扩大其产品组合，以增强其产品供应的多样性。为配合可用于厨房的多种瓷砖产品，本集团于年内推出有限范围的高端欧洲厨柜，以销售予非零售项目客户，导致非零售销售由截至二零二二年三月三十一日止年度约46.6百万港元增加约27.0%至截至二零二三年三月三十一日止年度约59.2百万港元。 ii）物业投资 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团自其物业投资赚取租金收入约0.5百万港元（二零二二年：约0.7百万港元）。租金收益减少乃由于年内向租户提供租金减免所致。 5MOSHouseGroupLimited/年报2023 管理层讨论及分析 财务回顾 收益 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团录得总收益约153.9百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约165.8百万港元减少约7.2%。 销售瓷砖、卫浴洁具及其他产品所得收益约为153.4百万港元（二零二二年：165.1百万港元），其中零售销售约为94.2百万港元（二零二二年：118.5百万港元），非零售销售约为59.2百万港元（二零二二年：46.6百万港元）。截至二零二三年三月三十一日止年度，销售瓷砖及卫浴洁具产品所得收益占本集团总收益约99.7%（二零二二年：99.6%）。 物业投资分部所得收益为租金收入约0.5百万港元（二零二二年：0.7百万港元），占截至二零二三年三月三十一日止年度本集团总收益约0.3%（二零二二年：0.4%）。 毛利及产品利润率 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团毛利（即销售瓷砖、卫浴洁具及其他产品所得收益减已售存货成本）约为81.1百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约95.8百万港元减少约15.3%，主要由于收益减少所致。此外，整体产品利润率由截至二零二二年三月三十一日止年度约58.0%减少至截至二零二三年三月三十一日止年度约52.9%，此乃由于非零售销售渠道的项目销售及其他销售比例增加，考虑到采购规模，该渠道向非零售客户提供更高折扣。 员工成本 截至二零二三年三月三十一日止年度的员工成本约为20.6百万港元（二零二二年：22.4百万港元）。员工成本减少乃主要由于销售佣金及酌情花红减少，与收益减少一致。 物业相关开支╱使用权资产折旧 就出租物业而言，本集团录得物业相关开支约2.1百万港元（二零二二年：2.7百万港元）、使用权资产折旧约 38.7百万港元（二零二二年：41.3百万港元）及租赁负债的相关利息开支约2.2百万港元（二零二二年：2.1百万港元）。 其他开支 截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止年度，本集团分别录得其他开支约18.6百万港元及21.5百万港元。本集团于截至二零二三年三月三十一日止年度的其他开支主要包括审核费用约0.8百万港元（二零二二年：0.7百万港元）、银行手续费约1.5百万港元（二零二二年：2.0百万港元）、产品交付开支约8.1百万港元（二零二二年： 11.1百万港元）、法律及专业开支约3.2百万港元（二零二二年：2.6百万港元）、水电及办公室开支约2.4百万港元（二零二二年：2.3百万港元）及杂项约2.5百万港元（二零二二年：1.4百万港元）。截至二零二三年三月三十一日止年度，其他开支减少乃主要由于(i)收益及存货水平下降导致产品交付开支减少；及(ii)去年产生的仓库短期租约的租赁付款减少约1.3百万港元。 年报2023/MOSHouseGroupLimited6 管理层讨论及分析 本公司拥有人应占溢利 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团的本公司拥有人应占溢利约为1.4百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度约11.9百万港元减少约88.2%。有关减少乃主要由于(i)销售瓷砖及卫浴洁具产品所得毛利因收益减少而减少约14.7百万港元；(ii)投资物业于二零二三年三月三十一日的公平值与去年录得的公平值收益约3.0百万港元相比保持不变；(iii)其他收入减少约3.3百万港元，主要由于租金宽减收益减少约5.0百万港元及政府补贴增加约1.8百万港元的净影响；及(iv)由于利率上升及银行借贷增加，银行借贷利息增加约1.3百万港元。上述因素部分被(i)租赁相关开支（包括物业相关开支、使用权资产折旧及租赁负债利息）净减少约3.1百万港元； (ii)员工成本减少约1.8百万港元；(iii)贸易应收款项减值亏损拨回净额约1.5百万港元，而去年录得减值亏损拨备净额约0.6百万港元；及(iv)其他开支及税项开支分别减少约2.9百万港元及1.5百万港元所抵销。 流动资金、财务资源及资本架构 资本架构 本集团管理其资本，以确保本集团实体将能持续经营，并同时透过优化债务及股权结余，以将持份者回报最大化。本集团的整体战略与过往年度保持不变。 于二零二三年三月三十一日，本集团的已抵押银行存款以及银行及现金结余合共约为21.3百万港元（二零二二年： 17.0百万港元），包括以港元计值的约21.0百万港元（二零二二年：16.6百万港元）及以欧元、美元及人民币计值的约0.3百万港元（二零二二年：0.4百万港元）。 债务 于二零二三年三月三十一日，本集团有银行借贷约80.7百万港元（二零二二年：55