中国环保能源年报2023

（于百慕大注册成立之有限公司） （股份代号：986） 年报 2023 *仅供识别 目录 页次 公司资料2 主席报告以及管理层讨论及分析3 企业管治报告10 环境、社会及管治报告24 董事会报告54 独立核数师报告63 经审核综合财务报表 综合： 损益及其他全面收益表69 财务状况表70 权益变动表72 现金流量表73 综合财务报表附注75 本年报之中英文版本已上载到本公司网页www.986.com.hk。股东可于任何时间更改本公司之公司通讯（“公司通讯”）的语言版本选择（中文、英文、或中文及英文）。 股东可将更改公司通讯语言版本选择的书面通知提交到本公司之香港股份过户登记分处联合证券登记有限公司（地址为香港北角英皇道 338号华懋交易广场2期33楼3301-04室）。 由于本年报之中文及英文版本被订装成单一册子，已选择只收取公司通讯的中文或英文版本的股东将收取本年报之中文及英文版本。 1 中国环保能源投资有限公司 二零二三年年报 公司资料 执行董事 周雅颖女士（主席）韦亮先生（行政总裁）邓荣章先生 （因辞世而于二零二三年三月二十四日辞任）刘俊先生（于二零二三年六月一日获委任） 独立非执行董事 谢光灿先生姚道华先生刘量源先生康晓龙先生 公司秘书 黄志恩女士（于二零二三年七月十三日获委任）陈建明先生（于二零二三年七月十三日辞任） 审核委员会 姚道华先生（主席）谢光灿先生 刘量源先生康晓龙先生 薪酬委员会 谢光灿先生（主席）周雅颖女士 刘量源先生 提名委员会 姚道华先生（主席）周雅颖女士 谢光灿先生 核数师 长青（香港）会计师事务所有限公司香港 湾仔 骆克道188号兆安中心24楼 法律顾问 梁浩然律师事务所有限法律责任合伙香港 德辅道中199号无限极广场22楼 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港 湾仔港湾道25号海港中心9楼910室 主要往来银行 中国建设银行（亚洲）股份有限公司中国工商银行股份有限公司 招商永隆银行有限公司 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloor,NorthCedarHouse 41CedarAvenue HamiltonHM12Bermuda 香港股份过户登记分处 联合证券登记有限公司香港 北角 英皇道338号华懋交易广场2期33楼3301-04室 网址http://www.986.com.hk股份代号 986 2 中国环保能源投资有限公司 二零二三年年报 主席报告以及管理层讨论及分析 本人谨此向股东呈报中国环保能源投资有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称为“本集团”）截至二零二三年三月三十一日止年度之全年业绩。 财务回顾 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团之收益约为68,470,000港元（二零二二年：108,910,000港元），较截至二零二二年三月三十一日止年度减少约40,440,000港元或37.13%。收益包括来自珠宝之设计及市场营销（“珠宝之设计及市场营销”）业务之约41,800,000港元（二零二二年：85,150,000港元）及来自提供放贷 （“放贷”）贷款业务之约26,670,000港元（二零二二年：23,760,000港元）。 毛利约为28,030,000港元（二零二二年：28,180,000港元），较截至二零二二年三月三十一日止年度略微减少约150,000港元或0.53%。本集团毛利率由约25.88%增加至40.94%。毛利之增加由于放贷业务需求较高。 本集团的本年度溢利为亏损约14,460,000港元（二零二二年：溢利600,000港元），增加约6,600,000港元。 转为亏损乃主要由于（包括但不限于）(a)贷款及应收利息及应收账款之预期信贷亏损约21,830,000港元，而截至二零二二年三月三十一日止年度则为7,510,000港元；以及(b)由于珠宝之设计、原设备制造及市场营销之销售额减少，销售及分销开支中员工成本减少所抵销。 销售、分销及行政开支约为17,390,000港元（二零二二年：18,220,000港元），较截至二零二二年三月三十一日止年度减少830,000港元或约4.56%，此乃由于(i)本集团积极践行成本控制措施以提高运营效率。 财务成本约为1,050,000港元，与截至二零二二年三月三十一日止年度约1,250,000港元相比略微减少约 200,000港元。 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团主要从事珠宝之设计、原设备制造及市场营销以及放贷业务。 珠宝之设计、原设备制造及市场营销业务 于年内，珠宝之设计及市场营销业务产生之收益约为41,800,000港元（二零二二年：85,150,000港元）。除税前经营亏损约为6,330,000港元（二零二二年：5,450,000港元）。 3 中国环保能源投资有限公司 二零二三年年报 主席报告以及管理层讨论及分析 财务回顾（续） 珠宝之设计、原设备制造及市场营销业务（续） 中国内地（“内地”）的疫情影响了所有业务，我们的业务亦包括在内。由于自二零二零年一月起2019冠状病毒病的严重影响，多个地区进行大范围封城及公共及商业活动受到不同程度的限制。全世界多个国家均实施限制社交距离和隔离措施，这些措施不但打击了消费者的消费意欲，使国际旅游业停摆，更令全球经济陷入衰退。尽管如此，目前看来我们似乎终于能够摆脱疫情的梦魇。 但是，2019冠状病毒病威胁的消退却令市场对地缘政治冲突的恐慌变得更加鲜明。与此同时，世界主要经济体正显示出令人担忧的疲软迹象。贸易问题可能成为军事行动的催化剂并非不可想象。世界充满不确定性。 于二零二二年二月，地缘政治紧张局势升温，进一步影响全球供应链。加上二零二二年九月底英镑暴跌、环球通胀高企及环球利率随之持续走高，更为市场增添不明朗因素。 自二零二二年年初以来，中国内地业务受到2019冠状病毒病疫情的影响，导致我们在该市场的销售及盈利表现不佳。中国内地多处爆发疫情，促使受影响的城市及乡镇封城封区，导致客户销售渠道的人流量减少。 放贷业务 年内，一间间接全资附属公司伟祥财务有限公司（“伟祥”）主要于香港从事放贷业务。伟祥为一间根据《放债人条例》（香港法例第163章）持有放债人牌照之公司。 于二零二二年十二月三十一日，伟祥有87名（二零二二年三月三十一日：60名）个人借款人，本金总额约为276,570,000港元（二零二二年三月三十一日：252,670,000港元），平均利率为每年9.70%（二零二二年三月三十一日：7.96%)。贷款期限为一至三年。年内，放贷之利息收入约为26,670,000港元（二零二二年：约23,760,000港元）。本集团已在杂志上投放广告，并已聘请贷款代理人招揽新客户。 4 中国环保能源投资有限公司 二零二三年年报 主席报告以及管理层讨论及分析 财务回顾（续） 放贷业务（续） 贷款期限为一至三年。下表载列于二零二三年三月三十一日之应收贷款剩余到期日之分布情况： 百万港元 于一年内186.88 一至三年89.69 276.57 所有借款人均属个人，其中约50,000,000港元乃由若干公司的企业担保作抵押，而余下结余为无抵押。 本集团最大借款人的贷款金额为9,000,000港元，约占应收贷款总额3.25%，而五大借款人贷款总额为 43,000,000港元，约占应收贷款总额15.55%。 本集团尽力遵守一套有关贷款审批、贷款重续、贷款追讨、贷款合规、监控及反洗钱的政策及程序手册（如本集团内部贷款及信贷政策、香港公司注册处发布的《持牌放债人遵从打击洗钱及恐怖分子资金筹集规定的指引》以及《放债人条例》）。 于向潜在客户授出贷款前，本集团采用信贷评估及尽职调查程序以评估个别潜在客户之信贷质素，并界定向借款人授出之信贷额度。 信贷评估及尽职调查程序包括：(i)获取有关身份证副本及地址证明等个人资料；(ii)查询潜在客户与我们董事或员工的任何关系；(iii)确保潜在客户为独立第三方且与本集团及其关联人士并无关系；(iv)倘潜在客户为一名关联人士，我们可能会考虑是否批准并在需要时根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（“上市规则”）作出披露；(v)进行须予公布交易测试、以确保贷款符合上市规则；(vi)财务团队对潜在客户的信贷记录及财务背景进行详细评估，高级职员将收集相关资料并将其递交予财务经理进行审阅，最终将该等资料递交予伟祥之董事以进行评估及批准。财务背景的相关文件包括但不限于证券对账单、银行对账单及资产证明的产权证； (vii)通过政府╱其他平台对潜在客户进行诉讼调查；及(viii)财务团队对可收回性进行评估，程序包括审阅资产证明以确保潜在客户并无破产或进行债务重组。 5 中国环保能源投资有限公司 二零二三年年报 主席报告以及管理层讨论及分析 财务回顾（续） 放贷业务（续） 根据本集团之信贷政策，(i)贷款不得超过本集团默认的最大贷款金额（即10,000,000港元），(ii)贷款期限不得超过本集团默认期限（即三年），(iii)贷款利率不得低于本集团默认利率（即5%）及(iv)信贷额度应根据资产证明及抵押品价值（如有）等由伟祥之一名董事予以厘定。贷款条款将视乎资产证明、背景调查、抵押品逐案厘定，并将于政策范围内订定。 本公司已创建贷款监测机制。财务团队负责持续监控贷款组合、贷款信贷限额、贷款可收回性、债务催收、识别潜在问题及提出缓解措施。本集团将定期对还款时间表及还款日期进行还款评估、进行公司调查、诉讼调查、互联网调查及监管合规调查，以监控及厘定风险水平。倘本集团认为有必要更新借款人之财务能力、信贷风险及评估贷款之可收回性，本集团将要求其提供任何最新之财务资料。该等措施旨在监测借款人的财务或法律状况是否可能发生任何重大不利变动。 本集团已根据预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）模型对应收贷款进行减值评估。预期信贷亏损之计量是违约概率、违约损失率（即发生违约时的损失程度）及违约风险敞口的函数。违约概率及违约损失率乃基于历史数据及前瞻性资料评估，由本集团委聘之独立专业估值师于各报告日期就厘定预期信贷亏损进行估值。根据本集团之贷款减值政策，于各报告日期更新预期信贷亏损金额以反映应收贷款之信贷风险自初始确认以来的变动。 截至二零二三年三月三十一日止年度，已确认之减值拨备净额主要指根据本集团之贷款减值政策厘定涉及若干违约及非违约贷款之可收回性所涉及之信贷风险，并已参考各项因素，包括借款人之信贷记录及财务状况、逾期结余之账龄、抵押予本集团之抵押品之变现价值及前瞻性资料，包括影响借款人之未来宏观经济状况（并已考虑2019冠状病毒病疫情对香港经济状况之负面影响）。 计提的贷款及应收利息预期信贷亏损约为21,830,000港元，主要是由于二零二三年全球经济风险因素增加。实际上，除该等会计减值拨备外，于本年度本集团并无产生任何坏账。 就监测贷款的可收回性而言，本公司将每季度对贷款提取后的还贷情况进行审查及监察，以确保贷款按时偿还并有效处理逾期账款。当存在逾期账款时，本集团将采取行动，包括电话提醒、面谈、发出催款单、与借款人讨论还款条款或结算方案，如未成功，将对借款人采取法律行动。 于二零二三年三月三十一日，应收贷款之预期信贷亏损拨备为30,280,000港元（二零二二年：9,200,000港元）。违约拨备率为10.95%（二零二二年：3.64%）。违约拨备率增加乃由于包括但不限于全球经济变动及政治变动。事实上，本集团于截至二零二三年三月三十一日止年度并无录得任何坏账及应收贷款撇销。 6 中国环保能源投资有限公司 二零二三年年报 主席报告以及管理层讨论及分析 财务回顾（续） 放贷业务（续） 本公司向各借款人授出贷款时已遵守上市规则第十四章及╱或第十四A章所载的规定，而该等借款人的贷款于二零二三年三月三十一日仍未偿还。