万邦投资中期业绩报告2023

董事会 执行董事 钟贤书先生（主席）曾安业先生 （刘皓之先生为彼之替任董事） 非执行董事钟慧书先生黄德伟先生 独立非执行董事 卢伯韶先生阮锡明先生王启东先生凌洁心小姐 公司秘书 钟慧书先生 审核委员会 阮锡明先生（主席）钟慧书先生 卢伯韶先生王启东先生黄德伟先生凌洁心小姐 薪酬委员会及提名委员会 阮锡明先生（主席）钟贤书先生 钟慧书先生卢伯韶先生王启东先生 核数师 罗兵咸永道会计师事务所执业会计师 注册公众利益实体核数师香港中环太子大厦二十二楼 律师 胡、关、李、罗律师行 银行 香港上海汇丰银行有限公司恒生银行有限公司 股票注册及过户办事处 香港中央证券登记有限公司香港皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号铺 注册办事处 香港皇后大道中33号万邦行2102至4室 股份代号 香港联交所00158 网址 www.irasia.com/listco/hk/melbourneweb 简明综合全面收益表 未经审核截至3月31日止六个月 2023年 2022年 附注 港币千元 港币千元 收益 5 77,689 80,070 营运成本 (23,810) (17,441) 毛利 53,879 62,629 其他收入 4,996 203 行政费用 (10,104) (7,382) 投资物业公允价值之减少 (41,000) (15,000) 除税前溢利 5&6 7,771 40,450 所得税支出 7 (7,284) (8,905) 股东应占本期内溢利 487 31,545 其他全面收益 其后将不会重列于损益之项目 以公允价值计入其他全面收益的金融资产的公允价值收益 6,643 6,535 股东应占全面收益总额 7,130 38,080 每股盈利 基本及摊薄 9 港币0.02元 港币1.26元 简明综合财务状况表 未经审核 已审核 2023年 2022年 3月31日 9月30日 附注 港币千元 港币千元 非流动资产物业、机器及设备 10 875 55 投资物业 10 7,241,700 7,282,700 按权益法入账的投资 — — 以公允价值计入其他全面收益的金融资产 11 95,749 89,106 向被投资公司贷款 11 29,605 29,605 递延应收租金 12 2,395 2,228 7,370,324 7,403,694 流动资产应收账款、其他应收账款、已付按金及预付款 12 11,451 9,448 现金及银行存款 13 240,477 244,429 251,928 253,877 流动负债应付账款、应付费用及已收按金 14 39,304 40,602 即期应付税项 9,195 8,824 48,499 49,426 流动资产净额 203,429 204,451 资产总额减流动负债 7,573,753 7,608,145 未经审核 已审核 2023年 2022年 3月31日 9月30日 港币千元 港币千元 非流动负债长期服务金拨备 18,234 14,756 递延税项负债 2,412 2,412 20,646 17,168 资产净额 7,553,107 7,590,977 权益股本 125,000 125,000 以公允价值计入 其他全面收益储备 95,748 89,105 保留溢利 7,332,359 7,376,872 总权益 7,553,107 7,590,977 简明综合权益变动表 未经审核截至3月31日止六个月 2023年 2022年 港币千元 港币千元 期初之总权益 7,590,977 7,817,534 股东应占本期内溢利 487 31,545 以公允价值计入其他全面收益的金融资产的公允价值收益 6,643 6,535 股息分派 (45,000) (45,000) 期末之总权益 7,553,107 7,810,614 简明综合现金流量表 未经审核截至3月31日止六个月 2023年 2022年 附注 港币千元 港币千元 营业活动所得现金净额 41,910 30,467 投资活动所用现金净额 (862) — 融资活动所用现金净额 (45,000) (45,000) 现金及银行存款之减少净额 (3,952) (14,533) 期初之现金及银行存款 244,429 250,110 期末之现金及银行存款 13 240,477 235,577 未经审核简明综合中期财务资料附注 1.编制基准 未经审核简明综合中期财务资料已根据香港会计师公会颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”编制。 未经审核简明综合中期财务资料应与根据香港会计师公会颁布之香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制本集团截至2022年9月30日止年度之全年已审核综合财务报表（“2022年全年财务报表”）一并阅读。 未经审核简明综合中期财务资料与2022年全年财务报表均采用一致之会计政策和计算方法编制，但不包括本集团已采纳以下由香港会计师公会颁布的对现行准则的修订： (a)采纳对现行准则的修订 本集团已采纳下列须于截至2023年9月30日止财政年度应用的对现行准则的修订： 会计指引第5号（修订） 共同控制合并的合并会计法 香港会计准则第16号的修订 物业、机器及设备－拟定用途前的所得款项 香港会计准则第37号的修订 亏损性合同－履行合同的成本 香港财务报告准则第3号的修订 对概念框架的引用 香港财务报告准则的修订 香港财务报告准则2018-2020 周期的年度改进 采纳该等对现行准则的修订对本集团的业绩及财务状况并无重大影响。 1.编制基准（续） (b)尚未生效的新订准则、诠释及对现行准则的修订 下列新订准则、诠释及对现行准则的修订须于2023年10月1日或之后开始的会计期间或较后期间采纳，惟本集团并无提早采纳： 香港会计准则第1号的修订 流动或非流动负债之分类 香港会计准则第1号的修订 附带契诺的非流动负债 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号的修订 会计政策披露 香港会计准则第8号的修订 会计估计的定义 香港会计准则第12号的修订 单一交易所产生的资产及负债相关递延税项 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号的修订 投资者与其联营公司或合营企业之间的资产出售或注资 香港财务报告准则第16号的修订 售后租回之租赁负债 香港财务报告准则第17号及香港财务报告准则 第17号的修订 保险合同 香港诠释第5号（修订） 财务报表之呈列－借款人对具按要求偿还条款之定期贷款之分类 1.编制基准（续） (b)尚未生效的新订准则、诠释及对现行准则的修订（续） 本集团将于该等新订准则、诠释及对现行准则的修订生效时予以采用。本集团已开始评估其对本集团之有关影响，目前尚未能确定本集团之主要会计政策及财务资料之呈报方式会否因此而产生任何重大变动。 2.主要业务 本公司及其附属公司之主要业务为在香港经营物业投资。 3.财务风险管理及公允价值估算 (a)财务风险因素 本集团的活动承受着多种财务风险：信贷风险及流动资金风险。 未经审核简明综合中期财务资料并无加载年度财务报表规定的所有财务风险管理资料及披露，且应与本集团2022年全年财务报表一并阅读。 3.财务风险管理及公允价值估算（续） (a)财务风险因素（续） 本集团风险管理政策及程序自上一个年结日以来并无任何变动。 (b)公允价值估算 以公允价值于财务状况表计量之金融工具按以下公允价值计量层级顺序披露： •同类资产或负债在活跃市场上之报价（未经调整）（第一等级）。 •直接即（价格数据）或间接（即价格产生数据）使用除第一等级中报价以外之可观察资产或负债数据（第二等级）。 •任何非基于可观察市场数据之资产或负债数据（即不可观察数据）（第三等级）。 于交投活跃市场买卖的金融工具的公允价值，是按报告期间结束时所报市价计算。只要交易所、买卖商、经纪、业内人士、定价服务或监管机构可随时及定期获得报价，而有关价格代表按公平基准进行实际及定时进行的市场交易时，有关市场则被视为活跃。本集团持有的金融资产所用的市场报价是当时的买入价。该等工具包括在第一等级内。于2023年3月31日，并无任何工具被列入第一等级。 3.财务风险管理及公允价值估算（续） (b)公允价值估算（续） 非于交投活跃市场买卖的金融工具的公允价值，则利用估值技术厘定。该等估值技术最大限度地使用了可获得的可观察市场数据，从而最大限度地减轻了对集团特定估计的依赖程度。倘按公允价值计量的一项工具的所有重大输入数据均可观察获得，则该项工具会被列入第二等级。于2023年3月31日，并无任何工具被列入第二等级。 倘一个或多个重大输入数据并非根据可观察市场数据厘定，则该项工具会被列入第三等级。被列入第三等级的以公允价值计入其他全面收益的金融资产的公允价值由非可观察输入数据厘定。 下表列示本集团于2023年3月31日及2022年9月30日按公允价值计量的金融工具： 于2023年 3月31日 于2022年9月30日 第三等级 第三等级 港币千元 港币千元 以公允价值计入其他全面收益的金融资产（“以公允价值计入其他全面收益的金融资产”） 95,749 89,106 以公允价值计入其他全面收益的金融资产于第三等级的金融工具的期内变动截于附注11。 3.财务风险管理及公允价值估算（续） (b)公允价值估算（续） 以公允价值计入其他全面收益的非上市金融资产的公允价值以经调整净资产方法并参考自独立专业估值师使用贴现现金流法、直接比较法、剩余法及收益资本化法对高尔夫球场设施及相关之商业及住宅物业之市值的估算厘定。董事认为基于高尔夫球场设施及相关之商业及住宅物业为该金融资产的主要和重要的资产基础，这些估值技术更为相关。上述以公允价值计入其他全面收益的金融资产归类为第三等级。 4.关键会计估算及判断 本集团持续对估算及判断进行评估，并以过往经验和其他因素为基础，包括预测日后在若干情况下相信会合理地发生之事件。从定义上说，所得之会计估算难免偏离有关实际结果。 比较2022年全年财务报表，用作编制未经审核简明综合中期财务资料之估算和假设并无重大改变。 5.分部资料 董事会已被鉴别为主要营运决策者。董事会透过审阅本集团之内部申报，以评估表现及调配资源。 董事会认为在香港进行物业投资乃本集团之单一营运分部。 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 港币千元 港币千元 (a) 收益物业投资 租金收入 68,767 70,814 物业管理费收入 8,922 9,256 77,689 80,070 (b) 对除税前溢利之贡献物业投资－ 租赁业务 48,771 55,450 投资物业公允价值之减少 (41,000) (15,000) 除税前溢利 7,771 40,450 收益（即营业额）包括来自香港投资物业之租金及服务费收入。 6.除税前溢利 除税前溢利已计入及扣除下列项目： 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 港币千元 港币千元 计入： 利息收入 3,769 130 扣除： 折旧 42 43 7.所得税支出 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 港币千元 港币千元 即期所得税－香港利得税 7,284 8,905 截至2023年3月31日及2022年3月31日止六个月，香港利得税乃根据利得税两级制计算。根据利得税两级制，本集团合资格实体首港币2,000,000元应评税溢利的税率为8.25%，而超过港币2,000,000元的应评税溢利之税率为16.5%。本集团于香港不符合利得税两级制资格的其他实体之应评税溢利划一按16.5%税率计算。 8.中期股息 截至3月31日止六个月 2023年 2022年 港币千元 港币千元 已宣派中期股息每股港币1元8角 （2021年：港币1元8角） 45,000 45,000 于2023年5月31日举行之会议上，董事宣派中期股息