康力源：首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书

创业板风险提示 本次发行股票拟在创业板上市，创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 江苏康力源体育科技股份有限公司 JiangsuJunxiaGymEquipmentCo.,Ltd （住所：邳州市炮车街道办事处高新技术产业园滨湖大道北侧） 首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 保荐人（主承销商） （江苏省常州市延陵西路23号投资广场18层） 声明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行概况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数 本次拟公开发行股票1,667万股，占发行后总股本的25%。本次发行全部为新股发行，公司股东不公开发售股份。 每股面值 人民币1.00元 每股发行价格 40.11元/股 预计发行日期 2023年6月5日 拟上市的交易所和板块 深圳证券交易所创业板 发行后总股本 6,667万股 保荐人（主承销商） 东海证券股份有限公司 招股说明书签署日期 2023年6月1日 目录 声明2 发行概况3 目录4 第一节释义8 第二节概览14 一、重大事项提示14 二、发行人及本次发行的中介机构基本情况17 三、本次发行概况17 四、发行人的主营业务经营情况19 五、发行人符合创业板定位22 六、发行人报告期的主要财务数据和财务指标23 七、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营情况24 八、发行人具体上市标准24 九、募集资金用途与未来发展规划26 十、其他对发行人有重大影响的事项27 第三节风险因素28 一、与发行人相关的风险28 二、与行业相关的风险32 三、其他风险34 第四节发行人基本情况35 一、公司基本情况35 二、公司的设立情况、报告期内的股本和股东变化等情况36 三、发行人成立以来的重要事件48 四、公司在其他证券市场的上市/挂牌情况50 五、发行人的股权结构50 六、发行人控股子公司及参股公司情况51 七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况55 八、发行人特别表决权、协议控制架构等安排58 九、发行人控股股东、实际控制人报告期内是否存在刑事犯罪及重大违法行为59 十、发行人股本情况59 十一、发行人董事、监事、高级管理人员与其他核心人员简介61 十二、发行人与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员所签订的协议以及有关协议的履行情况69 十三、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属直接或间接持有发行人股份的情况70 十四、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在最近两年变动情况70 十五、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与发行人及其业务相关的对外投资情况71 十六、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬情况71 十七、发行人执行的员工持股计划及股权激励计划情况73 十八、发行人员工情况73 第五节业务与技术80 一、发行人主营业务、主要产品及变化情况80 二、发行人所处行业基本情况和发展趋势93 三、发行人所处行业竞争状况128 四、发行人销售情况和主要客户137 五、发行人采购情况和主要供应商179 六、客户、供应商及竞争对手重叠情况188 七、发行人综合服务商情况192 八、发行人主要资源要素情况196 九、发行人的特许经营权情况204 十、发行人核心技术及研发情况204 十一、生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力210 十二、发行人境外经营情况213 十三、发行人名称冠有“科技”字样的依据213 第六节财务会计信息与管理层分析215 一、财务会计报表215 二、审计意见和关键审计事项220 三、合并财务报表的编制基础及合并财务报表范围及变化情况223 四、分部信息225 五、报告期内采用的主要会计政策和会计估计226 六、重大会计政策、会计估计的变化情况239 七、经发行人会计师核验的非经常性损益明细表240 八、公司适用的税率及享受的主要财政税收优惠政策242 九、发行人主要财务指标245 十、经营成果分析246 十一、资产质量分析296 十二、偿债能力、流动性及持续经营能力分析324 十三、重大投资或资本性支出、重大资产业务重组或重大股权收购合并事项 ....................................................................................................................................343 十四、期后事项、或有事项及其他重要事项344 十五、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营情况344 十六、盈利预测报告345 第七节募集资金运用与未来发展规划349 一、本次发行募集资金运用概述349 二、募集资金项目的具体运用情况352 三、未来发展战略352 第八节公司治理与独立性356 一、报告期内发行人公司治理存在的缺陷及改进情况356 二、发行人内部控制情况356 三、发行人报告期内的违法违规行为363 四、发行人报告期内资金被占用和对外担保的情况365 五、发行人独立持续经营能力367 六、同业竞争369 七、发行人关联方及关联关系370 八、发行人关联交易情况375 九、关联交易对发行人财务状况和经营成果的影响389 十、报告期内关联交易制度的执行情况及独立董事意见390 十一、发行人规范和减少关联交易的措施391 第九节投资者保护393 一、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序393 二、本次发行前后股利分配政策的差异情况393 第十节其他重要事项396 一、重大合同396 二、对外担保情况397 三、重大诉讼或仲裁事项398 第十一节声明399 第十二节附件410 一、备查文件410 附件一：落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况411 附件二：与投资者保护相关的承诺414 附件三：发行人及其他责任主体做出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺事项430 附件四：股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况说明433 附件五：审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明442 附件六：募集资金具体运用情况447 附件七：子公司、参股公司简要情况462 附件八：发行人的主要无形资产476 第一节释义 在本招股说明书中，除非文中另有说明，下列简称具有如下涵义： 第一部分：常用词语 康力源、公司、本公司、发行人 指 江苏康力源体育科技股份有限公司 康力源有限、军霞健身 指 发行人前身，江苏康力源健身器材有限公司，徐州军霞健身器材有限公司 实际控制人、控股股东 指 衡墩建 本招股说明书 指 江苏康力源体育科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 邳州分公司 指 江苏康力源体育科技股份有限公司邳州分公司 加一健康 指 发行人之控股子公司江苏加一健康科技有限公司 南京诚诚亿 指 发行人之全资子公司南京诚诚亿国际贸易有限公司 徐州诚诚亿 指 发行人之全资子公司徐州诚诚亿国际贸易有限公司 杭州诚诚亿 指 发行人之全资子公司杭州诚诚亿国际贸易有限公司 检测公司 指 发行人之全资子公司邳州康力源健身器材检验检测有限公司 力宝健身 指 发行人之全资子公司邳州力宝健身器材有限公司 腾星健身 指 发行人之全资子公司邳州市腾星健身器材有限公司 神力威健身 指 发行人之控股子公司江苏神力威健身器材有限公司 澳特捷贸易 指 发行人之全资孙公司徐州澳特捷国际贸易有限公司 博峰源商贸 指 发行人之全资孙公司徐州博峰源商贸有限公司 香港皇冠 指 发行人之全资子公司KrownInternationalTradeCo.,Limited（中文名：香港皇冠国际贸易有限公司） 英国皇冠 指 发行人于英国设立的全资子公司KrownInternationalTradeCo.,Limited，已于2020年9月29日注销 德国不莱梅 指 发行人之全资子公司SURPASSTradingGmbH（中文名：德国不莱梅超越贸易有限公司） Air 指 发行人之全资孙公司AirInternationalCo.,Ltd，已于2021年3月22日注销 Ernst 指 发行人之全资孙公司ErnstInternationalLtd Eminence 指 发行人之全资孙公司EminenceInternationalTradeLtd Aurora 指 发行人之全资孙公司AuroraInternationalTradeLtd Epoch 指 发行人之全资孙公司EpochInternationalTradeInc Index 指 发行人之全资孙公司IndexInternationalTradeInc Prime 指 发行人之全资孙公司PrimeInternationalTradeInc Tide 指 发行人之全资孙公司TideInternationalTradeInc Verdure 指 发行人之全资孙公司VerdureInternationalTradeInc Peak 指 发行人之全资孙公司PeakInternationalTradeInc Mist 指 发行人之全资孙公司MistInternationalTradeInc Revelry 指 发行人之全资孙公司RevelryInternationalTradeInc Domino 指 发行人之全资孙公司DominoInternationalTradeInc Attom 指 发行人全资孙公司AttomInternationalTradeInc 据英商贸 指 邳州市据英商贸有限公司（原徐州豪迈体育用品有限公司） 据德商贸 指 邳州市据德商贸有限公司（原邳州市华厦体育用品有限公司） 军豪健身 指 徐州军豪健身器材有限公司，已于2020年6月11日注销 上海予力 指 上海予力休闲用品有限公司 金玖惠通一期 指 南通金玖惠通一期创业投资基金合伙企业（有限合伙） 润生五金 指 邳州市润生五金加工厂 盈发体育 指 徐州盈发体育用品有限公司 圣仕体育 指 徐州市圣仕体育发展有限公司 宇焱健康 指 徐州市宇焱健康科技有限公司（原徐州康力源健康科技有限公司） 宇晟体育 指 徐州市宇晟体育发展有限公司 新沂汉源银行 指 江苏新沂汉源村镇银行股份有限公司 邳州农商行 指 江苏邳州农村商业银行股份有限公司 慧光智能 指 江苏慧光智能系统有限公司 体博会 指 中国国际体育用品博览会 虹蚁健身 指 北京虹蚁健身科技有限公司 康伯爵 指 江苏康伯爵生物科技有限公司 海天石化 指 徐州海天石化有限公司 优力同创 指 徐州优力同创科技股份有限公司 英派斯 指 青岛英派斯健康科技股份有限公司 舒华体育 指 舒华体育股份有限公司 金陵体育 指 江苏金陵体育器材股份有限公司 三柏硕 指 青岛三柏硕健康科技股份有限公司 力玄运动 指 浙江力玄运动科技股份有限公司 鹰伯尔 指 青岛鹰伯尔运动器材有限公司 南通铁人 指 南通铁人运动用品有限公司 澳瑞特 指 澳瑞特体育产业股份有限公司 好家庭 指 深圳市好家庭实业有限公司 京东世纪 指 北京京东世纪贸易有限公司 京东商城 指 京东，一家国内综合网络零售商，电子商务网站 天猫 指 Tmall，原名淘宝商城，是国内一个综合性购物网站 亚马逊 指 Amazon.com,Inc，美国的一家大型网络电子商务公司