西藏自治区及下辖市（地区）经济财政实力与债务研究（2022）

西藏自治区及下辖市（地区）经济财政实力与债务研究（2022） 公共融资部钟士芹 经济实力：西藏自治区是我国边疆治理和社会维稳的重要区域，区域政治地位重要，能够持续获得国家特殊政策扶持。西藏自治区经济总量小，且受疫情影响，近两年经济增长持续放缓，2021年全区实现地区生产总值2080.17亿元，按可比价格计算，比上年增长6.7%，增速较上年下降1.1个百分点，GDP总量仍居全国末位、增速居全国第21位。2021年，全区工业经济保持较好增长，但建筑业增加值有所下降，当年工业增加值和建筑业增加值分别为189.90亿元和 567.38亿元，同比分别增长16.2%和下降5.8%；服务业方面，随疫情后恢复，以消费性服务为主的第三产业增加值同比较大幅提升，当年实现第三产业增加值1158.77亿元，同比增长11.8%。从三大需求看，2021年西藏自治区消费和进出口均呈现较好恢复，当年社会消费品零售总额和进出口总额同比分别增长8.7%和88.3%；但投资受二三产双降影响下降幅度较大，当年全区固定资产投资同比下降14.2%。2022年前三季度，受疫情多发影响，西藏自治区GDP增速较低，同比仅增长0.2%，GDP增速较上年同期下降7.0个百分点。 在区域发展方面，根据《西藏自治区国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》，西藏自治区将统筹区域协调发展，构建“一核一圈两带三区”发展新格局。“一核”为拉萨核心增长极，将做大做强拉萨核心增长极，发挥首府城市聚集效应、辐射效应；“一圈”为以拉萨为中心，辐射日喀则、山南、林芝、那曲的三小时经济圈；“两带”为加快建设边境沿线发展带和繁荣发展铁路经济带；“三区”为加快培育藏中南重点开发区、藏东清洁能源开发区、藏西北生态涵养区，构建核心引领、区域联动、极点支撑的区域经济发展格局。 西藏自治区各地市经济规模差异较大，其中以拉萨市为中心的藏中南区域经济发展水平相对较强，2021年拉萨市GDP总量占全区GDP合计的比重达35.66%；日喀则市、昌都市、山南市、林芝市2021年GDP规模依序次之，经济规模总体较小；位于藏西北区域的那曲市、阿里地区因气候条件较为恶劣，经济规模最小，2021年GDP总量仍排名末两位。从增速看，2021年拉萨市、日喀则市、昌都市、山南市和林芝市经济总量均保持增长，但增速较上年总体有所放缓，上述地市2021年GDP增速分别为6.7%、6.4%、7.0%、6.9%和6.9%。 财政实力：2021年，主要受落实减税降费、增值税留抵退税以及上年度一次性缴库等因素影响，西藏自治区一般公共预算收入小幅下降，当年实现一般公 共预算收入215.62亿元，同比下降2.43%，规模仍居于全国各省末位；政府性基金收入规模亦较小，且受下辖地市土地出让收入大幅减少影响，当年全区政府性基金收入大幅下降47.58%至46.1亿元。西藏自治区一般公共预算自给程度弱，但基于西藏重要的国防边陲地位及特殊的政治战略地位，全区能够持续获得大规模的中央财政补助，财政平衡基本依赖于中央政府支持，2021年全区上级补助收入（含一般公共预算补助收入和政府性基金补助收入）占财政收入的比重达89.17%。2022年上半年度，西藏自治区完成一般公共预算收入110.51亿元，较上年同期增长7.2%。 西藏自治区一般公共预算收入主要集中于以拉萨为中心的藏中南区域，2021年拉萨市以106.94亿元的规模继续大幅领先于其他地市；其余地市一般公共预算收入规模均在20亿元左右或以下。从增速来看，2021年各地市一般公共预算收入增速差异较大，除昌都市和林芝市一般公共预算收入呈正增长、增速分别为12.07%和5.03%之外，其他地市均出现负增长。各地市一般公共预算收支平衡能力均处于低水平，财政自给能力弱，2021年一般公共预算自给率最高的拉萨市仅为33.59%，其余地市一般公共预算自给率均在15%以下。各地市政府性基金收入规模总体较小，且政府性基金收入主要集中于拉萨市，2021年拉萨市政府性基金收入为25.38亿元，同比下降51.28%，占西藏自治区政府性基金收入的比重为55.05%。 债务状况：西藏自治区地方政府债务主要用于保障性住房建设、基础设施建设及易地扶贫搬迁等项目，2021年末全区政府债务限额及政府债务余额分别为 554.31亿元和495.68亿元，较上年末分别增长22.01%和32.19%，规模在全国仍排名末位，政府债务负担相对不大。2022年3月，西藏自治区新增发债城投企业1家，目前全区发债城投企业为3家，其中自治区级平台、拉萨市平台和日喀则市平台各一家。2022年9月末，全区城投企业存量债券余额230.53亿元，较2021年9月末增加67.53亿元，存量债券余额超过青海、内蒙古、海南和宁夏，在全国各省中排名第27位；上述3家平台2021年末带息债务余额合计为654.95亿元，较上年末增长12.07%，平台带息债务余额超过青海和海南，在全国排名第29位。全区城投企业带息债务规模是2021年一般公共预算收入的3.04倍，该比重在全国降序排列中位于第20位，债务偿付压力尚可。 一、西藏自治区经济与财政实力分析 （一）西藏自治区经济实力分析 西藏自治区是我国边疆治理和社会维稳的重要区域，区域政治地位重要，能够持续获得国家特殊政策扶持。西藏自治区经济总量小，且受疫情影响，近 两年经济增长持续放缓，2021年全区GDP总量仍居全国末位、增速居全国第21位。2021年，全区工业经济保持较好增长，但建筑业增加值有所下降；服务业方面，随疫情后恢复，以消费性服务为主的第三产业增加值同比较大幅提升。从三大需求看，2021年西藏自治区消费和进出口均呈现较好恢复，但投资受二三产双降影响下降幅度较大。2022年前三季度，受疫情多发影响，西藏自治区GDP增速较低，同比仅增长0.2%。 西藏自治区是我国西南边陲的重要门户，全区面积122.84万平方公里，约占全国总面积的1/8，在全国仅次于新疆，位居第二位。西藏自治区少数民族以藏族居民为主，少数民族占比超过90%，是我国少数民族人口占比最高的省级行政区。截至2021年末，西藏自治区常住人口总数为366万人，其中城镇人口134万人，占比为36.61%。 西藏自治区是我国边疆治理和社会维稳的重要区域，区域政治地位重要，能够持续获得国家在经济建设、社会维稳、民生保障等各方面的特殊政策扶持以及对口省份的大力支持。西藏自治区经济总量小，且受疫情影响，近两年经济增长持续放缓。2021年，西藏自治区实现地区生产总值2080.17亿元，按可比价格计算，比上年增长6.7%，增速较上年下降1.1个百分点，GDP总量仍居全国末位、增速居全国第21位。2022年前三季度，主要受疫情多发散发影响，西藏自治区实现地区生产总值1460.75亿元，同比仅增长0.2%，GDP增速较上年同期下降 7.0个百分点。 图表1.2012-2021年西藏自治区地区生产总值及增速变动情况 数据来源：2012-2021年西藏自治区国民经济和社会发展统计公报，新世纪评级整理 图表2.2021年西藏自治区与全国其他省市地区生产总值及增速对比 数据来源：各省市2021年国民经济和社会发展统计公报，新世纪评级整理 西藏自治区是我国重要的战略资源储备基地，其矿产资源、水资源、物产资源、草场耕地及森林资源储量均位居全国各省前列，此外还拥有冬虫夏草、藏红花、贝母等多种药用价值高的植物性藏药材。全国165个旅游资源基本类型中，西藏约占三分之二，在全国旅游资源系统中地位重要。依托丰富的自然资源，西藏自治区已初步形成旅游业、藏医药业、农畜产品深加工和民族手工业、绿色食品（饮品）加工业、矿产业、建筑建材业六大支柱产业，产业结构以第三产业为主。2021年全区第一产业增加值164.12亿元，同比增长7.3%；第二产业增加值 757.28亿元，同比下降0.9%，其中工业增加值和建筑业增加值分别为189.90亿元和567.38亿元，同比分别增长16.2%和下降5.8%；第三产业增加值1158.77亿元，同比增长11.8%；三次产业结构由上年的7.9:42.0:50.1调整为7.9:36.4:55.7，主要受建筑业增加值下降影响，第二产业占比下降幅度较大。2022年前三季度，西藏自治区实现第一产业增加值104.99亿元，同比增长3.6%；第二产业增加值 550.98亿元，同比增长1.2%；第三产业增加值804.78亿元，同比下降0.7%。 工业方面，2021年，西藏自治区实现全部工业增加值189.90亿元，同比增长16.2%，增速同比提升6.4个百分点；其中规模以上工业增加值增长12.9%，增速同比提升3.3个百分点。服务业方面，随疫情后恢复，以消费性服务业为主 的第三产业增加值同比较大幅提升，当年全区实现第三产业增加值1158.77亿元，同比增长11.8%，增速较上年大幅提升10.4个百分点。其中，旅游业增长较快，2021年全区累计接待国内外游客4153.44万人次，较上年增长18.5%，增速同比 提升31.1个百分点；实现旅游总收入441.90亿元，同比增长20.6%，增速同比 提升55.1个百分点。 固定资产投资方面，西藏自治区基础设施建设水平相对落后，能源、交通运输、水利、通信、城镇基础设施等建设需求较大，但近年来投资需求总体较为低迷。2021年，西藏自治区固定资产投资由上年的逆势增长转为负增长，当年全 区全社会固定资产投资同比下降14.2%，增速较上年下降19.6个百分点；其中第一产业投资同比增长56.3%，第二产业投资同比下降29.7%，第三产业投资同比下降13.1%。西藏自治区房地产投资规模较小，2021年全区完成房地产开发投资 141.97亿元，同比下降14.2%；但商品房销售有所增长，当年实现商品房销售面积140.81万平方米，同比增长51.0%；商品房销售额121.73亿元，同比增长45.0%。 消费方面，2021年西藏自治区实现社会消费品零售总额810.34亿元，同比增长8.7%，增速较上年提升12.3个百分点；其中城镇消费是重要组成部分，当年城镇消费品零售额668.25亿元，同比增长8.7%，增速较上年提升13.2个百分点。从消费形态看，全区全年商品零售728.61亿元，同比增长7.6%；餐饮收入 81.73亿元，同比增长19.2%。对外经济方面，2021年西藏自治区对外贸易总额大幅增长，当年完成进出口总额40.16亿元，同比大幅增长88.3%，其中前三大贸易伙伴分别为尼泊尔、德国和刚果（金），2021年与上述贸易伙伴贸易总额分别为17.97亿元、12.65亿元和2.46亿元。 （二）西藏自治区财政实力分析 2021年，主要受落实减税降费、增值税留抵退税以及上年度一次性缴库等因素影响，西藏自治区一般公共预算收入同比小幅下降，规模仍居于全国各省末位；政府性基金收入规模亦较小，且受下辖地市土地出让收入大幅减少影响，当年全区政府性基金收入大幅下降。西藏自治区一般公共预算自给程度弱，但基于西藏重要的国防边陲地位及特殊的政治战略地位，全区能够持续获得大规模的中央财政补助，财政平衡基本依赖于中央政府支持，2021年全区上级补助收入（含一般公共预算补助收入和政府性基金补助收入）占财政收入的比重达89.17%。2022年上半年度，西藏自治区完成一般公共预算收入110.51亿元，较上年同期增长7.2%。 西藏自治区经济发展水平低，自身创造的财政收入规模小，财政平衡基本依赖于中央政府补助支持。2021年，西藏自治区实现财政收入2417.12亿元，同比增长2.52%，增量主要来自一般公共预算补助收入。西藏自治区一般公共预算收入和政府性基金收入占比很小，2021年规模分别为215.62亿元和46.10亿元，占财政收入的比重分别为8.92%和1.91%；财政收入基本依靠转移性收入支撑，2021年西藏自治区上级补助收入（含一般公共预算补助收入和政府性基金补助收入）为2155.40亿元，占财政收入的比重达89.17%。从