TAI CHEUNG HOLD2022-2023 年度中期报告

(INCORPORATEDINBERMUDAWITHLIMITEDLIABILITY) (StockCode:88) 2022-2023INTERIMREPORT 大昌集团有限公司 (于百慕大注册成立之有限公司） （股份代号：88） 2022-2023年度中期报告 公司资料 董事局 陈斌主席及董事总经理 陈秀清 *张永兆 *郭志梁 *邝文星林威廉李永修 *独立非执行董事 审核委员会 郭志梁委员会主席 陈秀清张永兆邝文星 薪酬委员会 郭志梁委员会主席 陈秀清邝文星 提名委员会 陈斌委员会主席 郭志梁邝文星 公司秘书 陆洁茵 银行 交通银行（香港）有限公司东亚银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 注册公众利益实体核数师 注册办事处 4thFloorNorth,CedarHouse,41CedarAvenue, HamiltonHM12, Bermuda 总办事处 香港中环遮打道三号A香港会所大厦二十楼电话：(852)25322688 传真：(852)28104108 网址：www.taicheung.com 股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorth,CedarHouse, 41CedarAvenue,HamiltonHM12, Bermuda 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东一百八十三号合和中心十七楼1712-16室 1 本人谨此报告截至二零二二年九月三十日止上半年度本集团未经审核业绩概要。 综合利润表截至二零二二年九月三十日止六个月 （未经审核） 截至 截至 30/9/2022 止六个月 30/9/2021 止六个月 附注 港币百万元 港币百万元 收入 2 17.8 90.1 出售成本 (16.6) (81.6) 毛利 1.2 8.5 其他收入和（亏损）╱收益，净额 3 (6.9) 58.6 行政开支 (28.5) (29.6) 营业（亏损）╱溢利 4 (34.2) 37.5 财务费用 (1.0) (2.1) 摊占除税后联营公司业绩 2.4 4.0 除所得税前（亏损）╱溢利 (32.8) 39.4 所得税项支出 5 (0.3) (0.1) 本公司权益持有人应占 （亏损）╱溢利 (33.1) 39.3 每股（亏损）╱盈利 （基本及摊薄），港币 6 (5.4¢) 6.4¢ 股息，港币百万元拟派中期股息， 每普通股港币一角二仙 （二零二一年：港币一角二仙）74.174.1 2 综合全面收益表截至二零二二年九月三十日止六个月 （未经审核） 截至 截至 30/9/2022 止六个月 30/9/2021 止六个月 港币百万元 港币百万元 期内（亏损）╱溢利 (33.1) 39.3 其他全面收益： 已重新分类或期后可重新分类至 损益之项目：汇兑调整 0.7 0.4 期内及本公司权益持有人应占全面 （亏损）╱收益总额 (32.4) 39.7 综合资产负债表 于二零二二年九月三十日 非流动资产 （未经审核）（已审核） 30/9/202231/3/2022 附注港币百万元港币百万元 物业、机器及设备1.41.5 使用权资产37.954.2 联营公司165.8163.4 应收联营公司款项108.614.0 递延所得税项资产41.041.0 应收按揭贷款0.10.1 354.8274.2 流动资产 待售物业3,061.93,070.0 发展中物业1,894.41,809.7 应收账款及其他应收款716.59.7 按公允价值透过损益记账之 金融投资38.457.2 应收联营公司款项–24.6 银行存款及现金1,505.31,729.5 6,516.56,700.7 流动负债 应付账款及其他应付款8152.5154.9 租赁负债10.513.4 贷款9112.4– 本期应付所得税项0.30.1 275.7168.4 流动资产净值6,240.86,532.3 总资产减流动负债6,595.66,806.5 非流动负债 租赁负债21.634.9 其他负债0.70.7 贷款9–91.1 递延所得税项负债3.53.5 25.8130.2 净资产6,569.86,676.3 权益 股本61.761.7 保留盈余6,082.46,189.6 其他储备金351.6350.9 4建议股息74.174.1 总权益6,569.86,676.3 综合股东权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 （未经审核） 截至截至 30/9/202230/9/2021 止六个月止六个月 港币百万元港币百万元 总权益于四月一日6,676.36,822.9 期内（亏损）╱溢利(33.1)39.3 其他全面收益： 损益之项目：汇兑调整 0.7 0.4 期内全面（亏损）╱收益总额 (32.4) 39.7 与权益持有人之交易：股息 (74.1) (74.1) 总权益于九月三十日 6,569.8 6,788.5 已重新分类或期后可重新分类至 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 （未经审核） 截至截至 30/9/2022 止六个月 港币百万元 30/9/2021 止六个月 港币百万元 经营活动所得之现金流量 经营活动所得之现金流出 (102.3) (3.4) 已付利息 (3.6) (3.3) （已付）╱已退回香港利得税 (0.1) 0.2 经营活动所得之净现金流出 (106.0) (6.5) 投资活动所得之现金流量 购买物业、机器及设备 (0.2) (0.2) 已收利息 7.8 3.6 预付给联营公司金额 (70.0) – 按公允价值透过损益记账之 金融投资之分派 0.4 1.3 按公允价值透过损益记账之 金融投资之增加 (0.1) – 投资活动之净现金（流出）╱流入 (62.1) 4.7 融资活动所得之现金流量 贷款所得款 29.0 21.0 偿还贷款 (7.8) (79.9) 租赁付款之本金部份 (6.3) (6.4) 已派股息 (74.1) (74.1) 融资活动之净现金流出 (59.2) (139.4) 现金及现金等价物减少净额 (227.3) (141.2) 四月一日之现金及现金等价物 1,652.3 1,980.4 九月三十日之现金及现金等价物 1,425.0 1,839.2 6 附注： 1.编制基准及会计政策 此未经审核简明综合中期财务报表乃遵照香港会计师公会发布之香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则附录16之规定编制。 本简明财务报表应与二零二二年之年报一并阅读。 编制此中期财务报表所采纳之会计政策及计算方法与截至二零二二年三月三十一日止年度年报中所采用者一致，惟强制于二零二二年四月一日或以后开始之会计期间采纳之某些经修订准则、改进及修订之香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）除外。集团已评估采纳该等经修订准则、改进及修订之影响及认为对本集团之业绩、财务状况及集团之会计政策并无重大影响。 2.收入及分部资料 本集团主要从事地产投资及发展、投资控股及物业管理业务。 期内收入包括： 截至 截至 30/9/2022 止六个月 30/9/2021 止六个月 港币百万元 港币百万元 出售楼宇之毛收入 12.6 83.3 物业租金毛收入 0.4 2.1 物业管理收入 4.8 4.7 17.8 90.1 (a) 收入及本公司权益持有人应占（亏损）╱溢利截至30/9/2022止六个月 地产发展 及出租物业管理酒店经营投资控股 总数 港币百万元港币百万元港币百万元港币百万元 港币百万元 收入－于某一时点确认12.6––– 12.6 －在一段时间内确认–4.8–– 4.8 其他来源之收入－租金收入0.4––– 0.4 13.04.8–– 17.8 分部业绩及营业 （亏损）╱溢利(23.1)1.6–(12.7) (34.2) 财务费用(1.0)–––应占除税后联营公司 业绩––2.4– (1.0) 2.4 除所得税前亏损 (32.8) 所得税项支出–(0.3)–– (0.3) 本公司权益持有人应占亏损 (33.1) 分部资料按照与董事用作评估每个报告分部之表现所采用的相同基准呈列。 8 2.收入及分部资料（续） (a)收入及本公司权益持有人应占（亏损）╱溢利（续） 截至30/9/2021止六个月 地产发展及出租港币百万元 物业管理 港币百万元 酒店经营 港币百万元 投资控股 港币百万元 总数 港币百万元 收入－于某一时点确认83.3 – – – 83.3 －在一段时间内确认– 4.7 – – 4.7 其他来源之收入－租金收入2.1 – – – 2.1 85.4 4.7 – – 90.1 分部业绩及营业 溢利╱（亏损）(17.2) 0.1 – 54.6 37.5 财务费用(2.1)应占除税后联营公司 – – – (2.1) 业绩– – 4.0 – 4.0 除所得税前溢利 39.4 所得税项支出(0.1) – – – (0.1) 本公司权益持有人应占溢利 39.3 按地区划分收入分析如下： 截至 截至 30/9/2022 止六个月 30/9/2021 止六个月 港币百万元 港币百万元 香港 4.6 4.6 美国 13.2 85.5 17.8 90.1 收入约港币12,600,000元（二零二一年：港币60,000,000元）来自一个9 （二零二一年：四个）主要客户，该客户占总收入10%或以上。 2.收入及分部资料（续） (b) 总资产及总负债于30/9/2022 地产发展及出租 物业管理 酒店经营 投资控股 总数 港币百万元 港币百万元 港币百万元 港币百万元 港币百万元 分部资产 5,081.2 82.2 – 1,433.5 6,596.9 联营公司 – – 274.4 – 274.4 总资产 6,871.3 分部负债 209.8 81.7 – 10.0 301.5 净资产 6,569.8 于31/3/2022 地产发展及出租 物业管理 酒店经营 投资控股 总数 港币百万元 港币百万元 港币百万元 港币百万元 港币百万元 分部资产 5,027.4 79.0 – 1,666.5 6,772.9 联营公司 – – 202.0 – 202.0 总资产 6,974.9 分部负债 208.6 78.7 – 11.3 298.6 净资产 6,676.3 除递延所得税资产外的非流动资产主要位于香港。 3.其他收入和（亏损）╱收益，净额 截至截至 30/9/202230/9/2021 止六个月止六个月 利息收入按公允值透过损益记账之 10.4 3.6 金融投资之公允值变动 (18.5) 55.0 香港特别行政区政府设立的防疫基金项下保就业计划提供的补贴 1.2 – (6.9) 58.6 港币百万元港币百万元 10 4.营业（亏损）╱溢利 截至 截至 30/9/2022 止六个月 30/9/2021 止六个月 港币百万元 港币百万元 营业（亏损）╱溢利已扣除下列各项目：出售物业成本 8.2 67.5 折旧－物业、机器及设备 0.3 0.4 折旧－使用权资产 6.4 6.6 5.所得税项支出 香港利得税准备乃根据期内估计之应课税溢利按照税率16.5%（二零二一年：16.5%）计算。海外盈利之税款则按照期内估计应课税溢利依本集团经营业务所在国家之现行税率计算。 截至 截至 30/9/2022 止六个月 30/9/2021 止六个月 港币百万元 港币百万元 本期所得税项香港利得税 0.3 0.1 截至二零二二年九月三十日止六个月之集团摊占联营公司所得税项港币二十万元（二零二一年：港币八十万元）已于综合利润表中纳入摊占联营公司业绩内。 6.每股（亏损）╱盈利 每股（亏损）╱盈利乃按本公司权益持有人应占亏损港币三千三百