《价值型司库白皮书》电子版

价值型司库白皮书 TheWhitePaperofValue-OrientedTreasury 价值型司库白皮书编委会： 主编副主编 专家委员会 编审编写 章勇赵燕锡 周卫华、黄燕飞、王春宾、罗庆干、李帆、韩革缨、宛涛张鄂豫、刘丹彤、张田彤、叶桦、刘莉、肖远明、王新丽候单单、黄大松、刘德勇、周艳、许越 目录 序言02 第一部分大型企业集团司库管理总论04 一、司库管理的趋势洞察二、司库管理的建设挑战 三、“三步走”迈向价值型司库 第二部分价值型司库体系建设方法论08 一、围绕一个目标“定方向”二、做好四大顶层设计“定骨架”三、强化四项职能“定核心” 四、完善四大保障“定落地”五、统一一个平台“定底座” 第三部分价值型司库平台解决方案18 一、统一的司库门户二、高效的业务交易三、合理的资源配置四、一站式决策分析五、全面的风险管理六、先进的司库底座 第四部分大型企业集团司库管理成功实践50 一、招商局集团：央企司库建设标杆，引领价值创造典范 二、海信集团：“中台架构”司库，走向业务、走向全球、走向赋能三、国贸股份：数字司库，500强国企领航的“神经中枢” 后记58 价值型司库白皮书 序言 世间变幻，风起云涌，大国的崛起从来不只是经济的发达，更是数字科技的引领。为响应时代号召，加快实施创新驱动发展战略，加快实现高水平自立自强，如何利用科技赋能管理实现数治企业、韧性成长，成为值得每个企业深思的问题。资金管理作为财务管理的核心，是实现基业长青的重要基础和保障。随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，企业转型升级和创新发展加快，以及对全球资源统一调度和管理的需要，企业从传统的资金管理模式走向司库体系建设是一条必经之路。 2022年1月，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，明确中央企业加快建设司库体系的必要性和紧迫性，力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，实时监控和统筹调度企业资金等金融资源。2022年3月国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，明确“强化资金管理，实现安全高效”是“加快建设世界一流财务管理体系”五项职能之一，再次强调了建设司库体系的重要性，并指出要加强司库体系顶层设计，加快推进司库体系落地实施。 在数字化的浪潮中，随着全球化日益发展，国家正大力推行数字人民币等宏观政策以加快人民币国际化进程，为中国企业的高质量发展再添新动能。“全球化”是秉承人类命运共同体的价值观，企业应当积极拓展国际市场、参与国际竞争合作、推动全球经济一体化发展。 与此同时，大数据、人工智能、区块链、云计算等创新技术应用已成为大型企业集团数字化转型的核心驱动力，影响会计人员的信息技术不断更迭，“数字人”在企业财资管理场景中持续创新应用，正成为企业财资管理者的“超级助手”。足以可见，“智能化”仍然是企业获得竞争优势的必然选择和核心驱动，是驱动成为世界一流企业的另一关键。 在政策要求、企业战略以及自身管理需要等多种因素影响下，大型企业集团迫切需要建设司库体系和平台。智能技术创新使得建设智能全球司库平台成为可能，平台的建设将进一步加强企业在全球范围内集中管理、统筹调配资金等金融资源的能力，实现“看得见、管得住、调得动、用得好”，全面提升财资管理精益化、集约化、智能化水平，推动大型企业集团成为具备全球竞争力的世界一流企业。一些走在前列的大型企业集团纷纷采取行动，并取得了突出的成绩： 02 价值型司库白皮书 国贸股份通过建设数字司库平台，从业务效率、业财融合、数据实时、流程优化四方面全面提升资金管理水平，尤其在“看得见”层面上取得了重大成果。通过“19+2“全球直连和智能收付机制，实现重要账户3分钟、一般账户13分钟的银行交易明细在线查询，其中业务单据、电子回单和凭证的自动匹配率达到96%以上。 万科集团秉承“能力共用、应用共享、数据共有”的数字化管理理念，建设“可知可视可控可协同”的智慧司库平台，在全集团、全周期穿透式工作协同中创造价值。通过次日付款计划线上管理，实现资金头寸智能预测智能调拨，为资金计划管理和资金运营提效，通过“业财银资”一体化线上闭环管理，有效管控集团资金收支，协同资金等金融资源“管得住”。 海信集团建设“中台架构”司库，基于财务中台的18大核心能力，实现高效业财协同、全球资源配置和深度数智赋能。其中，智能排款排票显著提升资金支付效率，通过可视化看板实现集团账户及资金流向的统一监控，资金头寸预测准确率超过95%，日均资金计划备款节约超过6000万元，助力资金等金融资源“调得动”，全面提升资金使用效益。 百年央企招商局集团搭建从集团到下属二十多家二级集团的司库体系，实现全集团境内外3800多家实体组织多业态、多视角、全级次、全链条金融资源的全景可视和动态穿透，利用业务数据建立从业务端到资金端的全流程分析模型，强化前瞻性风险预警，通过资金分析场景化、动态化、智能化，实现全集团金融资源“用得好”，从而更好地挖掘数据背后的商业价值。 金蝶深度洞察司库管理发展趋势和企业管理实践，发现大型企业集团都在智能化、全球化、数字化的道路上越走越远，共同推动价值型司库时代的全面到来。价值型司库，即聚焦资金风险实时管控、预测分析动态前瞻、产融生态协同创新、战略决策有数可驱，致力于实现基于价值与风险平衡的智能全球司库管理，全面引领价值创造。特此编制发布智能全球司库白皮书，展示价值型司库体系建设方法论、价值型司库平台解决方案和大型企业集团司库管理成功实践，为大型集团建设对标世界一流的司库体系提供借鉴和启发。 03 价值型司库白皮书 第一部分 大型企业集团司库管理总论 04 价值型司库白皮书 一、司库管理的趋势洞察 从交易自动迈向数据智能 在信息化、数字化支撑现实世界业务已实现“交易自动”的基础上，聚合多种智能算法与深度学习技术，并结合场景服务、人机耦合等创新设计，为虚拟数字世界创造出新物种“数字员工”，深刻理解企业场景需求，以更加自主的意识和智能的服务协同现实世界的员工进行资金管理工作，比如：资金结算、资金预测、金融交易、风险预警、决策分析等，提升工作效率，驱动管理决策，助力司库管理全面进入“数据智能”时代。 从全球可视迈向全球运营 随着大型企业集团国际化进程加速，以及国家外管局对外汇集中运营政策的不断放宽，很多跨国型企业集团在已实现全球资金可视的基础上，纷纷着手建设境外财资中心，构筑全球化司库运营体系。司库管理范围从境内拓展到境外，司库管理内容从资金到金融资源，司库管理链条从单体向全价值链金融生态共赢和价值创造转变，强化境外资金集中管理、境外资金投融资、境外资金风险管控、资金跨境流通等职能，实现全球金融资源集中管控、统筹运作和高效运营，从“全球可视”全面迈向“全球运营”。 从事后分析迈向前瞻预测 在资金交易和资源配置已实现“事后分析”的基础上，搭建多场景资金预测模型，前瞻预测长短期资金寸头和资金需求，帮助企业动态监测资金盈余及分布，提升金融资源配置能力，降低流动性风险和资金成本；同时借助与市场数据的实时连接，动态监测国内国际市场股票、债券、汇率、利率、大宗商品等重要价格参数变化情况，建立与业务相匹配的风险管理模型，定期评估对冲金融工具有效性，合理控制各类金融产品风险敞口，前瞻预警市场风险，有效防范市场风险。 从价值守护迈向价值创造 在金融资源全局统筹已实现的“价值守护”基础上，对内打破传统的管理模式，建立对金融资源高效协同的运营体系，优化资本结构，管控资金风险，提升金融资源的规模效应，实现“内生式”价值创造；对外拉通产融生态协同，整合价值链前后端金融资源，探索共生共赢的创新模式，做到“以产促融、以融兴产”，打造产业互联网金融生态圈，实现“外延式”价值创造。具备全球竞争力的世界一流企业集团，需要建设世界一流的价值型司库，实现效率价值、决策价值、风控价值、金融价值。 05 价值型司库白皮书 二、司库管理的建设挑战 价值型司库建设非一日之功，大型企业集团在建设过程中，可能面临诸多挑战： 顶层设计如何合理规划 结合企业发展战略、行业特点、业务布局，如何做好司库体系建设顶层设计，设计适合的管控模式、科学的治理架构、清晰的管理定位、明确的权责划分？如何建立健全集团司库管理的配套保障体系，加强组织、流程、数据、技术、人才等要素统筹和协同创新？ 资金流与信息流如何畅通匹配 资金是企业运营的血液。在大型企业集团“三位一体”组织框架下，各单位之间的内部资金流、各单位与上下游产业链之间的外部资金流，如何安全高效的快捷流动？如何沉淀有管理价值的数据信息，让信息流与资金流畅通匹配、相辅相成，实现“数据即资金、资金即数据”？ 流程风险如何高效防范 现金流不确定性加剧，对司库业务全流程的风险管理提出更高的要求。如何围绕司库管控与运营模式从风险识别、评估应对等方面搭建完整的风险管理闭环？企业如何建立风险动态防范机制，高效地管理和监控企业整体的现金流，并通过分析预判未来资金流提前做好风险防范？ 资源入库后如何实现价值创造 大型企业集团通常规模大、管理层级多，业务和组织关系相对复杂，金融资源种类繁多、管理难度大，资金业务管理链条延伸。那么，金融资源入库后如何合理高效配置、如何动态高效流转、如何高效防范风险、如何最大化创造价值？ 新平台如何更好地应用新技术 与以往各单位独立建设各自的资金管理系统不同，集团司库不再是分散的管理系统，而是需要建设一体化的平台统一管控。如何建设理念先进、技术成熟、架构灵活的数智化平台，支撑全集团全级次现有业务快速接入和未来业务灵活扩展？ 人才队伍短缺的挑战如何应对 人才保障是司库体系的基石，传统资金处、金融处等部门人才大多是财务背景出身，而从数字化发展趋势来看，未来的企业司库需要的是懂财务、善金融、知业务、会分析的复合型专业人才。如何建设复合型司库人才保障体系，将是大多数企业面临的重大挑战。 06 价值型司库白皮书 三、“三步走”迈向价值型司库 纵观全球司库管理发展趋势和世界一流企业领先实践，洞察发现：企业司库管理发展阶段历经1.0阶段的交易型司库，拓展到2.0阶段的专业型司库，最终迈向3.0阶段的价值型司库。这三个阶段是不断深化递进的，后者对前者是包含关系而不是相互独立。聚焦当下，大型企业集团可按“三步走”策略逐步建成价值型司库，并始终秉承“理念创新”，通过“技术变革”，达成“管理提升”，迈向世界一流的司库管理水平。 图1-1企业司库管理发展阶段 交易型司库：以结算和监控为核心的资金交易可视化 1.0阶段，侧重以结算和监控为核心的资金交易可视化管理，借助以“信息化”为核心的技术变革，推动业务线上化、自动化，实现资金交易安全可视、资金业务线上管理，夯实资金管理基础。该阶段会初步建设资金管理云化平台，推动资金线上化集中运营管理，但仍缺少完善的司库管理政策制度和管理体系。 专业型司库：金融资源全局统筹及专业配置 2.0阶段，在资金管理已有基础的情况下，侧重金融资源全局统筹及专业配置，借助以“数字化”为核心的技术变革，推动业务数据化、超级自动化，实现内部资源共享调配、专业服务精益管理、外部资源优化配置、投融拓展提升效益，提升资金管理水平。该阶段会搭建司库体系框架雏形，并匹配相应的政策制度、流程规范，建成功能健全的专业司库，实现境内外本外币一体化和金融资源全球调配管理。 价值型司库：基于价值与风险平衡的数据驱动战略决策 3.0阶段，在资金资源统筹管理的基础上，更加侧重基于价值与风险平衡的数据驱动战略决策，借助以“智能化”为核心的技术变革推动数据智能化、AI人格化，实现资金风险实时管控、预测分析动态前瞻、产融生态协同创新、战略决策有数可驱。该阶段会建成价值型司库，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链更敏捷，增强战略决策力、经营分析力、财务与风险管控力，引领价值创造。 07 价值型司库白皮书 第二部分 价值型司库体系建设方法论 08 司库