博骏教育2021年报

目录 2 公司简介 3 公司资料 4 财务概要 6 主席报告 7 管理层讨论及分析 26 董事会报告 52 董事及高级管理层 56 企业管治报告 67 环境、社会及管治报告 156 独立核数师报告 161 综合损益及其他全面收入表 162 综合财务状况表 164 综合权益变动表 165 综合现金流量表 167 综合财务报表附注 229 释义 公司简介 我们是中国四川省成都市领先的民办教育服务集团之一，在民办教育服务 领域方面有超过20年往绩记录。我们透过学校向幼儿园至高中不同年龄组别的学生提供教育服务，并继续扩展服务范围以包括职业教育机构在内。截至2020年8月31日，我们在成都营运六所幼儿园、一所小学暨初中、两所初中、一所初中暨高中，并在四川的巴中市南江县营运一所小学暨初中，在四川的广元市旺苍县营运一所小学暨初中，在四川的资阳市乐至县营运一所小学、初中暨高中，共计13所学校，在读学生总数为12,697名，而本集团共有1,751名雇员，其中1,015名为教师。 自2001年以来，我们扎根于民办学前教育行业，并将业务扩展至民办小学及初中教育行业。于2001年6月，我们透过与成都幼儿师范学校合资举办首间幼儿园，幼师幼儿园，其后相继开办丽都幼儿园、河滨幼儿园、龙泉幼儿园、青羊幼儿园及半岛幼儿园。我们于2012年4月举办锦江学校，随后基于锦江学校优秀的教育及管理表现，我们成功复制有关业务模式，相继开办龙泉学校及天府学校。2018年9月，经过多年的规划及筹备，我们推出新的教育品牌“博骏公学”，并分别在四川省的成都市、巴中市及广元市举办三间提供小学至初中教育服务的一贯制博骏学校。2019年9月，我们在四川省资阳市举办一间提供小学、初中及高中教育服务的一贯制博骏学校。2020年，我们开始计划进军职业教育领域，并于2021年12月与若干订约方订立股权转让协议，以收购职业教育行内实体的股权，惟须待股东批准。 我们致力提供优质教育服务，重视学生全面发展。随着中国家长对优质民办教育的需求增加，我们自2001年开办第一所学校至今已有重大进展，倚赖于我们管理团队的敬业奉献及多年教学管理经验的积累，我们已在业内树立良好教育品质声誉，这必将有助于我们吸引学生人才及优秀教师，进一步扩大办学规模及市场覆盖，提升及巩固我们于四川省民办教育行业的市场地位。 公司资料 董事会 执行董事 王惊雷先生（董事会主席兼行政总裁）# 非执行董事 吴继伟先生 独立非执行董事 郑大钧先生 毛道维先生雒蕴平女士杨玉安先生 审核委员会 郑大钧先生（主席）毛道维先生 雒蕴平女士 提名委员会 王惊雷先生（主席）毛道维先生 雒蕴平女士 薪酬委员会 杨玉安先生（主席）毛道维先生 雒蕴平女士 公司秘书 林伟基先生 授权代表 吴继伟先生 林伟基先生 核数师## 中汇安达会计师事务所有限公司 法律顾问 就香港法律而言： 乐博律师事务所有限法律责任合伙 就中国法律而言：竞天公诚律师事务所四川蓉桦律师事务所 主要往来银行 中国农业银行香港分行 中国农业银行成都沙河堡支行中国银行成都金沙支行 中国银行（香港）有限公司 注册办事处 CricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国 四川成都 锦江区三色路209号 香港主要营业地点### 香港 中环 康乐广场1号 怡和大厦2206–19室 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处#### 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 1758 公司网址 http://bojuneducation.com 投资者关系 电话：+86-28-86006028 电邮：BJJY@bojuneducation.com #获委任为行政总裁，自2020年11月26日起生效 ##大信梁学濂（香港）会计师事务所有限公司辞去本公司核数师一职，自2022年7月22日起生效，而中汇安达会计师事务所有限公司获委任为本公司核数师，自2022年7月29日起生效 ###自2021年3月8日起生效####自2022年7月15日起生效 以下载列本集团过去五个财政年度的业绩及资产与负债概要，乃摘录自已刊发的经审核财务报表： 五年重要财务数据比较 截至8月31日止年度 经营业绩 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收益 181,240 231,259 338,019 375,740 398,774 毛利 59,134 61,814 89,755 104,411 109,497 年内溢利╱（亏损） 35,050 15,308 28,941 15,242 (758,656) 经调整纯利╱（净亏损）（附注） 37,858 26,294 28,998 15,760 (9,761) 本公司拥有人应占年内溢利及全面收入╱（开支） 总额 35,377 17,133 26,597 9,100 (763,277) 每股基本盈利╱（亏损）（人民币元） 0.06 0.03 0.03 0.01 (0.93) 截至8月31日止年度 财务比率 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 毛利率(%) 32.6% 26.7% 26.6% 27.8% 27.5% 纯利╱（净亏损）率(%) 19.3% 6.6% 8.6% 4.1% (190.2%) 经调整纯利╱（净亏损）率(%) 20.9% 11.4% 8.6% 4.2% (2.4%) 附注：呈列经调整纯利乃由于管理层认为有关资料将有助投资者在消除若干一次性或非经常性项目的影响后评估我们的纯利水平，属未经审核性质。有关与根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）计算及呈列的最直接可资比较财务计量年内溢利对账之详情，请参阅本年报“管理层讨论及分析”之“财务回顾”一段。 财务概要 于8月31日 资产及负债 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动资产 274,041 848,658 1,370,899 1,742,966 886,787 流动资产 427,327 631,127 437,467 463,435 308,974 流动负债 333,295 621,778 899,076 854,485 227,601 流动资产╱（负债）净额 94,032 9,349 (461,609) (391,050) 81,373 总资产减流动负债 368,073 858,007 909,290 1,351,916 968,160 非流动负债（附注） 2,946 45,634 69,720 496,586 884,136 资本及储备 365,127 812,373 839,570 855,330 84,024 物业、厂房及设备 224,341 671,226 1,106,119 1,311,630 658,889 银行结余及现金 332,531 607,062 336,647 426,772 93,214 合约负债（递延收益） 201,325 280,481 350,837 369,348 7,296 借款 – 60,000 140,000 416,500 179,000 于8月31日 财务比率 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 流动比率 1.28 1.02 0.49 0.54 1.36 资产负债比率（附注） 1.0% 7.4% 16.7% 48.7% 213.0% 附注：资产负债比率乃按债务总额（即等于计息借款及融资租赁责任）除以各年度结算日本公司拥有人应占权益总额计算得出。 截至8月31日止年度 现金流量 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经营活动所得现金净额 127,812 126,931 103,870 125,515 127,681 附注：学校举办者拥有物业、厂房及设备以供该等学校（包括受影响实体）使用。于过往年度，受影响实体已产生学费及学校膳宿费收入，而本集团已将部分该款项用作扩展学校及建设或购置本集团的物业、厂房及设备。由于实施《中华人民共和国民办教育促进法》，受影响实体已不再综合入账至本集团，而受影响实体用作扩展学校及建设或购置本集团的物业、厂房及设备金额已变为本集团应付受影响实体的金额。 于2021年8月31日，三名学校举办者（即南江博骏、旺苍博骏及乐至博骏）与相关受影响实体（即南江博骏学校、旺苍博骏学校及乐至博骏学校）订立还款协议，以正式确定有关上述学校举办者结欠上述受影响实体的总金额约人民币652,195,000元（“该等贷款”）的还款期。根据该协议，该等贷款为不计息、无抵押并须于2036年9月1日或之前偿还。于2021年8月31日，应付受影响实体款项约人民币652,195,000元已分类为非流动负债。 应付关联公司款项的剩余部分为无抵押、不计息及并无固定还款期。有关更多详情，请参阅综合财务报表附注21。 尊敬的各位股东： 本人谨代表董事会欣然提呈本公司的年报，其包括本集团截至2021年8月31日止年度的综合业绩。 业绩回顾 与上年同期的表现比较，本集团于截至2021年8月31日止年度总收益增长约6.13%至人民币398.8百万元。年内利润有所减少，并转为年内亏损至人民币758.7百万元，年内经调整净亏损减少约161.9%至人民币9.8百万元。 业务摘要 我们已于中国四川省成都市经营民办学校超过20年，在区域内树立了强大的声望，众多入学申请、优异的毕业生考试成绩及各地方政府就我们扩展学校网络所作出的积极回应和支持，均足以证明本集团在四川省民办教育领域有足够影响力。截至2021年9月1日，我们的学生入学总人数为12,697名，按年增长约4.7%。因本集团于2021年9月将开放五所新开办学校，因此学生人数有所增加。然而，因新开办学校只招收了一年级学生，有关人数并无反映出显着增长。 我们秉承“融贯中西，文理并蓄”以及“静学问道，天下关怀”的理念，根据教育规律和人的成长规律，夯实基础学科学习，同时，透过个性化的课程设计，为学生提供优质全方位教育服务。我们顺应教育发展趋势，创造适应学生发展的教育方式。我们相信我们教育服务的成功不但有助于培养学生的沟通、创意及协作技能发展，而且协助他们取得优异的学术及其他成就。在2021年举行的中考结果，我们约88%应届应考的初中毕业生所取得的成绩足以获成都重点高中录取（2020年：89.5%）。在2021年举行的高考结果，我们约98%（2020年：98.1%）的高中毕业生获大学录取，其中约90%的学生获重点大学录取（2020年：90.8%）。 发展计划 展望未来，中国政府对民办教育的大力促进及规范发展，使得机遇与挑战并存，让我们有机会进一步提升和扩大我们作为西南地区优质民办教育运营商的市场地位。由于已 颁布自2021年9月1日起生效的《中国人民共和国民办教育促进法实施条例》（“实施条例”），本集团一方面不再控制受影响实体以遵守中国法律法规。另一方面，凭藉中国政 府促进职业教育，本集团以多年运营学校所累积的经验为起点，在遵守中国法律法规的前提下，积极快速的发展新业务，特别是在民办独立高中和民办职业教育机构。本集团将继续专注于四川省的独立高中及职业教育扩展，积极争取更多机会以不断扩展我们的教育服务。 职业教育为中国经济社会发展提供了大量人才支撑。随着中国进入新的发展阶段，产业升级速度和经济结构调整不断加