博骏教育2022中期报告

目录 公司简介 2 公司资料 3 经营及财务摘要 5 管理层讨论及分析 7 其他资料 28 简明综合损益及其他全面收入表 39 简明综合财务状况表 41 简明综合权益变动表 43 简明综合现金流量表 44 简明综合财务报表附注 45 释义 64 公司简介 我们是中国四川省领先的民办教育服务集团之一，在提供民办教育服务方面有超过21年往绩记录。我们运营自有的高中，并且拟通过收购进军职业教育行业。我们亦向适学年龄学生和教育机构提供教育管理服务，包括幼儿园管理服务、海外教育咨询服务及补充服务等。截至2022年2月28日，我们在四川省成都市运营一所高中。为符合中国法律及本集团业务计划的要求，我们有两所幼儿园正在办理营利性幼儿园的转设。截至2022年2月28日，共有约151名在读学生，本集团共有78名雇员，其中21名为教师。 自2001年以来，我们扎根于民办学前教育行业，并将业务扩展至民办小学，初中及高中教育行业。于2001年6月，我们透过与成都幼儿师范学校的合作成立首间幼儿园，成都幼师实验幼儿园，并陆续发展举办丽都幼儿园、河滨幼儿园、龙泉幼儿园、青羊幼儿园及半岛幼儿园。我们于2012年4月举办锦江学校，其后我们成功复制学校管理的业务模式，相继开办龙泉学校及天府学校。2021年3月，我们开办了天府高中。自2019年9月以来，我们以新品牌“博骏公学”于四川省先后创办四所博骏公学。由于《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（“实施条例”）自2021年9月1日起生效，本集团不再综合入账受影响实体。我们的余下业务主要向中国高中学 生提供教育服务。截至最后实际可行日期，河滨及丽都幼儿园已转型为营利性幼儿园。此外，我们已开始在民办职业教育领域的布局。2021年12月我们与若干订约方订立股权转让协议，以收购职业教育行内实体的股权。 我们专注提供优质教育服务，重视学生全面发展，同时我们紧跟国家教育战略发展规划，及时对我们的业务结构进行调整。随着中国家长对优质民办教育的需求增加，我们自2001年开办第一所学校起已有长足发展，经过多年的经验积累及管理团队的尽心尽力，我们已在业内树立良好品质声誉，这必将有助于我们吸引优秀学生及教师，提升及巩固我们于四川省民办教育行业的市场地位。 公司资料 董事会 执行董事 王惊雷先生（董事会主席兼行政总裁） 非执行董事 吴继伟先生 独立非执行董事 郑大钧先生毛道维先生雒蕴平女士杨玉安先生 审核委员会 郑大钧先生（主席）毛道维先生 雒蕴平女士 提名委员会 王惊雷先生（主席）毛道维先生 雒蕴平女士 薪酬委员会 杨玉安先生（主席）毛道维先生 雒蕴平女士 公司秘书 林伟基先生 授权代表 吴继伟先生林伟基先生 核数师# 中汇安达会计师事务所有限公司 法律顾问 就香港法律而言： 乐博律师事务所有限法律责任合伙 一般合规事宜顾问 天财资本国际有限公司 就中国法律而言： 北京德恒（成都）律师事务所四川蓉桦律师事务所 主要往来银行 中国农业银行香港分行 中国农业银行成都沙河堡支行中信银行成都金沙分行 中国银行（香港）有限公司 #大信梁学濂（香港）会计师事务所有限公司辞去本公司核数师一职，自2022年7月22日起生效，而中汇安达会计师事务所有限公司获委任为本公司核数师，自2022年7月29日起生效 公司资料 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国 四川成都 锦江区三色路209号 香港主要营业地点 香港中环 康乐广场1号 怡和大厦2206–19室 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处## 卓佳证券登记有限公司香港夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份代号 1758 公司网址 http://bojuneducation.com 投资者关系 电话：+86-28-86002115 电邮：BJJY@bojuneducation.com ##自2022年7月15日起生效 经营及财务摘要 经营资料 于 2022年 2月28日 2021年 2月28日变动变动百分比 持续经营业务学生总人数（高中） 151 – 不适用 不适用 教师总人数 21 – 不适用 不适用 学校总容量 1,500 – 不适用 不适用 整体校园利用率 10.1% – 不适用 不适用 截至以下日期止六个月 2022年 2021年 节选财务资料 2月28日 2月28日变动变动百分比 人民币千元 （除另有指明者外） （未经审核） （未经审核 及经重列） 持续经营业务收益 5,970 – 5,970 不适用 毛利 2,903 (10,441) 13,344 不适用 本公司拥有人应占 期内溢利 (14,115) (25,514) 11,399 44.7% 期内溢利 (14,115) (25,514) 11,399 44.7% 每股基本盈利（人民币分） (1.71) (3.10) 1.39 44.8% 附注：于颁布实施条例后，本集团管理层评估影响并得出以下结论(i)与受影响业务相关的资产及负债自2021年8月31日起自本集团的综合财务报表终止综合入账；及(ii)与受影响业务相关的经营分类为已终止经营业务，且截至2021年2月28日止六个月的综合损益及其他全面收益表已经重列，以符合当前期间的呈报。 经调整纯利乃由于本集团管理层认为有关资料将有助投资者在消除若干一次性或非经常性项目的影响评估本公司的纯利水平，属未经审核性质。在截至2022年2月28日止六个月，无任何一次性或非经常性项目需要消除。因此，本报告并无包含经调整净利润的资料。 经营及财务摘要 持续经营业务 截至以下日期止六个月 2022年 2月28日 人民币千元（未经审核） 2021年 2月28日 （未经审核及经重列） 期内溢利 (14,115) (25,514) 减： 非控股权益 – – 本公司拥有人应占期内溢利 (14,115) (25,514) 于2022年2月28日 于2021年 8月31曰变动变动百分比 （人民币千元，除另有指明者外）（未经审核）（经审核） 银行结余及现金 57,327 93,214 (35,887) (38.5%) 合约负债 3,473 7,296 (3,823) (52.4%) 递延收益 71,455 72,222 (767) (1.1%) 资产负债率（注） 235.0% 213.0% (22.0%) (10.3%) 附注：本集团已经按照计划偿还了人民币贷款1,400万元，但截至2022年2月28日止六个月的经营亏损使得资本及储备金额减少，导致资产负债率上升。 截至以下日期止六个月 2022年 2021年 2月28日 2月28日变动变动百分比 人民币千元 （除另有指明者外） （未经审核） （未经审核 及经重列） 经营活动所用现金净额 90,342 104,310 (13,968) (13.4%) 投资活动所用现金净额 (105,556) (120,779) 15,223 12.6% 融资活动所得（所用） 现金净额 (20,673) (49,113) 28,440 57.9% 管理层讨论及分析 业务回顾 本集团是中国四川省领先的民办教育服务集团之一，在提供民办教育服务方面有超过21年往绩记录。 本集团秉承“融贯中西，文理并蓄”以及“静学问道，天下关怀”的理念，根据教育规律和人的成长规律，夯实基础学科学习，同时，透过个性化的课程设计，为学生提供优质全方位教育服务。近几年，四川省及成都市的民办学校在教学质量与素质教育方面持续提升，将吸引更多的学生入读民办学校。凭藉我们集团良好的办学声誉，本集团对于中国西南地区优质民办教育的强大需求所带来的的机遇表示乐观。本集团将继续专注于四川省的独立幼儿园、高中及职业教育扩展，积极争取更多机会以不断扩展我们的教育服务。 于2021年5月14日，国务院公布了实施条例，自2021年9月1日起生效（详情参见监管最新发展）。因实施条例使得本集团对经营提供义务教育的民办学校及非营利性幼儿园的联属实体（“受影响实体”）的控制存在重大不确定性及限制。于颁布实施条例后，本集团管理层评估影响并得出以下结论(i)与受影响业务相关的资产及负债自2021年8月31日起自本集团的综合财务报表终止综合入账；及(ii)与受影响业务相关的经营分类为已终止经营业务，且截至2021年2月28日止六个月的综合损益及其他全面收益表已经重列，以符合当前期间的呈报。同时，本集团将以多年运营学校所累积的经验为起点，在遵守中国法律法规的前提下，积极快速地发展新业务，特别是民办独立高中和民办职业教育。 管理层讨论及分析 COVID-19疫情在2020年年初爆发，中国政府落实了各项疫情防控措施，并取得了显着成效。我们的学校和幼儿园按照有关政府机关的指示落实了严格的疫情防控措施，截至2022年2月28日止，我们的学生及教师并无一人感染COVID-19病毒。本集团将继续从严从紧落实中国政府的各项疫情防控措施，认真执行，坚决筑牢疫情防控防线，使我们各业务部门正常运行。 我们的学校 四川天府新区师大一中高级中学 为满足广大家长和学生对优质教育的需求，本集团于2019年秋季决定创办独立高中。此举不仅填补了本集团在天府新区没有高中学校的空白从而有助于强化本集团的品牌发展战略，更有助于解决学生享受优质高中教育难的社会问题。2021年3月，天府高中正式成立，该学校为提供学历教育的营利性民办高中。学校设计学生容量为1,500人，学费定价为每学年人民币42,000元。天府高中于2021年秋季实现招收学生共151人。于2022年9月1日，合共已招收601名学生。 截至2022年2月28日，天府高中学生共计152人。 管理层讨论及分析 教师及教师招聘 我们相信，保持优质教育课程及服务以及维持学校声誉的关键在于教师。我们认为，教师应担当学生的榜样，因此他们应胜任教学工作，并致力于教学及学生身心健康发展。聘请符合招聘要求及能在我们的学校发光发热的教师，对学生发展及学校成功办学特别重要。除了聘请优秀教师，学校还定期邀请全国知名教育专家深入学校课堂教学一线，手把手指导教师的学科教学技能。这些均有助于通过教育科研加速学校大批中青年教师快速成长，以保证整体教学师资的优质与稳定。 截至2022年2月28日，天府高中教师共计21人。学校计划之后招聘更多教师，以妥善解决学生人数增加的需求。 我们的业务发展策略及计划 发展职业教育行业 中国市场自改革开放以来，职业教育为中国经济社会发展提供了大量人才支撑。随着中国进入新的发展阶段，产业升级速度和经济结构调整不断加快，各行各业对技术技能型人才的需求也越来越紧迫。 管理层讨论及分析 我们认为，职业教育的核心在于人才与市场需求的高度匹配。2019年国务院印发《国家职业教育改革实施方案》，强调职业教育与普通教育具有同等重要的地位。2021年10月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》，并发出通知，要求各地区各部门考虑实际情况认真贯彻执行。职业教育作为得到政府支持的发展项目，会是民办教育的一个重要发展契机。因此，本集团决定优化经营结构，进行职业教育战略布局。本集团于2021年12月8日与若干订约方订立股权转让协议，以收购职业教育行内实体的股权。同时，本集团亦已制定职业教育发展方针，待完成职业教育实体股权交易后本集团附属学校的学生规模将会进一步扩大。 现有业务的转型 由于受到实施条例的影响，本集团决定采取措施，优化经营结构，以减轻实施条例的影响：(i)本集团将考虑与现有义务教育学校共用统一牌照的高中（“混合高中”）转为