MS CONCEPT中期报告2022

中期报告 (于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号:8447 香港联合交易所有限公司GEM（分别为“联交所”及“GEM”）的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关MSConceptLimited（“本公司”）的资料。本公司的董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所深知及确信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，并无误导或欺诈成分，亦无遗漏任何其他事项，足以令本报告或其所载任何陈述产生误导。 3 4 5 5 6 8 9 10 18 27 公司资料财务摘要中期业绩 未经审核简明综合损益及其他全面收益表未经审核简明综合财务状况表 未经审核简明综合权益变动表未经审核简明综合现金流量表未经审核简明综合财务报表附注管理层讨论及分析 企业管治及其他资料 页次 目录 董事会 执行董事 邝大华先生（主席及行政总裁）邝文蕊女士（副主席） 林安辉先生 独立非执行董事 黎明辉先生郑利龙博士郭耀松先生 董事委员会 审核委员会 黎明辉先生（主席）郑利龙博士 郭耀松先生 薪酬委员会 郭耀松先生（主席）黎明辉先生 郑利龙博士 提名委员会 邝大华先生（主席）郑利龙博士 郭耀松先生 执行委员会 邝大华先生（主席）邝文蕊女士 林安辉先生 公司秘书 潘子恒先生 监察主任 邝文蕊女士 授权代表邝大华先生潘子恒先生 独立核数师 国卫会计师事务所有限公司执业会计师 法律顾问 香港法律顾问 张岱枢律师事务所 主要银行 星展银行（香港）有限公司 总部、总办事处及香港主要营业地点香港 干诺道西186至191号 香港商业中心14楼1409-10室 注册办事处 CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 公司网站 www.mrsteak.com.hk GEM股份代号 8447 截至二零二二年九月三十日止六个月： —收入达致约120.8百万港元，较截至二零二一年九月三十日止六个月约121.4百万港元减少约0.6百万港元或0.5%； —录得纯利约5.7百万港元，较截至二零二一年九月三十日止六个月约3.6百万港元增加约2.1百万港元或58.3%； —董事会（“董事会”）议决不会就本期间宣派中期股息（二零二一年：无）。 中期业绩 董事会宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年九月三十日止六个月的未经审核简明综合财务业绩，连同截至二零二一年九月三十日止六个月的经审核比较数字及二零二二年三月三十一日的若干经审核比较数字。财务资料如下： 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止三个月及六个月 截至九月三十日止三个月截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 附注千港元千港元千港元千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 收入 4 66,183 65,212 120,785 121,378 已售存货成本 (25,088) (23,286) (45,147) (43,121) 毛利 41,095 41,926 75,638 78,257 其他收入及其他收益 5 450 104 2,163 494 员工成本 (17,450) (17,100) (29,659) (33,098) 折旧 (10,197) (10,128) (19,469) (20,042) 租金及相关开支 (3,926) (3,634) (7,669) (6,773) 燃料及公用设施开支 (1,695) (1,347) (2,971) (2,519) 行政开支 (5,648) (5,405) (10,347) (10,404) 融资成本 (969) (778) (1,973) (1,581) 除税前溢利 7 1,660 3,638 5,713 4,334 所得税开支 8 – (775) – (775) 期内溢利及全面收益总额 1,660 2,863 5,713 3,559 以下人士应占期内溢利及 全面收益总额：本公司拥有人 1,660 2,862 5,713 3,559 每股盈利 基本及摊薄（港仙） 9 0.17 0.29 0.57 0.36 未经审核简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 附注 于二零二二年九月三十日 千港元（未经审核） 于二零二二年三月三十一日 千港元 （经审核） 非流动资产物业、厂房及设备11 11,355 8,610 使用权资产 71,310 51,603 递延税项资产 4,526 4,526 非流动租金按金 9,979 12,321 97,170 77,060 流动资产存货 796 412 贸易应收款项12 892 205 按金、预付款项及其他应收款项 9,436 7,975 已抵押银行存款 2,042 2,038 现金及银行结余 47,280 28,825 60,446 39,455 流动负债贸易应付款项13 21,016 5,564 应计费用及其他应付款项 6,551 5,276 复原成本拨备 480 320 合约负债 50 43 银行借款14 5,330 7,333 租赁负债 34,803 27,287 应缴税项 21 21 68,251 45,844 流动负债净额 (7,805) (6,389) 资产总值减流动负债 89,365 70,671 附注 于二零二二年九月三十日 千港元（未经审核） 于二零二二年三月三十一日 千港元 （经审核） 非流动负债复原成本拨备 2,154 2,014 租赁负债 38,755 25,914 40,909 27,928 资产净值 48,456 42,743 资本及储备股本 15 10,000 10,000 储备 38,456 32,743 权益总额 48,456 42,743 未经审核简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 于二零二二年四月一日 股本千港元 股份溢价千港元 保留盈利千港元 总计千港元 （经审核） 10,000 31,939 804 42,743 期内溢利及全面收益总额 – – 5,713 5,713 于二零二二年九月三十日 （未经审核） 10,000 31,939 6,517 48,456 于二零二一年四月一日 （经审核） 10,000 31,939 5,699 47,638 期内溢利及全面收益总额 – – 3,559 3,559 于二零二一年九月三十日 （未经审核） 10,000 31,939 9,258 51,197 未经审核简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 千港元（未经审核） 千港元（未经审核） 经营活动所得现金净额 42,654 37,312 投资活动所用现金净额 (4,755) (7,353) 融资活动所用现金净额 (19,444) (19,298) 现金及现金等价物增加净额 18,455 10,661 期初的现金及现金等价物 28,825 46,399 期末的现金及现金等价物 47,280 57,060 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 未经审核简明综合财务报表附注 1.一般资料 本公司于二零一七年十一月八日根据开曼群岛法例第22章公司法在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。本公司已发行股份（“股份”）自二零一八年四月十六日起以股份发售形式在GEM上巿及买卖（“上市”）。本公司注册办事处地址为CricketSquare,HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCayman,KY1-1111,CaymanIslands。本公司于香港的主要营业地点位于香港干诺道西186至191号香港商业中心14楼1409–10室。董事认为，本公司的直接及最终控股公司为FutureMoreCompanyLimited（“FutureMore”），该公司为于英属维尔京群岛（“英属维尔京群岛”）注册成立的有限公司，由邝大华先生（“邝先生”）、叶燕琼女士（“叶燕琼女士”）、邝大荣先生（“邝大荣先生”）、邝静儿女士（“邝静儿女士”）及邝文蕊女士（“邝女士”）全资拥有。邝先生为董事会主席（“主席”）、执行董事及本集团行政总裁（“行政总裁”），而邝女士为执行董事。 本公司为投资控股公司，其附属公司主要在香港从事提供餐饮服务。 根据为筹备上市而理顺本集团架构所进行集团重组（“重组”），本公司成为本集团的控股公司。重组的详情载于日期为二零一八年三月二十九日有关上市的招股章程（“招股章程”）“历史、发展及重组”一节。 本集团截至二零二二年九月三十日止六个月的未经审核简明综合财务报表以港元（“港元”，亦为本公司的功能货币）呈列，除另有指明者外，所有数值乃四舍五入至最接近的千位数（“千港元”）。 2.编制基准及会计政策 (a)编制基准 截至二零二二年九月三十日止六个月的未经审核简明综合财务报表已根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）所颁布香港会计准则（“香港会计准则”）第34号中期财务报告及香港公司条例的披露规定编制。未经审核简明综合财务报表亦已遵守GEM上市规则第十八章项下的适用披露规定。 未经审核综合财务报表未经本公司核数师审核，惟已由本公司审核委员会（“审核委员会”）审阅。审核委员会同意本公司所采纳会计原则及常规。 简明综合财务报表已按历史成本基准编制。 除应用新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）所导致会计政策变动外，截至二零二二年九月三十日止六个月的简明综合财务报表所用会计政策及计算方式与编制截至二零二二年三月三十一日止年度之财务报表所遵循者相同。 (b)应用新订及经修订香港财务报告准则 于本期间，本集团首次应用下列由香港会计师公会颁布于本集团自二零二二年四月一日起开始的财政期间生效的新订及经修订准则、修订及诠释（统称“新订及经修订香港财务报告准则”）。本集团所应用新订及经修订香港财务报告准则概要载列如下： 香港财务报告准则第3号（修订）概念框架之提述 香港会计准则第16号（修订）物业、厂房及设备－拟定用途之前的 所得款项 香港会计准则第37号（修订）亏损性合约－履行合约之成本 香港财务报告准则（修订）二零一八年至二零二零年香港财务报告 准则之年度改进 应用其他新订及经修订香港财务报告准则并无对本集团于本期间及╱或过往期间的财务表现及财务状况及╱或中期财务资料所载披露事项构成重大影响。 本集团并无于本会计期间应用任何已颁布但尚未生效的任何新订及经修订香港财务报告准则。 3.分部资料 本集团主要在香港从事透过连锁餐厅提供餐饮服务。由于本集团资源集中且并无独立经营分部财务资料，故向本集团管理层呈报以供分配资源及评估表现的资料专注于本集团整体经营业绩。因此，概无呈列额外可报告分部及地区资料。 4.收入 收入指自餐厅营运及销售食品的已收及应收款项，扣除折扣。收入分析