百济神州：百济神州有限公司2022年第三季度报告

证券代码：688235证券简称：百济神州 百济神州有限公司 2022年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会及董事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：万元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变 动幅度(%) 营业收入 265,851.60 99.05 686,877.00 10.31 归属于上市公司股东的净利润 -376,983.20 不适用 -1,043,364.80 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -387,130.20 不适用 -1,054,826.70 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -312,155.70 不适用 -645,889.50 不适用 基本每股收益（元/股） -2.80 不适用 -7.80 不适用 稀释每股收益（元/股） -2.80 不适用 -7.80 不适用 加权平均净资产收益率（%） -10.96 不适用 -28.56 不适用 研发投入合计 300,163.40 26.70 801,737.90 22.96 研发投入占营业收入的比例（%） 112.91 减少64.48个百分点 116.72 增加12.00个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅 度(%) 总资产 4,783,119.50 5,518,471.10 -13.33 归属于上市公司股东的所有者权益 3,314,278.20 3,992,577.20 -16.99 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：万元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 非流动性资产处置损益 24.10 -23.20 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,946.10 20,012.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 3,431.50 -9,440.70 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,701.50 4,642.90 减：所得税影响额 956.20 3,729.30 合计 10,147.00 11,461.90 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 (三)境内外会计准则下会计数据差异 单位：万元币种：人民币 归属于上市公司股东 的净利润 归属于上市公司股东的净资产 年初至报告期末金额 本报告期末 上年度末 按中国会计准则 -1,043,364.80 3,314,278.20 3,992,577.20 按美国公认会计原则调整的项目及金额：股份支付差异(1) 13,947.90 - -10,196.10 员工股份支付等递延所得税影响(2) -7,195.20 - -70,619.50 所得税差异及其他(3) -3,083.00 -1,941.30 1,200.40 按美国公认会计原则 -1,039,695.10 3,312,336.90 3,912,962.00 备注： (1)在中国企业会计准则下，对于一次授予但分期行权的股份支付，本集团应根据每个计划在授予日的公允价值估计股份支付费用，在其相应的等待期内，按照各计划在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。在美国公认会计原则下，本集团采用直线法，在每个等待期的资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将每期取得的服务在等待期内按直线法摊销确认相关的成本或费用。 (2)在中国企业会计准则下，员工股份支付产生的可税前抵扣金额大于会计上累计确认的与股份支付有关的费用而产生的超额纳税收益应计入股东权益，而美国公认会计原则下应计入当期所得税收益。公司在本期间对以前年度确认的递延所得税资产进行了重新评估和调整。该调整对公司先前发布的按照美国公认会计原则编制的财务报表金额上不重大，但其累积影响对本报告期间按照美国公认会计原则编制的利润表具有一定重要性，故在2022年第三季度按照美国公认会计原则编制的财务报表中，公司对以前年度确认的递延所得税资产进行了调整。基于减少中美不同准则的财务报表差异的前提，公司同时对中国企业会计准则下编制的报表进行评估。在中国企业会计准则下，由于上述员工股份支付产生的超额纳税收益计入股东权益，递延所得税资产的调整对以前年度以及本期间的财务报表均不具有重大影响，因此，公司无需对以前年度按中国企业会计准则编制的财务报表进行调整，而仅将以前年度的累计影响在当期进行调整，从而形成上年度末股份支付等相关的调节项。 (3)在中国企业会计准则下，季度计提所得税费用是通过将预计的各子公司的单体年度有效税率，应用于报告期内各子公司的税前利润来确定的；在美国公认会计原则下，季度计提所得税费用是通过将预计的集团年度平均有效税率，应用于报告期内各子公司的税前利润来确定的。 (四)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 营业收入_本报告期 99.05 主要系产品收入以及合作收入较上年同期增长所致。 归属于上市公司股东的净利润_本报告期 不适用 主要系与上年同期相比本期经营规模扩大、汇率波动影响导致亏损增加所致。 归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_本报告期 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_年初至报告期末 不适用 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末 不适用 主要系经营规模扩大所带来的经营活动现金流出增加所致。 基本每股收益（元/股）_本报告期 不适用 主要系与上年同期相比本期经营规模扩大、汇率波动等影响导致亏损增加所致。 基本每股收益（元/股）_年初至报告期末 不适用 稀释每股收益（元/股）_本报告期 不适用 稀释每股收益（元/股）_年初至报告期末 不适用 研发投入占营业收入的比例（%）_本报告期 减少64.48个百分点 主要系与上年同期相比本期营业收入的涨幅较大所致。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 截至报告期末，公司已发行股份总数为1,349,640,180股，其中，境外已发行股份为1,234,584,920股，占公司已发行股份总数的91.48%，境内已发行的人民币股份为115,055,260股，占公司已发行股份总数的8.52%。人民币股份不在纳斯达克交易所或香港联交所上市交易，不能与在香港联交所 上市的普通股或代表纳斯达克交易所上市普通股的美国存托股份互换，在任何情况下，任何人民币股份都不能转换为在香港联交所的普通股或在纳斯达克交易所上市的美国存托股份，反之亦然。公司在下表中根据相关股东向美国证券交易委员会及/或香港联交所递交的相关持股情况申报文件以及中国证券登记结算有限责任公司提供的A股股东名册列示公司股份前十名股东。A股股东性质按照中国证券登记结算有限责任公司提供的A股股东名册中的持有人类别填报。 单位：股 报告期末普通股股东总数 59,692 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 包含转融通借出股份的限售股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 AmgenInc. 境外法 人 246,269,426 18.25 - - 未知 - BakerBrothersLifeSciences,L.P.及其联属实体 境外法人 152,487,561 11.30 - - 未知 - HHLRFund,L.P.及其联属实体 境外法 人 147,035,258 10.89 - - 未知 - CapitalResearchandManagementCompany及其联属实体 境外法人 106,958,925 7.92 - - 未知 - 中保投资有限责任公司－中国保险投资基金（有限合伙） 其他 4,814,527 0.36 4,814,527 4,814,527 无 - 广州高新区科技控股集团有限公司 国有法 人 4,790,454 0.35 4,790,454 4,790,454 无 - 中央企业乡村产业投资基金股份有限公司 国有法 人 4,390,454 0.33 4,390,454 4,790,454 无 - 交通银行股份有限公司－万家行业优选混合型证券投资基金（LOF） 其他 3,000,000 0.22 - - 无 - 太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品－022L-CT001沪 境内非国有法 人 2,407,263 0.18 2,407,263 2,407,263 无 - 阿布达比投资局 境外法 人 2,407,263 0.18 2,407,263 2,407,263 无 - 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数 量 股份种类及数量 股份种类 数量 AmgenInc. 246,269,426 其他 246,269,426 BakerBrothersLifeSciences,L.P.及其联属实体 152,487,561 其他 152,487,561 HHLRFund,L.P.及其联属实体 147,035,258 其他 147,035,258 CapitalResearchandManagementCompany及其联属实体 106,958,925 其他 106,958,925 交通银行股份有限公司－万家行业优选混合型证券投资基金（LOF） 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 上海和谐汇一资产管理有限公司－和谐汇一远景2号私募证券投资基金 1,658,852 人民币普通股 1,658,852 高华－汇丰－GOLDMAN,SACHS&CO.LLC 1,109,818 人民币普通股 1,109,818 中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 1,062,649 人民币普通股 1,062,649 MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 897,559 人民币普通股 897,559 上海和谐汇一资产管理有限公司－和谐汇一远景1号私募证券投资基金 685,349 人民币普通股 685,349 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在其他关联关系 前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 截至报告期末，公司前10名股东及前10名无限售股东未参与融资融券业务；中央企业乡村产业投资基金股份有限公司参与公司首次公开发行战略配售获得限售股份4,790,454股，根据《科创板转融通证券出借和转融券业务实施细则》等有关规定，截至2022年9月30日，其通过转融通方式借出公司股份数量为400,000股。除此之外，公司未知其他无限售股东参与转融通业务的情况。 注1： 截至报告期末，公司普通股的登记股东有59,683户（其中包括人民币股份登记股东59,531户，45 户登记在港股股东名册及107户登记在开曼股东名册的股东）和