税务观察 - 美国出口管制新规（双语版）

USimplementsnewtechnologyexportcontrolsonChina 2022年10月20日 美国对中国实施技术出口管制新规 ►TheUnitedStatesDepartmentofCommerce,BureauofIndustryandSecurityhasannouncedaseriesofmajorupdatestotheExportAdministrationRegulationsfocusedonexportcontrolsaroundsemiconductors,integratedcircuits,relatedmanufacturingequipment,advancedcomputing,andsupercomputers. 美国商务部工业和安全局宣布了对《出口管理条例》的一系列重大更新，重点是围绕半导体、集成电路、相关制造设备、先进计算和超级计算机的出口管制。 ►Thenewrestrictions,outlinedinthisAlert,aregenerallyfocusedonactivitiesinvolvingthePeople’sRepublicofChina(PRC). 本简报中概述的新限制主要是针对涉及中国的活动。 ►Theimpactofthesechangesonthesemiconductorindustryisimmense,andthegreatestimpactwillbefeltbycompanieswithbusinessinthePRCinvolvingsemiconductormanufacturing,advancedcomputing,andsupercomputers. 这些变化对半导体行业的影响是巨大的，在中国开展业务涉及半导体制造、先进计算和超级计算机的公司将受到最大的影响。 Executivesummary 摘要 On7October2022,theUnitedStates(US)DepartmentofCommerce,BureauofIndustryandSecurity(BIS)announcedaseriesofmajorupdatestotheExportAdministrationRegulations(EAR)focusedonexportcontrolsaroundsemiconductors,integratedcircuits(ICs),relatedmanufacturingequipment,advancedcomputing,andsupercomputers.1ThenewrestrictionsaregenerallyfocusedonactivitiesinvolvingthePeople’sRepublicofChina(PRC).2 2022年10月7日，美国商务部工业和安全局（BIS）宣布了对《出口管理条例》（EAR）的一系列重大更新，重点是围绕半导体、集成电路（IC）、相关制造设备、先进计算和超级计算机的出口管制。1新的限制主要是针对涉及中国的活动。2 Keyaspectsofthenewrestrictionsinclude: 新的限制主要包括： ►NewandamendedExportControlClassificationNumbers(ECCN)ontheEAR’sCommerceControlList(CCL)requiringalicenseforthePRC. EAR商业管制清单（CCL）上新增和修订的出口管制分类编号（ECCN），要求向中国出口需取得许可证。 ►ExpansionoftheEAR’sjurisdictionoveritemsmadeoutsidetheUSthatareadirectproductofspecifiedUSgoods,software,ortechnology. 扩大EAR对在美国境外制造的、由特定美国商品、软件或技术直接生产的物项的管辖权。 ►NewEARend-userulesforsemiconductormanufacturingandsupercomputers. 针对半导体制造和超级计算机的新EAR最终用途规则。 ►NewandsignificantrestrictionsonactivitiesperformedbyUSpersonsinvolvingthePRCrelatedtosemiconductormanufacturing. 对由美国人开展的涉及到中国的与半导体制造有关的活动设立了新的和重大的限制。 ►RevisionstotheEAR’sUnverifiedList,arestrictedpartylist. 对EAR的“未经核实清单”（受限制方列表）进行了修订。 Thesenewexportcontrolsareamongthebroadestandmostsubstantialinrecentyears. 这些出口管制新规在管控范围和管控力度上均为近年之最。USandnon-UScompaniesinthesemiconductorsectorandadjacentsectorswithbusinessoperationsinthe PRCmaybesignificantlyimpacted.TherestrictionswillalsocreateexceptionalchallengesforUSpersonstoprovidetechnicalengineeringsupportforPRCcompaniesinthesemiconductororadvancedcomputingsectors. 在中国开展业务的半导体行业及其上下游行业的美国及非美国公司可能会受到重大影响。这些限制还将给美国人在半导体或先进计算领域为中国公司提供技术支持带来异乎寻常的挑战。 Theimpactmaybefeltbycompaniesinallindustries,locatedinanycountry,whichsupplyitemsorservicestothePRCinvolvingcomputers,serversorICs. 这种影响将可能波及到所有行业，无论您的企业在哪个国家/地区，当向中国提供涉及计算机、服务器或集成电路的物项或服务时，都可能受到新规的影响。 Detaileddiscussion 要点概述 NewandamendedECCNs 新增和调整后的ECCN编码 BISismakingthebelowupdatestotheCCL,effectiveatvaryingdatesaslistedbelow. BIS对商业管制清单进行以下更新，具体更新及对应的有效期如下： BISismakingfournewECCNsontheCCLandrelatedrevisions.(1)3B090containsbroadrangeofsemiconductormanufacturingequipmentandrelateditems;(2)3A090containscertainadvancedICsthathaveorareprogrammabletohaveanaggregatebidirectionaltransferrateoverallinputsandoutputsof600Gbyte/sormoretoorfromICsotherthanvolatilememories(andothercharacteristicsintheECCN);(3)4A090containscertaincomputers,electronicassemblies,andcomponentscontainingICsthatexceedthelimitin3A090.a;and(4)4D090containssoftwarespeciallydesignedormodifiedfordevelopmentorproductionofitemscontrolledunder4A090. Restrictionsfor3B090areeffective7October,othersareeffective21October.Revisionsto3A991and4A994havealsobeenmade. BIS新增四项ECCN编码到商业管制清单，并对相关内容进行修订。（1）3B090：包含广泛的半导体制造设备及相关物项;（2）3A090：包含特定先进制程集成电路，这些集成电路具有或可编程为除易失性存储器以外所有输入和输出上超过600GB/s或更高的聚合双向传输速率特性 （以及ECCN中的其他特性）;（3）4A090：包含特定计算机、电子组件和含有超过3A090.a中限制的集成电路的组件;（4）4D090：包含专为开发或生产受4A090控制的物项而设计或修改的软件。针对3B090的限制于10月7日生效，其他限制于10月21日生效。同时，对3A991和4A994也进行了修订。 BIShasalsorevisedseveralrelatedECCNsintheimplementationofthisruleforrelatedSoftware3D001,Technology3E001and4E001,and5A992.a/5D992itemsthatexceedperformancelevelsof3A090or4A090.LicensingrequirementsforthePRCarebasedontheEAR’sRegionalStability(RS)licensingreasons,althoughlimitedtothePRConly(RS-PRC).Anti-Terrorism(AT)licensingreasonsapplytoIran,Syria,andNorthKorea. BIS还在新规中修订了多个相关的ECCN，适用于性能水平超过3A090或4A090的相关软件3D001，技术3E001和4E001以及5A992.a/5D992物项。对于出口至中国的许可证要求是基于EAR的区域稳定性（RS）制定的，新规下该许可证要求仅限于针对中国（即区域稳定性-中国）。反恐（AT）许可适用于伊朗、叙利亚和朝鲜。 Restrictionstolicenseexceptions 许可证例外的使用限制 BISislimitingtheuseoflicenseexceptionsforcertainexports,reexports,orin-countrytransferstoorwithinthePRC. 对于特定物项，BIS限制了涉及到中国的出口、再出口或中国国内转移的许可证例外的使用。 Effective7October2022,onlyLicenseExceptionGOVwillbeavailableforexports,reexports,orin-countrytransferstoorwithinthePRCforitemsunderECCNs3B090,3D001(regardingsoftwareforitemsunder3B090),or3E001(regardingtechnologyforitemsunder3B090).3 自2022年10月7日起，对于ECCN为3B090、3D001（3B090项下的软件）或3E001（3B090项下的技术）的物项，若涉及到中国的出口、再出口或中国国内转移，仅可使用GOV许可证例外（即各国政府、国际组织、根据《化学武器公约》进行的国际视察和国际空间站）。3 Effective21October2022,onlyLicenseExceptionsGOV,RPL,andTSUwillbeavailab