智昇集团控股有限公司港股招股说明书

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不对因本公告或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 ZHISHENGGROUPHOLDINGSLIMITED 智升集团控股有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） （股份代号︰8370） 截至2022年6月30日止十八个月业绩公告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM之定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在主板上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖之证券可能会较于主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 本公告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）之规定提供有关本公司及其附属公司之资料。智升集团控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）对本公告共同及个别承担全部责任，并在作出一切合理查询后确认，就彼等所知及所信，本公告所载资料在各重大方面均为准确完整及无误导或欺诈成分，且本公告并无遗漏其他事实，致令其中任何内容有所误导。 年度业绩 董事会（“董事会”）欣然宣布本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2022年6月30日止18个月的经审核综合业绩，连同上一财政年度的比较数字如下： 综合损益及其他全面收益表 截至2022年6月30日止期间 2021年 1月1日至 2022年6月30日 2020年 1月1日至 2020年12月31日 附注 人民币千元 人民币千元 收益 5 172,511 82,419 销售成本 (162,795) (76,528) 毛利 9,716 5,891 其他收入净额 6 6,089 3,808 销售及分销开支 (11,883) (8,675) 行政及其他开支 (57,057) (21,729) 资产减值亏损 (12,652) (2,375) 经营亏损 (65,787) (23,080) 融资成本 7 (9,389) (4,576) 除税前亏损 (75,176) (27,656) 所得税抵免 8 1,438 703 本公司拥有人应占之期╱年内亏损 (73,738) (26,953) 其他除税后全面开支： 可能重新分类到损益之项目： 换算海外业务产生之汇兑差额 (2,019) (824) 本公司拥有人应占之期╱年内全面开支总额 (75,757) (27,777) 每股亏损 基本及摊薄（人民币仙） 10 (8.13) (2.98) 综合财务状况表 于2022年6月30日 于2022年 6月30日 于2020年12月31日 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产物业、厂房及设备 42,955 46,899 使用权资产 19,841 37,613 无形资产 – 8,251 商誉 25,197 30,827 应收长期贷款 11 50,000 – 137,993 123,590 流动资产存货 10,751 15,667 合约资产 30,193 2,668 贸易、租赁及其他应收款项 12 61,937 58,820 现金及现金等价物 28,936 64,552 131,817 141,707 流动负债合约负债 33,641 2,882 贸易及其他应付款项 13 30,542 21,156 银行借贷 14 – 30,000 租赁负债 3,555 14,861 应付税款 974 2 68,712 68,901 流动资产净额 63,105 72,806 总资产减流动负债 201,098 196,396 于2022年 6月30日 于2020年12月31日 附注 人民币千元 人民币千元 非流动负债租赁负债 3,719 10,088 可换股债券 15 64,835 7,041 递延税项负债 4,623 7,044 73,177 24,173 资产净额 127,921 172,223 资本及储备本公司拥有人应占权益股本 16 8,016 8,016 储备 119,905 164,207 权益总额 127,921 172,223 综合权益变动表 截至2022年6月30日止期间 股本 股份溢价 可换股债券股本储备 购股权储备 其他储备 法定储备 外汇储备 保留盈利╱ （累计亏损） 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于2020年1月1日 7,100 163,826 – – (11,131) 4,158 (8,579) 13,003 168,377 年内亏损 – – – – – – – (26,953) (26,953) 其他全面开支：换算海外业务产生的汇兑差额 – – – – – – (824) – (824) 年内全面开支总额 – – – – – – (824) (26,953) (27,777) 发行代价股份（附注16） 916 23,370 – – – – – – 24,286 发行可换股债券 – – 7,337 – – – – – 7,337 转拨至法定储备 – – – – – 340 – (340) – 于2020年12月31日 8,016 187,196 7,337 – (11,131) 4,498 (9,403) (14,290) 172,223 于2021年1月1日 8,016 187,196 7,337 – (11,131) 4,498 (9,403) (14,290) 172,223 期内亏损 – – – – – – – (73,738) (73,738) 其他全面开支：换算海外业务产生的汇兑差额 – – – – – – (2,019) – (2,019) 期内全面开支总额 – – – – – – (2,019) (73,738) (75,757) 确认以股份为基础按权益结算付款开支 – – – 16,575 – – – – 16,575 发行可换股债券 – – 14,880 – – – – – 14,880 转拨至法定储备 – – – – – 110 – (110) – 于2022年6月30日 8,016 187,196 22,217 16,575 (11,131) 4,608 (11,422) (88,138) 127,921 综合财务报表附注 截至2022年6月30日止期间 1.一般资料 智升集团控股有限公司（“本公司”）于2016年3月4日于开曼群岛注册成立为有限公司。其注册办事处地址为Windward3,RegattaOfficePark,P.O.BOX1350GrandCaymanKY1-1108,theCaymanIslands。主要营业地点位于香港尖沙咀梳士巴利道3号星光行7楼747室，总部位于中华人民共和国（“中国”）四川省成都市高新区天仁路222号3楼。 本公司为投资控股公司，而本公司及其附属公司（统称为“本集团”）主要从事于中国制造及销售办公家具产品及数据中心业务。 本公司股份于2017年1月20日在香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM上市。 2.采纳新订及经修订香港财务报告准则 本集团本期已采纳香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有与其业务相关的新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”），该等准则于其2021年1月1日开始的会计期间有效。香港财务报告准则包括香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）、香港会计准则（“香港会计准则”）及诠释。采纳该等新订及经修订香港财务报告准则并无导致本集团会计政策、本集团财务报表的呈列及本期间和过往年度所呈报的金额发生重大改变。 本集团尚未应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则。本集团已开始评估该等新订及经修订香港财务报告准则的影响，但尚未能说明该等新订及经修订香港财务报告准则会否对其经营业绩及财务状况造成重大影响。 3.重要会计政策 该等综合财务报表已根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及联交所GEM 证券上市规则及香港公司条例要求的适用披露编制。该等综合财务报表乃根据历史成本惯例编制。 期内，本公司将财政年度结算日由12月31日改为6月30日，以合理调动资源提高编制业绩公告和报告的效率。本期综合财务报表涵盖截至2022年6月30日止十八个月，而比较财务报表涵盖截至2020年12月31日止十二个月。因此，比较金额并不完全具有可比性。 编制符合香港财务报告准则的综合财务报表需要使用若干关键假设及估计，亦需要董事在应用会计政策的过程中作出判断。 4.分部资料 经营分部乃经参照负责财务及会计事宜的本公司执行董事（“最高营运决策人”）审阅的报告及财务资料而厘定，以评估表现及分配资源。 截至2020年12月31日止年度，本集团有两个可呈报分部，即制造及销售办公家具产品以及数据中心业务。截至2022年6月30日止期间，本集团开始多一个可呈报分部，即代建管理服务。以下概述本集团的各可呈报分部的运营： —办公家具分部—于中国制造及销售办公家具产品； —数据中心分部—于中国从事数据中心业务，并于香港提供信息科技管理服务；及 —代建管理服务分部—就中国代建工程提供工程及管理服务。 (a)可呈报分部收益及业绩 办公家具 数据中心 代建管理服务 总计 2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年 1月1日至 1月1日至 1月1日至 1月1日至 1月1日至 1月1日至 1月1日至 1月1日至 2022年 2020年 2022年 2020年 2022年 2020年 2022年 2020年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 分部收入销售办公家具产品 76,767 57,692 – – – – 76,767 57,692 信息科技管理服务 – – 3,276 294 – – 3,276 294 互联网接入连接服务 – – 680 574 – – 680 574 数据中心经营及保安服务 – – – 2,625 – – – 2,625 出租服务器机架 – – 31,016 21,234 – – 31,016 21,234 代建管理服务 – – – – 60,772 – 60,772 – 76,767 57,692 34,972 24,727 60,772 – 172,511 82,419 分部业绩 (26,387) (20,087) (12,525) (3,655) 3,380 – (35,532) (23,742) 未分配开支 (34,774) (3,048) 其他收入 2,963 6 可换股债券利息开支 (7,833) (872) 除税前亏损 (75,176) (27,656) 本集团于截至2022年6月30日止期间及截至2020年12月31日止年度内并无分部间交易。 未分配开支主要包括发行可换股债券所产生以股份为基础的付款、以股份为基础按权益结算付款及本集团香港办公室开支，其并不直接归属于任何经营分部之业务活动。 办公家具 数据中心 代建管理服务 总计 2022年 6月30日 2020年12月31日 2022年 6月30日 2020年12月31日 2022年 6月30日 2020年12月31日 2022年 6月30日 2020年12月31日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分部资产 116,875 176,296 71,364 78,057 28,262 – 216,501 254,353 应收贷款款项 50,000 – 现金及现金等价物 1,721 10,756 未分配企业资产