香港联合交易所有限公司(“联交所”)GEM的特色 GEM乃为较其他于联交所上市的公司带有较高投资风险的中小型公司提供上市的市场。有意投资者应了解投资于该等公司的潜在风险,并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司一般为中小型公司,在GEM买卖的证券可能会承受较于联交所主板买卖的证券为高的市场波动风险,同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本报告的内容概不负责,对其准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告载有根据GEM证券上市规则(“GEM上市规则”)规定须提供有关大洋环球控股有限公司(“本公司”)资料的详情,本公司董事(“董事”)就本报告共同及个别承担全部责任。董事于作出一切合理查询后确认,就彼等所深知及确信,本报告所载资料于所有重大方面均属准确完整,且无误导或欺诈成份;亦无遗漏任何其他事宜,致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 摘要 •截至2022年9月30日止六个月本集团录得收益约248.1百万港元,较截至2021年9月30日止六个月增加约43.1百万港元或21.0%。 •截至2022年9月30日止六个月本集团录得本公司拥有人应占纯利约29.5百万港元,较截至2021年9月30日止六个月本集团纯利约19.7百万港元增加约9.8百万港元或50.0%。增加乃主要由于期内所产生收益及毛利增加。 •董事会不建议派付截至2022年9月30日止六个月的股息。 2022中期报告2 本公司董事会(“董事会”)欣然宣布本公司及其附属公司(统称“本集团”)截至2022年9月30日止三个月及六个月的未经审核简明综合中期业绩,连同2021年同期的相关未经审核比较数据如下: 简明综合损益及其他全面收益表 截至2022年9月30日止六个月 截至以下日期止三个月截至以下日期止六个月 附注 2022年9月30日 2021年9月30日 2022年9月30日 2021年9月30日 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) 收益 4 123,503 106,415 248,137 205,087 已售货品成本 (103,214) (89,432) (204,492) (171,463) 毛利 20,289 16,983 43,645 33,624 其他收入 270 27 451 43 其他收益(亏损) 585 (147) 1,242 (378) 销售及分销成本 (2,882) (2,648) (5,552) (5,349) 行政开支 (2,168) (2,090) (4,122) (4,019) 财务成本 (23) (17) (45) (33) 除税前溢利 5 16,071 12,108 35,619 23,888 税项 6 (2,852) (2,232) (6,113) (4,212) 期内溢利及全面收益总额 13,219 9,876 29,506 19,676 每股盈利 —基本(港仙) 8 4.72 3.53 10.54 7.03 3大洋环球控股有限公司 简明综合财务状况表 于2022年9月30日 附注 于2022年9月30日 于2022年3月31日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 非流动资产 物业、厂房及设备 9 54,346 58,298 使用权资产 424 847 投资物业 3,721 1,321 58,491 60,466 流动资产 存货 48,675 46,453 贸易及其他应收款项 10 84,932 51,340 银行结余及现金 42,874 48,765 176,481 146,558 流动负债贸易及其他应付款项 12 14,965 11,495 应付税项 8,319 3,673 租赁负债 430 867 23,714 16,035 流动资产净值 152,767 130,523 2022中期报告4 附注 于2022年9月30日 于2022年3月31日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 总资产减流动负债 211,258 190,989 非流动负债 租赁负债 – – 递延税项负债 75 72 75 72 资产净值 211,183 190,917 资本及储备 股本 13 2,800 2,800 储备 208,383 188,117 总权益 211,183 190,917 5大洋环球控股有限公司 简明综合权益变动表 截至2022年9月30日止六个月 股本 股份溢价 特别储备 其他储备 累计溢利 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 (附注1) (附注2) 于2022年4月1日(经审核) 2,800 72,851 3,000 12,000 100,266 190,917 期内溢利及全面收益总额 – – – – 29,506 29,506 确认为分派的股息 – – – – (9,240) (9,240) 于2022年9月30日(未经审核) 2,800 72,851 3,000 12,000 120,532 211,183 于2021年4月1日(经审核) 2,800 72,851 3,000 12,000 69,861 160,512 期内溢利及全面收益总额 – – – – 19,676 19,676 确认为分派的股息 – – – – (7,000) (7,000) 于2021年9月30日(未经审核) 2,800 72,851 3,000 12,000 82,537 173,188 附注: (1)本集团的特别储备指因过往年度集团重组,大津物产(香港)有限公司(“大津物产”)的股本面值与大洋(英属维尔京群岛)控股有限公司的股本面值之差额。 (2)其他储备指根据大津物产唯一股东于2017年6月5日通过的书面决议案应付一名董事款项12,000,000港元的资本化。 2022中期报告6 简明综合现金流量表 截至2022年9月30日止六个月 截至以下日期止六个月 2022年9月30日 2021年9月30日 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 经营活动所得(所用)现金净额 3,867 (3,594) 投资活动所用现金净额 已收利息 28 14 购买物业、厂房及设备 (64) (25) (36) (11) 融资活动所用现金净额 偿还银行借款 – (440) 已付股息 (9,240) (7,000) 已付利息 (45) (33) 偿还租赁负债 (437) (428) (9,722) (7,901) 现金及现金等价物减少净额 (5,891) (11,506) 期初的现金及现金等价物 48,765 35,592 期末的现金及现金等价物 42,874 24,086 期末的现金及现金等价物,指银行结余 42,874 24,086 7大洋环球控股有限公司 简明综合财务报表附注 截至2022年9月30日止六个月 1.一般资料 本公司根据开曼群岛法例第22章《公司法》(1961年第3号法例,经综合及修订)在开曼群岛注册成 立为获豁免有限公司。本公司作为投资控股公司,而其附属公司主要从事急冻海鲜进口及批发以及物业控股。本公司的直接及最终控股公司为嘉信控股有限公司,其于英属维尔京群岛注册成立及由陈建峰先生(“陈先生”)控制。 简明综合财务报表以港元(“港元”)呈列,港元亦为本公司的功能货币。 2.编制基准 简明综合财务报表根据香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布的香港会计准则第34号“中期财务 报告”及香港联合交易所有限公司证券上市规则附录16内适用披露规定编制。 3.主要会计政策 简明综合财务报表按历史成本基准编制。 该等简明综合财务报表所载金额根据香港会计师公会颁布的适用于中期期间的香港财务报告准则 (“香港财务报告准则”)计算。 除应用香港财务报告准则的修订本所导致的会计政策外,截至2022年9月30日止六个月简明综合财务报表采用的会计政策及计算方法与编制本集团截至2022年3月31日止年度的年度财务报表所依据者一致。 应用香港财务报告准则的修订本 于本中期期间,本集团首次应用下列香港会计师公会颁布的香港财务报告准则的修订本(有关修订 本于2022年4月1日或以后开始的年度期间强制生效),以编制本集团的简明综合财务报表: 香港财务报告准则第3号的修订 对概念框架的提述 香港会计准则第16号的修订 物业、厂房及设备—拟定用途前的所得款项 香港会计准则第37号的修订 亏损性合约—履行合约的成本 香港财务报告准则的修订 香港财务报告准则2018年至2020年周期的年度改进 于本期间应用香港财务报告准则的修订本对本集团当期及过往期间的财务状况及表现及╱或该等简明综合财务报表所载的披露概无重大影响。 2022中期报告8 4.收益及分部资料 本集团确认来自买卖急冻海鲜产品的收益。 本集团的收益于某一时间点确认。根据香港财务报告准则第15号“客户合约的收益”内的控制权转移法,来自买卖急冻海鲜产品的收益一般于货品交付时(即当客户可直接使用产品且取得有关产品大部分剩余利益时)确认。本集团于货品交付至客户时确认应收款项,原因为在款项到期前只须待时间流逝,货品交付至客户之时即为享有代价之权利成为无条件之时间点。 本集团从事急冻海鲜产品进口及批发。本公司执行董事成员,即主要营运决策者(“主要营运决策者”)就资源分配及表现评估获汇报的资料乃专注于按产品及客户所在地区划分的收益分析。此外,主要营运决策者审阅本集团的整体业绩以作出决策。因此,仅呈列实体范围披露资料、主要客户及地区资料。 所有销售合约乃于一年或以下期间进行。按照香港财务报告准则第15号所允许,并无披露分配至该等未达成合约的交易价。 收益的详细资料如下: 来自主要产品的收益 本集团来自其主要产品于某一时间点确认的收益分析如下: 截至以下日期止三个月截至以下日期止六个月 2022年 9月30日 2021年9月30日 2022年 9月30日 2021年9月30日 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) 蟹及鱼子类 19,244 10,431 32,504 20,498 鱼类 18,575 15,634 34,402 30,171 章鱼及墨鱼类 4,727 4,778 8,117 8,838 虾类 28,584 27,811 59,880 55,790 海产制品类 12,094 14,770 25,273 29,114 带子、蚝及北寄贝类 34,520 26,553 76,749 47,814 其他产品 5,759 6,438 11,212 12,862 123,503 106,415 248,137 205,087 9大洋环球控股有限公司 按客户类别划分的收益 本集团按客户类别划分的收益分析如下: 截至以下日期止三个月截至以下日期止六个月 2022年 9月30日 2021年9月30日 2022年 9月30日 2021年9月30日 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) 急冻海鲜转售商 119,868 103,080 240,528 197,971 急冻海鲜餐饮服务供应商 3,635 3,335 7,609 7,116 123,503 106,415 248,137 205,087 地区资料 本集团来自外部客户的收益资料乃根据客户地区资料呈列如下: 截至以下日期止三个月截至以下日期止六个月 2022年 9月30日 2021年9月30日 2022年 9月30日 2021年9月30日 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) 香港 96,971 88,719 197,537 172,388