消除金融业ESG数据的割裂(第二部分)

第二部分 割裂 消ES除G数金据融的业 谋划您的成功之路金融服务 毕马威国际 home.kpmg 毕马威与GoogleCloud共同驱动创新业务成果 毕治马理威”（与ESGGo）o数gl据e科C技lo的ud发正展联。手我推们动的“目环标境是、社，随会着及 金驱动融创服新务的公业司务的成ES果G评。如分今、，报数告据及分鉴析证已稳成步为发所展有， E提S供G评企估业的所关需键的组引成擎部，为分更，而繁G复oo的g报le告Cl及ou评d分则模可以型 注入动力。 广资泛产而管言理，、毕银马行威业与、资G本oo市gl场eC、金lou融d科的技合、作保有险助、支推动付 及新私、客募户股体权验等、领安域全的及业合务规转上型的。需我求们。可欲满知足详您情在，请创 与我们联系。 联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 ©所2—02澳2门毕特马别威行华政振区会合计伙师制事事务务所（所特，及殊毕普马通威合会伙计）—师中事国务合所伙—制香会港计特师别事行务政所区，合毕伙马制威事企务业所咨，询均（是中与国英）有国限私公营司担—保中有国限有公限司责—任毕公马司威，国毕际马有威限会公计司师相事关务 概要 04 寻找稳健的ESG数据方 05 寻找新数据集 07 挖掘ESG洞见的新工具 10 目标：可信任数据源 14 鸣谢 16 07 10 目录 04 05 案 14 16 联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 ©所2—02澳2门毕特马别威行华政振区会合计伙师制事事务务所（所特，及殊毕普马通威合会伙计）—师中事国务合所伙—制香会港计特师别事行务政所区，合毕伙马制威事企务业所咨，询均（是中与国英）有国限私公营司担—保中有国限有公限司责—任毕公马司威，国毕际马有威限会公计司师相事关务 概要 金挡融的潮服流务业。但向由一于个银充行分、融保合险环公境司、和社资会产及管治理人因正素在的思业考务如模何式在转实变现已良成好为规不范可阻的同及，时成取功得或优迈异向业成绩功，它的们过正程面应对如某何计些根量？本性问题，譬如，“良好规范”是怎样的？以 这方越些发问希题望对金融服务企领业袖对而自言身并运不营仅作是出学说术明问，题因。此如，今提，供金详融尽服、务可业验的证利的益ES相G关绩 效务信企业息而—包言括至企关业重自要身。的ESG绩效以及它们所资助的机构的ESG绩效—对金融服 继续演变和趋于成熟。 监服务管业机的构客也户抱、有员同工等和期投望资，者并也对是“如详此尽。”披和“露可的验最证低”要的求标已准比有以更往高有要所求提。高而，金并将融 此到E外S，G即洞使见业的界价不值是。对更业准务确可、及说时明的性信提息升能有支如持此更高有的效需的求，风金险融管服理务；而业领这袖在气也候意识变化的市正导场致价更值瞬多极间暴端跌气的候时事代件，中或，尤仅其凭显社得交重媒要体。上同的样一，个ES简G单洞评见论还便能可够使增某加家企企业业机会人，才从将为偏新向产服品务和于服那务些提致供力支于持带，来到影助响企和业驱在动招变聘革市的场企中业建。立竞争优势，因未来的 因各个此部，E分S获G数得据更的多质种量类和的数ES量G数亟据需，实同现时重挖大掘变更革多。精金细融数服据务，企并业应竭用力更从多其强价大值的工链具现E力S求G报从告信某息些中方提面炼的可自行动洞化见。。同时，随着工作量增加，它们还专注于研究如何实 池；并探讨行业当前能为之所用的技术与方法。 本在首报份告报是告我中们1深，入我剖们析研金究融了服企务业业在E哪S些G数方据面挑缺战乏及ES机G数遇据的以三份及由报此告产中生的的第问二题份。本某期些，方我面们的将解探决讨方如案何；更我进们一思步考研ES究G监数管据如能何在在何提处升找E到S，G包数括据以要往求不的可同及时的带信来息了 当整，前因挑此战，是企如业何应建立即立弥新补一缺代口ES和G明数确据焦模点型。。由于目前状况尚不明确且数据不完 JuddCaplain 金融服务全球主管毕马威国际 ZacMaufe 执行总监—全球金融服务解决方案GoogleCloud 4|消除金融业ESG数据的割裂：第二部分 联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 ©所2—02澳2门毕特马别威行华政振区会合计伙师制事事务务所（所特，及殊毕普马通威合会伙计）—师中事国务合所伙—制香会港计特师别事行务政所区，合毕伙马制威事企务业所咨，询均（是中与国英）有国限私公营司担—保中有国限有公限司责—任毕公马司威，国毕际马有威限会公计司师相事关务 寻找稳健的ESG数据方案 未据似来乎一又年要，金面融临服新务一业轮的快“速环变境革、。社会及治理”（ESG）事务以及与之有关的数 适用的最新要求。2 仅系以就欧及在盟而欧言盟，金2融02工2年具将市实场施指可令持（续Mi财FI务D）披法露规制下度中的介第与二投阶资段者、讨欧论盟E的S分G事类体项其面向它投辖资区也者有的类标似准的化气行候动披计露划。；3美国证监会近期公布了若干建议规则，以提升 这是投资者想要的 费者目前希望获得更多可持续金融服务和产 PAConsulting4的调研指出，近十分之九的消 构已满足此需求，并致力于除优化利润以外的 在未来五年内，全球可持续金融市场价值将突 品；极少数消费者（少于十分之二）认为金融机更广泛目标。BloombergIntelligence5认为，破50万亿美元。 此意外识，到金需融要服了务解企主业要热ES衷G于事进项行带E来SG的分风析险。和它财们务如，影S响w，is并sR考e，虑6由已投计资算引得发出的，到范2围04三0排年放，仅量是；气譬 如，汇丰银行7正整合气候风险数据，以更有效 候加1变,8化3风0亿险美一元项。便同会时使，物新业的保机险会的也成在本涌每现年。增比管控信贷风险。 但然存随在着ES—G讨金论融不机断构成及熟其，客一户个如熟何悉能的够问就题主要仍E些S数G事据项，金建融立服稳务健业、便透缺明少的了数要据交集付？若可缺行乏洞这见 为。 所（必从须监的管关机键构元到员素，工并）将解难释以及向说其明利其益决相策关和方行 好领消域，息欧是盟此的方工面作工8作旨已在取为得主进要展可。持譬续如问，题在建环境立标露的准最化低定限义，度并标规准定）。商虽定然的这披些露举形措式（将以加及大披未来么和年如度何的执合行规提工供作了量更，大但明它确们性至。少为应计量什 在其它地区，世界经济论坛等团体持续探讨 9 如持续何发提展升理ES事G会各1类0已指就标排的放一物致计性量。世提界出企一业个愿可景温和室其气它体关报键告环中境整指合标数，据包，括合建并议统“计从以现界有定企业企业估企的业贡完献成，并目利标用的联进合度国”。年度气候变化大会评 5|消除金融业ESG数据的割裂：第二部分 联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 ©所2—02澳2门毕特马别威行华政振区会合计伙师制事事务务所（所特，及殊毕普马通威合会伙计）—师中事国务合所伙—制香会港计特师别事行务政所区，合毕伙马制威事企务业所咨，询均（是中与国英）有国限私公营司担—保中有国限有公限司责—任毕公马司威，国毕际马有威限会公计司师相事关务 定机构，即国际可持续准则理事会11（ISSB）， 性相关风险与机遇的信息。 另称“一IF个R喜S”人）进基展金是会国近际期成财立务了报一告个准新则的（准以下则制简其准，职以责为包资括本为市可场持参续与相者关提披供露有准关则企制业定可全持局基续 此域工。I作FR有S已望初将会步决计准定则在的20严22谨年性6带月前到完可持成续气领候披两者露分准别则负理责事实会施和综价合值报报告告框基架金和会可的持合续并发。此展会披露计准则的。此建合立并提将供为基全础球。适用的全新报告及 但据源某能些被重认大可问缺题乏依共然识存，在有。关由分于类业体界系对何和准种数则的参工与作者可均能同受意阻接。受在一E个SG由领不域同，的要可实靠现数所据有域市场构成期目的标，准仍领是域遥（不对可数及据。采购和验证而言）这一长超越合规 足它们自身的要求。 监言，管即规使则是无合疑规正的在E急SG速报变告化和，但披对露多也数不机一定构满而 前，ESG分析将很可能继续依靠大量的历史数 面，监管机构不会要求投资者在分配投资组 及时性和时间范围便是其中有力的例子。一方合时利用尚未披露的数据；在报告周期提速之据—譬如，某家公司在10个月前发布的报告。 换义言的之理，想即世使界是，那在里一存个在符对合标监准管的定 金融识服和务对企透业明可度能的仍集会体感承到诺挫，败多。数 同提供样了，对有多关数企金业融长服期务业企绩、业抱而负言和，态历度史的ES重G数要情据 报。缺乏可比历史数据的短期信息也不足够。 上述机构作出重大风险判断的人士进行决策。 更提取广泛有而意言义，的监E管SG者洞现见在所要需求的的更特深定入数、据与包语境括为相关人和的被数投据资集企—业既的是ES为G了往评绩估，也潜有在助借那款些人需、投要对保 换界，言那之里，存即在使对是标在准一的个共符识合和监对管透定明义度的集想体承世诺成，有多意数义金的融可服行务洞企见业和可实能现仍更会广感泛到的挫ES败G目。要标，生它取们其它除了类要型获的得数监据管。者提出的数据以外，还需获 它分析们这还些可数能据需。要利用全新的技术工具来查询和 6|消除金融业ESG数据的割裂：第二部分 ©所2—02澳2门毕特马别威行华政振区会合计伙师制事事务务所（所特，及殊毕普马通威合会伙计）—师中事国务合所伙—制香会港计特师别事行务政所区，合毕伙马制威事企务业所咨，询均（是中与国英）有国限私公营司担—保中有国限有公限司责—任毕公马司威，国毕际马有威限会公计司师相事关务 联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 寻找新数据集 既能融满服足务合企规业程现序在，需还要能的超是越一监个管能者容要纳求更的广架泛构数。据解决方案的框架—即一个 这包不括单如是何向验模证型和添确加认更以多发现数可据用的于问三题角。困测难量还的数可靠据性，尤的其怀是疑为和了不消信除任。人在们实对际自操我作报中告，和企披业需露要客观获的取真不相同。类型的ESG数据才能更接近确凿和 歧视等方面的各类可信任数据。 挑业将战也很不可是能仅需存要在寻于找环从境种领族域平。等在到社社会会领和域性，别企 实业际应获操取作：中，这些数据需求可分为以下四类。企 —设为了施对层服面务的不新足的社企区业的数公据平和借运贷营追数踪；据，如 —新物数的据外和部评数级据机，如构的公市用场设数施据供；应商的排放 —新的量的导化信出息数；据，如ESG敞口下的风险收益率 —它ES们G数很据可集能的需关要联新性的。参考数据以保持各类 经提炼的ESG数据集 社会和治理的分析也在不断增加。 近业年绩，，为大协批助评企级业和以参多种考方机式构揭得示以机发构展ES起G来Glo。bMaSl以CI、及S其us他ta更in多al机yt构ic，s、从R专e注fin于it单iv一和事S&项P的洞非见政。它府们机大构部到分业工务作广是泛基的于企环业境均业提绩供，数但据有关和 这信息些和机通构过从直多接种采途购径获收得集的ES数G据数。据通，包过括整公合和开仔具体细的分析ES，G这输些出输，包入括数针据对使整机体构业能绩够和提特供定非领常域按实对体企和业资、主产权类国别进和行其区它分机。构进行的评级，并 显行然决，策对的于机那构些而亟言需，数此据类以输对出E十SG分相有关价事值项，尤进其为自是身在作因出它判们断缺的乏领相域关。资源和专业能力而不能 一。机构一方表示12，评级的多样化是一个健 但的评这级些是经基过于提有炼限的的E历SG史数信据息集，在并某非些完情美况：它下们，甚评至级的是过程时要信求息机。并构且运，用将一源系材列料主转观化判为断E。S这G就ES是G事任务意作两出家显不著同不的同评的级评机分构或会评对估同的一原企因业之的 康使、用成何熟种的评市