集团审计委员会会议记录

14分钟sft集团审计委员会会议日期和时间:2020年6月22日下午1点地点:视频会议出席者:graham Watson(董事长)Pauline Mills (PM)比尔·马修斯(BM)安·艾伦(AA)安Faulds (AF)出席者:peter Reekie (PR) Caroline Whyteside (CW)Nial Gemmell (NG)(部分会议)Liz Petrie (LP)(会议记录)手续1 道歉和利益声明没有道歉。没有宣布新的利益。2 上次会议记录2020年1月27日的会议纪要得到了注意并被认为是正确的记录。3 行动跟踪器审查了这些行动，并指出了正在进行的行动的时间表。决定4 内部审计的建议委员会注意到关于来年内部审计安排的建议，因为经修订的道德标准禁止Scott Moncrieff执行内部和外部审计职务。CW证实，计划于2020/21年度提交的内部控制报告已提前提交，并于2019/20年度执行，管理报告的最终报告将在本届会议上提交给委员会。CW概述了使用APUC框架采购一名新的内部审计员的建议，为鼓励投标者，任命为期三年。委员会注意到，这一做法符合与苏格兰政府正在审议的新框架协定的要求。 24委员会注意到近年来进行的审查的清单，并满意地看到其中包括关键的内部控制领域。CW建议，由于COVID-19封锁期间家庭工作的潜在风险在最近一段时间内出现，建议在2020/21年度内对此进行审查。委员会确认它对所概述的办法感到满意，并核可以下建议:APUC框架上的7家公司被邀请投标这项工作 合同期限为3年 在20/21年度委托进行一项关于在家工作的内部控制检讨 剩下的预算仅在20/21年度出现另一个风险主题时使用5 流动资金贷款会议一开始就讨论了这个项目，NG出席了会议委员会注意到，该文件审查了确认与SFT投资有限公司在中心公司成立时提供的两笔未偿还流动资金贷款有关的任何预期信贷损失的必要性。NG概述了评估的基础，考虑到IFRS9准则、公司过去的业绩、目前的情况以及未来的计划和预测。NG证实，最近一段时间，所有中心公司的“持续经营”状况都已被仔细审查。委员会注意到并讨论了一项建议，即由于西南枢纽的流动资金贷款的全部余额都在储备账户内，尚未提取，因此建议西南枢纽不确认预期的信贷损失。委员会同意这项建议。提交8月委员会会议决定的进一步报告。6 重新任命外聘审计员委员会注意到提议再次任命Scott Moncrieff为外聘审计员，任期再延长两年的报告。 保密34CW建议，如果SFT与苏格兰政府签署新的框架协议，苏格兰审计署将成为SFT的外部审计机构，自己进行审计或从他们的小组中任命一家公司。苏格兰审计署推迟了新审计小组的采购，现有的审计小组涵盖2021年和2022年年终审计。CW进一步证实，拟议的延期不会导致在投标合同时违反原来的采购限制。委员会同意，在与苏格兰政府的框架协议明确之前，明智的做法是将目前的任命延长两年，并核可了该建议。监控7 企业风险登记委员会注意到并讨论了公司风险登记册。CW建议，领导小组在2019冠状病毒病疫情背景下对登记册进行了深入审查。CW强调了自上次审查以来期间发生变化的风险，并概述了增加的四个新风险。委员会讨论了风险的内部和外部因素以及可以在多大程度上减轻外部风险，特别是在有限的公共采购资源无法满足经济复苏的雄心和期望方面。委员会确认，它希望继续收到完整的风险登记册包括现在被评为“环保”的那些。8 内部控制评审委员会注意到Scott Moncrieff关于财务管理资料的报告，该报告确认该公司总体上有健全的财务管理资料系统和程序。CW建议，正在一个建议改进的领域采取行动，记录投资差异与预算的基本原理。委员会对所述的管理行动表示满意。9 偿还资本赠款的方法委员会注意到该报告描述了苏格兰政府在2015年之前向SFT提供的资金的拟议偿还方法，该资金随后被授予SFT Investments。CW表示，在当时的协议中，这些赠款将被视为两家公司的帐户中不可偿还的，但苏格兰政府现在表示，这些赠款将被偿还。CW介绍了通过SFT Investments向SFT支付股息以及随后由SFT向苏格兰政府转移支付的偿还方法。咨询委员会获悉，方法已商定 保密44与外部审计师Scott Moncrieff合作。委员会获悉，该公司将无法利用偿还的赠款来支付收入成本，并注意到SFT investments目前没有计划进行投资。委员会同意拟议的偿还基本建设赠款的方法。10 衡量进展和影响委员会注意到该报告概述了采购方法和任命一名供应商以保证以结果为基础的方法报告该公司工作的影响。委员会注意到投标估价摘要，均富获聘一年，可选择再延长两年。委员会获悉均富公司的报告将在委员会8月的会议上提交委员会。均富国际的报告将于8月提交委员会。11 国内企业外部审计- CW确认外部审计已在办公室远程工作的情况下按计划进行。