集团审核委员会会议记录

分钟会议:日期和时间:的地方:SFT集团审计委员会2022年1月31日中午12点通过视频会议礼物:格雷厄姆·沃森(GW)(主席)波林米尔斯(PM)比尔•马修斯(BM)安·艾伦(AA)参加:彼得Reekie (PR)卡洛琳Whyteside (CW)詹姆斯·麦克布莱德，Azets (JM)(部分会议)Asam Hussein, RSM (AH)(部分会议)利兹·皮特里(LP)(分钟)手续道歉和议程1234没有道歉。利益声明没有宣布新的利益。上次会议记录会议注意到2021年8月30日的会议纪要，并认为是正确记录。行动跟踪器有人指出，关于管理内部法律咨询意见的行动现在正在进行通过SFT董事会动作跟踪器跟踪，所有其他动作都完成了。决定审核计划5JM参加了这个项目的会议。委员会注意到2021-22年的外部审计计划。委员会注意到，审计小组将由JM和H Maciver领导，符合前一年。委员会进一步注意到较高的风险重大错报的风险及其审计方法。JM确认没有发现新的重大风险。JM还证实了这个百分比1的5 届时，对SFT和SFTi的重要性进行评估的一年。委员会注意到，为了解决与‘长协会’之后，将对两家公司的审计进行第二次合伙人审查之前与委员会达成的协议。JM进一步证实，非审计服务是否由独立于审计服务的团队执行，以保持独立性的审计。JM建议，英国公司今年没有重大变化治理准则、国际财务报告准则或审计标准，对SFT有限公司或SFT产生影响投资有限公司。委员会讨论了提议增加该年度审计费的问题，并注意到Azets”过去两年对SFT工作的回收都在阿泽兹目标之下过去一年的贷款利率上升及通货膨胀的背景。该委员会认识到成本压力，并同意增加费用。委员会同意建议联委会同意的条款委任Azets为SFT和SFTi的21/22帐目的外部审计师;包括提议增加的费用，并注意到按照目前的合同，这将是阿泽兹担任审计师的最后一年。委员会进一步同意建议联委会同意的条款委任Azets为SFT提供有限范围的额外增值税和税务服务SFTi为21/22。监控企业风险登记6委员会注意到公司风险登记册和突出的风险变化自委员会上次检讨以来。CW通知没有新的风险确定了,五个风险在减轻后被列为“红色”。委员会讨论了公共部门形势变化带来的风险包括成立新的苏格兰国家基础设施公司的提案承认这也可以为公司提供机会。CW强调了资金削减的风险增加紧随SFT的公告核心经费正在减少，方案经费领域仍然不确定。委员会讨论了在受限制登记册中确定的持续高风险政府和采购当局的资源。公关建议这样的限制是在制定优先级和业务计划过程中考虑到来年的目标。2的5 7内部控制评价AH为此项目参加了会议。委员会注意到内部控制的调查结果和管理行动对网络安全的审查工作于2021年11月完成，并提交了一份摘要与以前的审查有关的行动。AH证实，网络安全评估是积极的，证明了一系列良好实践的例子和识别五个行动的管理，三个低优先级和两个中等优先级，后来进行了跟踪。该委员会注意到所有行动都已完成。CW建议有定期更新保持员工对网络保安的认识和警觉。委员会还注意到为应对Apache软件而采取的步骤脆弱性在2021年12月被确定为一个全球问题，并进行密切监测仍在继续。委员会获悉，拟议的审查方案将于2022/23将于6月提交委员会。鉴于正在进行的讨论在通过与苏格兰政府的新框架协议时，与会者注意到今后一年可能有必要从内部控制过渡到内部审计。8拟议的新框架协议委员会注意到关于遵守《苏格兰法》所涉问题的报告《公共财政手册》(SPFM)作为通过框架文件的一部分，以取代现时的管治文件管理声明和财务备忘录(MSFM)。该委员会承认有必要根据MSFM更新治理文档并不能完全反映与苏格兰政府关系的现行做法。的委员会回顾，联委会以前曾审议过《转移到框架文件，并于2021年9月要求委员会审查该集团是否有能力遵守《SPFM》的详细规定董事会正式重新任命的提前就通过《框架文件》发表意见交给苏格兰政府委员会注意到并讨论了遵守《现时的“特别研究计划”，指出主要领域的变化为行政长官的正式工作委任为问责人员;年度帐目的过渡财务报告手册的国际财务报告标准(FReM);任命外部和内部审计师;金融和治理监管;保险;procurement实践;以及公司业绩的报告。的委员会承认，苏格兰政府可以从，该组织将与手册的未来修订相联系。委员会进一步里德强调了维持组织风气的重要性通过任何新的治理安排来实现运营独立性。委员会讨论了过渡到自由贸易区所涉问题。连续波概述了执行官提议的时间表为了过渡，在实用主义的驱动下绕着洋流3的5 审计人员的任命。她强调了额外的时间和资源内部和外部，这是实施即将到来的变化所必需的财政年度。委员会进一步注意到，过渡将需要在公司年度帐目的对外呈报，并尽早达成一致年度报告的开头部分应予以考虑。尽早考虑提交年报的开头部分。委员会注意到，《框架》一般规定了自我保险文件，除非另有安排。委员会同意建议维持目前的保险安排，并要求如需更改，应在达成协议前向委员会提出建议。委员会进一步承认，今后将会有额外的费用与过渡有关的年度费用和与审计有关的持续费用。该委员会要求在6月向委员会提出所涉费用的最新情况。该委员会同意与行政人员的建议，如在方式，公司应能遵守SPFM而不对其经营独立性有重大影响，并向董事会提出建议在即将到来的2022/23财政年度向SPFM过渡，作为通过该框架文档。该委员会指出委员会对采用薪酬的立场有所保留政策有待委员会就遵守特别方案管理办法和同意的情况下，应由董事会决定如何处理薪酬政策委员会关于通过特别方案方案管理办法的建议。委员会进一步讨论了潜在的内部和外部的看法转向SPFM和框架文档推荐这是董事会对苏格兰政府的回应中强调了这一点。9当前MSFM合规委员会注意到该报告详细说明了目前遵守管理当局规定的情况报表和财务备忘录(MSFM)有人指出商业、贸易、旅游和企业被特别委派为赞助机构部长。1011检举政策委员会注意到现行的举报政策，并没有发现去年有举报。项目和规划管理委员会注意到描述治理安排和控制的报告为金融及金融局所参与的项目和计划设立。连续波强调了自委员会去年8月审查该报告以来发生了一些变化。该委员会指出4的5 并同意删除项目细节的建议现在比如苏格兰的“未来学校”计划同时保持较高的摘要水平。委员会注意到委员会成员在外部任命方面的变化作为SFT/SFTi团队的成员。委员会注意到向承担外部职责的个人提供培训和支助并已获得保证被任命者能胜任他们的职责董事。委员会注意到公共利益外部化方面的进展导演的角色，并被告知所有角色的提名都已经完成。委员会讨论了报告项目和方案的频率治理和一致认为，最近已经建立了健全的全面监督在此期间，减少报告的频率但允许更多的汇报是有用的当报告提交给委员会时进行深入讨论。有人建议委员会可否邀请担任外部职务的人士参加未来的会议。GW/CW同意减少报告的频率和格式未来的报告，以便在会议上进行更深入的讨论。GW/CW同意减少报告的频率和未来报告的格式允许在会议上进行更深入的讨论。12结果报告委员会注意到概述工作计划、方法和保证的报告报告截至2022年3月31日的年度的工作2019/24年度公司计划.委员会讨论了报告中所述的办法，并注意到将在所有工作流程中进行协商，以审查未来的重点领域的一年。委员会建议对成果报告提供外部反馈寻求进一步为报告的未来发展提供信息。寻求对成果报告的外部反馈。委员会进一步讨论并同意有必要及早审议如何解决这个问题结果将在年度报告的订正格式中提及。13国内企业没有别的事了。5的5