REF HOLDINGS2022中期报告

REFHoldingsLimited（“本公司”）董事会（分别为“董事”及“董事会”）宣布，本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年六月三十日止六个月的未经审核简明综合业绩连同相关比较数字如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 附注 （未经审核） （未经审核） 收益 4 72,053 77,190 服务成本 (35,649) (34,812) 毛利 36,404 42,378 其他收益及亏损净额 6 1,517 (4,099) 贸易应收款项预期信贷亏损拨备拨回净额 1,207 996 销售及分销开支 (7,140) (6,549) 行政开支 (19,958) (22,640) 财务成本 7 (609) (195) 除税前溢利 9 11,421 9,891 税项 8 (1,620) (2,119) 本公司拥有人应占期间溢利及全面收益总额 9,801 7,772 每股盈利—基本及摊薄（港仙） 11 3.83 3.04 随附附注构成该等简明综合财务报表的组成部分。 于二零二二年六月三十日 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 千港元 千港元 附注 （未经审核） （经审核） 资产非流动资产 机器及设备 12 10,731 12,087 使用权资产 12 34,327 39,924 商誉 1,982 1,982 按金 14 6,240 6,616 53,280 60,609 流动资产 贸易应收款项 13 46,347 14,440 预付款项、按金及其他应收款项 14 2,666 2,677 其他流动资产 1,539 1,597 可收回税项 400 2,059 按公平值计入损益的金融资产 1,031 1,426 到期日超过三个月的定期存款 15 14,000 – 银行结余及现金 16 47,951 127,565 113,934 149,764 流动负债 贸易应付款项 17 4,985 2,602 应计费用及其他应付款项 18 10,562 8,344 租赁负债 20,594 18,513 合约负债 15,317 16,421 51,458 45,880 流动资产净值 62,476 103,884 资产总值减流动负债 115,756 164,493 简明综合财务状况表 于二零二二年六月三十日 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 千港元 千港元 附注 （未经审核） （经审核） 非流动负债 租赁负债 15,832 23,131 应计费用及其他应付款项 18 1,858 1,858 递延税项负债 4 43 17,694 25,032 资产净值 98,062 139,461 资本及储备 股本 19 2,560 2,560 储备 95,502 136,901 本公司拥有人应占权益总额 98,062 139,461 于二零二二年八月十九日获董事会批准及授权刊发，并由下列董事代表签署： 董事 董事 刘文德 范嘉茵 随附附注构成该等简明综合财务报表的组成部分。 简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占 股本 股份溢价 保留溢利 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二一年一月一日（经审核） 2,560 41,233 163,840 207,633 期间溢利及全面收益总额 – – 7,772 7,772 已付股息（附注10） – – (76,800) (76,800) 于二零二一年六月三十日 （未经审核） 2,560 41,233 94,812 138,605 于二零二二年一月一日（经审核） 2,560 41,233 95,668 139,461 期间溢利及全面收益总额 – – 9,801 9,801 已付股息（附注10） – – (51,200) (51,200) 于二零二二年六月三十日 （未经审核） 2,560 41,233 54,269 98,062 随附附注构成该等简明综合财务报表的组成部分。 简明综合现金流量表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 经营活动所得现金流量除税前溢利 11,421 9,891 就以下各项调整：利息收入 (306) (480) 租赁负债利息 602 188 撇销坏账 – 427 按公平值计入损益的金融资产的公平值变动 395 1,521 机器及设备折旧 2,026 1,581 使用权资产折旧 10,098 10,261 贸易应收款项预期信贷亏损拨备拨回净额 (1,207) (996) 弃置机器及设备的亏损 40 3,086 营运资金变动前经营现金流量 23,069 25,479 贸易应收款项增加 (30,700) (11,577) 预付款项、按金及其他应收款项减少╱（增加） 387 (1,243) 其他流动资产减少╱（增加） 58 (983) 贸易应付款项增加╱（减少） 2,383 (313) 应计费用及其他应付款项增加╱（减少） 2,218 (2,260) 合约负债减少 (1,104) (140) 经营（所用）╱所得现金 (3,689) 8,963 已付所得税 – (23) 经营活动（所用）╱所得现金净额 (3,689) 8,940 简明综合现金流量表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 投资活动所得现金流量购置机器及设备 (794) (13,401) 弃置机器及设备的所得款项 84 11 购置按公平值计入损益的金融资产 – (826) 出售按公平值计入损益的金融资产的 所得款项 – 12,754 存放到期日超过三个月的定期存款 (14,000) – 已收利息 306 480 投资活动所用现金净额 (14,404) (982) 融资活动所得现金流量已付股息 (51,200) (76,800) 已付租金的资本部分 (9,719) (9,682) 已付租金的利息部分 (602) (188) 融资活动所用现金净额 (61,521) (86,670) 现金及现金等价物减少净额 (79,614) (78,712) 期初现金及现金等价物 127,565 186,487 期终现金及现金等价物 47,951 107,775 1.一般资料 本公司于二零一四年二月五日根据开曼群岛公司法（二零一一年修订版）（经综合及修订）在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。其直接控股公司为于英属处女 群岛（“英属维尔京群岛”）注册成立的JumboAceEnterprisesLimited，而其最终控股 公司则为于英属维尔京群岛注册成立的福升管理有限公司。其最终控股方为本公司主席兼非执行董事刘文德先生（“刘先生”）。本公司自二零一四年三月十二日起根据香港公司条例（第622章）第16部注册为非香港公司。本公司已发行股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。 本公司注册办事处的地址为Windward3,RegattaOfficePark,POBox1350,GrandCayman,KY1-1108,CaymanIslands，其总部、总办事处及香港主要营业地点的地址为香港中环皇后大道中99号中环中心59楼5906–5912室。 本公司为投资控股公司，而其附属公司主要从事提供财经印刷服务及投资控股业务。简明综合财务报表以本公司的功能货币港元（“港元”）呈列。除另有指明者外，所有数值均凑整至最接近千位数（“千港元”）。 2.编制基准 简明综合财务报表已根据联交所证券上市规则（“上市规则”）的适用披露条文（包括遵守香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则（“香港会计准则”）第34号中期财务报告）编制。本中期报告未经审核，但已由本公司审核委员会（“审核委员会”）审阅，于二零二二年八月十九日获授权刊发。 除预期于二零二二年年报中反映的会计政策变动外，简明综合财务报表已按照二零二一年年报所采纳相同会计政策编制。有关任何会计政策变动的详情载于附注3。 编制符合香港会计准则第34号的简明综合财务报表，规定管理层须作出本年度迄今影响政策应用以及所呈报资产、负债、收入及开支金额的判断、估计及假设。实际结果可能有别于该等估计。 本中期报告包括简明综合财务报表及选定解释附注。该等附注所载解释，有助理解对本集团财务状况及表现自二零二一年年报日期以来的变动构成重大影响的事件及交易。简明综合财务报表及其附注并不包括根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制的完整财务报表规定的全部资料。 有关截至二零二一年十二月三十一日止财政年度的财务资料（载列于中期报告作为比较资料）并不构成该财政年度本集团年度财务报表，惟摘录自该等财务报表。 3.会计政策变动 应用香港财务报告准则修订本 于本期间，本集团已首次应用香港会计师公会所颁布下列香港财务报告准则的修订本，就编制简明综合财务报表而言，有关修订本于二零二二年一月一日或之后开始的年度期间强制生效： 香港财务报告准则第3号（修订本） 概念框架参考 香港会计准则第16号（修订本） 物业、机器及设备—拟定用途前所得款项 香港会计准则第37号（修订本） 繁重合约—履行合约的成本 香港财务报告准则（修订本） 二零一八年至二零二零年香港财务 报告准则年度改进 于本期间应用香港财务报告准则的修订本并无对本集团于本期间及过往期间的财务状况及表现及╱或此等简明综合财务报表所载披露资料造成重大影响。 4.收益 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 于指定时间点确认的财经印刷服务：印刷 45,719 51,719 翻译 20,255 20,391 媒体发布 6,079 5,080 72,053 77,190 4.收益（续） (I)客户合约的履约责任 本集团提供包含印刷、翻译及媒体发布的财经印刷服务。 收益于服务控制权转移时确认，即按服务合约所协定向指定客户提供服务 （“提供服务”）之时。于提供服务后，客户可全权酌情决定分配的方式、使用服务的主要责任及承担有关服务的损失风险。一般信贷期为30日。 (II)分配至客户合约余下履约责任的交易价 财经印刷服务 于二零二二年及二零二一年六月三十日，分配至余下履约责任（未履行或部分未履行）的交易价及预期确认收益的时间如下： 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 一年内 29,368 41,363 超过一年但不迟于两年 6,063 20,927 35,431 62,290 5.分部资料 截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六个月，本集团经营一个经营分部，即提供财经印刷服务。单一管理队伍向全面管理整体业务的董事（即主要营运决策者）汇报。因此，本集团并无独立呈列分部资料。此外，本集团所有收益均源自香港，且本集团所有资产及负债均位于香港。因此，并无呈列业务或地区分部资料。 有关主要客户的资料 截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六个月，概无个别客户贡献占本集团总收益超过10%。 6.其他收益及亏损净额 截至六月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 （未经审核） （未经审核） 利息收入 306 480 按公平值计入损益的金融资产的 公平值变动 (395) (1,521) 弃置机器及设备的亏损 (40) (3,086) 政府补助（附注） 1,600 – 杂项收入 46 28 1,517 (4,099) 附注： 截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团确认政府补助1,600,000港元（二零二一年：零港元），有关补贴涉及中华人民共和国香港特别行政区政府就Covid-19相关补贴推行