宏信证券晨会

2022年08月29日 每日信息速递 证券研究报告-每日信息速递 晨会 每日信息速递 证券研究报告 · 晨会 每日信息速递2022.08.29 · 【财经要闻速递】 中美签署审计监管合作协议近期将启动相关合作建立对等互利合作安排有望解决中概股审计监管问题 国家发展改革委：全年3%左右CPI预期调控目标可以实现 四部门9月开展金融联合宣传教育活动将就非法吸存揽储等行为重点开展风险提示 科创板指数调整样本股指数代表性进一步提升 央行等六部委印发《重庆市建设绿色金融改革创新试验区总体方案》 【行业要闻速递】 中央网信办：进一步激发IPv6发展动力推动新增设备和业务启用IPv6 国家能源局：加大页岩油勘探开发投入力度全面推动页岩油绿色低碳化发展 银保监会原则同意2家银行进入破产程序 工业和信息化部将持续推动新能源储能电池产业高质量发展 住房和城乡建设部：1—7月份全国新开工改造城镇老旧小区4.43万个、734万户 【个股重要公告】 力帆科技上半年净利同比增长165.58% 超频三上半年净利润同比增长2065.6% 迪安诊断上半年净利润同比增长158.54% 晶盛机电上半年净利润同比增长101.05% 美畅股份上半年净利润同比增长81.19% 北京君正上半年净利润同比增长43.94% 亿联网络上半年净利润同比增长41.01% 国轩高科上半年净利润同比增长34.15% 洋河股份上半年净利润同比增长21.76% 阳光电源上半年净利润同比增长18.95% 分析师：徐伟 资格证书：S1330514080001 联系邮箱：xuw@hxzb.cn 联系电话：028-86199181 相关研究 每日信息速递2022.08.26 2022.08.26 每日信息速递2022.08.25 2022.08.25 每日信息速递2022.08.24 2022.08.24 【财经要闻速递】 中美签署审计监管合作协议近期将启动相关合作建立对等互利合作安排有望解决中概股审计监管问题 中美审计监管合作迈出重要一步。8月26日，中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议（下称“合作协议”），将于近期启动相关合作。 证监会表示，合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。 同日，证监会发布答记者问。证监会相关负责人就审计工作底稿中涉及敏感信息的问题作出回应称，中美审计监管合作协议将双方对相关会计师事务所的检查和调查活动，纳入合作框架下开展，双方将充分做好事前沟通协调。美方查看的审计工作底稿等文件须通过中方监管机构协助调取并提供。 该负责人还表示，下一步，双方将根据合作协议对相关会计师事务所合作开展日常检查与调查活动，并对合作效果作出客观评估。如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。 合作协议包括三方面内容条款对双方具有同等约束力 证监会相关负责人在答问中表示，合作协议主要就双方对相关会计师事务所合作开展日常检查与执法调查作出了具体安排，约定了合作目的、合作范围、合作形式、信息使用、特定数据保护等重要事项。 合作协议包括三方面重点内容： 一是确立对等原则。协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可依据法定职责，对另一方辖区内相关事务所开展检查和调查，被请求方应在法律允许范围内尽力提供充分协助。 二是明确合作范围。合作协议范围包括协助对方开展对相关事务所的检查和调查。其中，中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所。 三是明确协作方式。双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调，美方须通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。 审计监管直接对象为会计师事务所 在介绍审计工作底稿在跨境审计监管合作中的作用时，证监会相关负责人表示，对会计师事务所开展监管，必然涉及审计工作底稿。审计监管的直接对象是会计师事务所，而非其审计的上市公司。对中美审计监管合作而言，无须每年检查全部在美上市公司审计项目。 该负责人表示，审计工作底稿是事务所开展审计过程中，对其制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论等所作的“工作记录”。审计工作底稿的主要功能是记载审计师是否依照审计准则，尽职尽责验证企业财务信 息准确性，一般并不包括国家秘密、个人隐私或企业底层数据等敏感信息。 “以日常检查为例，监管机构除检查会计师事务所内部控制体系外，还需要抽查部分上市公司的审计工作底稿，以检验事务所的工作质量。”该负责人说，从跨境审计监管合作的国际实践看，上市地监管机构一般每年抽选部分会计师事务所进行检查，并在受检事务所审计的上市公司中抽查有代表性或有潜在审计质量风险的审计项目加以验证，以评估事务所的审计工作质量。 明确约定监管中可能涉及敏感信息的处理和使用 针对审计工作底稿中可能涉及的敏感信息，证监会相关负责人表示，中美审计监管合作协议将双方对相关会计师事务所的检查和调查活动纳入合作框架下开展，双方将充分做好事前沟通协调，美方须查看的审计工作底稿等文件通过中方监管机构协助调取并提供。 同时，合作协议对于审计监管合作中可能涉及敏感信息的处理和使用作出了明确约定，针对个人信息等特定数据设置了专门的处理程序，为双方履行法定监管职责的同时保护相关信息安全提供了可行路径。 上述负责人表示，近年来，我国数据安全法、个人信息保护法等信息安全相关法律法规陆续施行，相关市场主体的信息安全责任更加明确，操作上更加有章可循。企业无论上市与否，都有义务严格遵守本国法律法规。 据其介绍，近期，中国证监会等部门完善了境外上市相关保密和档案管理规定，对规范审计工作底稿信息安全管理提出明确要求，进一步落实了上市公司信息安全的主体责任，同时为上市企业和会计师事务所依法依规保管和处理涉密敏感信息提供了更加细化和可执行的指引，有助于在满足会计审计要求的前提下做好底稿编制工作，并依法保护相关信息安全。 保留中概股在美上市是多赢的制度安排 随着中国资本市场双向开放逐步深化，目前，有超过200家中国公司在美国资本市场上市，有30余家中国境内会计师事务所在PCAOB注册，能够为在美上市的中国公司提供审计服务。 证监会相关负责人表示，PCAOB为履行对上述事务所的审计监管职责，需要与中国监管部门建立合作关系，实施跨境监管合作。同样，中国监管机构有需要对自身监管范围内的美国会计师事务所实施审计监管的，也要通过监管合作机制进行。 “这是国际惯例，双方都需要这个机制。”上述负责人表示，保留中概股在美上市，对投资者有利，对上市公司有利，对中美双方都有利，是一种多赢的制度安排，“这是双方能够坐下来谈判并达成协议的一个重要基础”。 该负责人还提到，签署中美审计监管合作协议，为双方依法对共同监管范围内的会计师事务所开展日常检查和执法合作建立了监管合作机制，为下一步双方在符合各自法律规定和监管要求的前提下对等、高效开展合作奠定了基础，符合资本市场监管合作的国际通行做法。中美双方开展审计监管合作，对于提高会计师事务所执业质量、保护投资者合法权益具有积极意义，也有助于为企业依法依规开展跨境上市活动营造良好的监管环境。（上海证券报） 国家发展改革委：全年3%左右CPI预期调控目标可以实现 国务院新闻办公室8月26日下午举行国务院政策例行吹风会，介绍困难群众兜底保障有关情况。国家发展改革委副秘书长杨荫凯在会上表示，1至7月，我国居民消费价格指数（CPI）累计同比上涨1.8%，远低于美欧等主要经济体和多数新兴市场国家水平。总体判断，今年全年3%左右的CPI预期调控目标是可以实现的。 杨荫凯说，今年以来，在国际通胀水平居高不下的背景下，各地区、各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，持续加强重点商品产供储销体系建设，切实做好保供稳价工作，国内物价运行总体平稳。1至7月，CPI累计同比上涨1.8%，7月当月同比上涨2.7%，远低于美欧等主要经济体和多数新兴市场国家水平。 “同时也要看到，受输入性通胀压力和猪肉价格季节性上涨等因素影响，叠加去年同期低基数效应，今年后几个月到明年一季度国内物价水平可能比前几个月略高一些。特别是受疫情、灾情等影响，困难群众数量有所增多，基本生活可能面临较大压力，即使国内物价涨幅不大，困难群众的感受可能比较明显。”杨荫凯说。 杨荫凯说，为更好保障困难群众基本生活，国务院常务会议部署加大困难群众基本生活保障力度的举措，要求全面落实低保扩围政策、尽快将一次性生活补贴发放到困难群众手中，加大遇困群众救助力度、抓紧把发放一次性临时救助金的政策落实到位，同时决定自今年9月份至明年3月份，阶段性调整价格补贴联动机制，实行“扩大保障范围、降低启动条件”政策，加大对困难群众物价补贴力度，切实兜住兜牢民生底线。 国家发展改革委价格司司长万劲松介绍，保障范围扩大后，预计可多惠及约900 万人，共覆盖困难群众约6700万人。同时，有条件的地方可进一步扩大保障范围。预 计今年9月份至明年3月份，各地将向困难群众发放价格临时补贴约200亿元，其中 因扩大保障范围、降低启动条件而增加补贴发放约70亿元。（上海证券报） 四部门9月开展金融联合宣传教育活动将就非法吸存揽储等行为重点开展风险提示 人民银行、银保监会、证监会、国家网信办8月26日举行新闻发布会，介绍2022年“金融知识普及月金融知识进万家争做理性投资者争做金融好网民”活动情况。 为提升公众金融素养，2019年，人民银行、银保监会、证监会和国家网信办共同创立“金融知识普及月金融知识进万家争做理性投资者争做金融好网民”活动品牌，连续四年开展金融联合宣传教育活动。今年9月，四部门将继续开展金融联合宣传教育活动。 风险提示是银保监会开展消费者教育和保护工作的重要抓手之一。银保监会消费者权益保护局局长王毅在回答上海证券报记者提问时表示，近年来，银保监会先后就诱导过度负债、明星代言金融产品、以房养老金融诈骗、非法集资、互联网保险营销乱象、非法代理退保、个人信息保护等进行了风险提示。 人民银行金融消费权益保护局局长余文建说，与往年相比，本次活动的合力增强，内容更丰富，方式更多元，重点更突出，更注重提升金融消费者的风险防范意识。“我们将针对非法吸存揽储、养老领域金融诈骗、电信诈骗、非法代理维权等侵害消费者权益和危害金融稳定安全的行为，重点开展风险提示。”他说。 “在今年的金融知识普及月中，证监会将继续在全国范围内组织开展系列投资者教育工作。”证监会投资者保护局副局长林丽霞表示。据她介绍，证监会下一步的举 措包括：结合可转债交易制度完善、基础设施公募REITs扩募、常态化退市等重点工作，加强知识普及和规则解读，帮助投资者准确理解相关制度机制；结合注册制改革进程，开展“读懂上市公司报告”活动，引导投资者愿读、会读信息披露文件，提升价值判断能力；加强防范非法证券期货活动教育，宣传股市黑嘴、非法荐股、场外配资等活动的违法性、危害性，帮助投资者提高识别非法证券期货活动的能力等。 林丽霞表示，目前，“炒小”“炒差”等非理性投资现象依旧存在，在上市公司多次提示退市风险后，仍有一些中小投资者大量买入其股票，最终遭受财产损失。她提醒投资者：在常态化退市背景下，更应秉持价值投资、理性投资理念，关注风险警示信息，自觉远离“炒小”“炒差”“跟风买卖”等投机行为，如果投资者因相关证券违法行为遭受损失，可以依法维权，积极寻求赔偿救济。 王毅表示，银保监会将组织指导各银行保险机构和各银保监局开展金融联合教育宣传活动：聚焦重点人群，围绕“一老一小”、新市民等分层次开展金融知识宣传教育；聚焦金融常识，对消费信贷、个人信息保护、银行理财打破刚兑等涉及日常生活的服务场景和高频事项开展教育宣传；