德豪润达：2014年半年度报告会计差错更正公告

1 证券代码：002005 证券简称：德豪润达 编号：201 4—61 广东德豪润达电气股份有限公司 201 4年半年度报告会计差错更正公告 广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“德豪润达”）于2014年8月28日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）上披露了公司2014年半年度报告全文及其摘要。近日，本公司发现2014年半年度报告中存在会计差错,根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》及深圳证券交易所发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第4号—定期报告披露相关事项》的相关规定,对已披露的2014年半年度报告中的相关财务数据进行会计差错更正,具体情况如下: 一、2014年半年报会计差错的原因 本公司的全资子公司德豪润达国际（香港）有限公司持有雷士照明控股有限公司（以下简称“雷士照明”）27.03%的股权，德豪润达国际（香港）有限公司对其采用权益法进行会计核算。 2014年8月28日晚间，雷士照明在香港证券交易所披露了其2014年中期业绩公告。本公司发现雷士照明披露的2014年上半年归属于母公司所有者的净利润数据与其公告前提供给本公司的业绩数据有重大差异，造成本公司合并会计报表中计算对雷士照明的投资收益时出现会计差错，从而使本公司2014年半年度的经营业绩及财务指标出现较大变化，需要对本公司2014年半年度报告中的财务信息进行更正。 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2 二、会计差错更正内容及会计处理 德豪润达对上述会计差错进行了更正,调减2014年半年度合并利润表的投资收益5,892,411.08元，调减净利润5,892,411.08元。 同时，调减2014年6月30日合并资产负债表的长期股权投资5,920,456.33元，调减未分配利润5,892,411.08元，调减外币报表折算差额28,045.25元。 三、会计差错更正对财务报表及定期报告的影响 （一）定期报告中更正后的经营业绩与财务指标 报表项目 更正前 更正后 本报告期 本报告期比上年同期增减 本报告期 本报告期比上年同期增减 归属于上市公司股东的净利润（元） 38,702,485.98 -23.36% 32,810,074.90 -35.03% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -12,072,052.77 -400.32% -17,964,463.85 -546.91% 加权平均净资产收益率 0.69% -0.50% 0.59% -0.60% 报表项目 本报告期末 本报告期末比上年度末增减 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 12,986,169,085.07 18.92% 12,980,248,628.74 18.87% 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,604,131,576.95 32.57% 5,598,211,120.62 32.43% （二） 更正后的财务报表项目及财务报表附注项目 1、合并资产负债表 受影响的会计报表项目 更正前 更正后 期末余额 期末余额 长期股权投资 2,075,409,368.95 2,069,488,912.62 非流动资产合计 8,009,909,541.24 8,003,989,084.91 资产总计 12,986,169,085.07 12,980,248,628.74 未分配利润 816,368,629.45 810,476,218.37 外币报表折算差额 20,987,640.74 20,959,595.49 归属于母公司所有者权益合计 5,604,131,576.95 5,598,211,120.62 所有者权益（或股东权益）合计 5,869,230,140.11 5,863,309,683.78 负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,986,169,085.07 12,980,248,628.74 3 2、合并利润表 受影响的会计报表项目 更正前 更正后 本期金额 本期金额 投资收益（损失以“－”号填列） 17,872,740.57 11,980,329.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,872,740.57 11,980,329.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,776,481.56 -14,668,892.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,439,970.76 47,547,559.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,751,094.76 33,858,683.68 归属于母公司所有者的净利润 38,702,485.98 32,810,074.90 七、其他综合收益 -140,460.05 -168,505.30 八、综合收益总额 39,610,634.71 33,690,178.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 38,562,025.93 32,641,569.60 3、合并股东权益变动表 受影响的会计报表项目 更正前 更正后 本期金额 本期金额 未分配利润 其他 所有者权益合计 未分配利润 其他 所有者权益合计 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 38,702,485.98 -140,460.05 1,593,323,381.96 32,810,074.90 -168,505.30 1,587,402,925.63 （一）净利润 38,702,485.98 39,751,094.76 32,810,074.90 33,858,683.68 （二）其他综合收益 -140,460.05 698,017.41 -168,505.30 669,972.16 上述（一）和（二）小计 38,702,485.98 -140,460.05 40,449,112.17 32,810,074.90 -168,505.30 34,528,655.84 四、本期期末余额 816,368,629.45 20,987,640.74 1,593,323,381.96 810,476,218.37 20,959,595.49 1,587,402,925.63 4、合并会计报表附注 （1）七、8对合营企业投资和联营企业投资 更正前 4 被投资单位名称 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 二、联营企业 雷士照明控股有限公司 27.03% 27.03% 4,742,659,805.00 924,133,754.00 3,818,526,051.00 1,675,897,047.00 80,611,523.00 更正后 被投资单位名称 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 二、联营企业 雷士照明控股有限公司 27.03% 27.03% 4,692,864,000.00 900,878,000.00 3,791,986,000.00 1,703,207,000.00 58,812,000.00 （2）七、9长期股权投资明细情况 更正前 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 雷士照明控股有限公司 权益法 1,587,556,102.28 1,212,193,345.19 411,201,497.64 1,623,394,842.82 27.03% 27.03% 13,362,617.65 合计 -- 2,047,244,010.34 1,594,138,543.16 481,270,825.80 2,075,409,368.95 -- -- -- 13,362,617.65 更正后 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 5 明 雷士照明控股有限公司 权益法 1,587,556,102.28 1,212,193,345.19 405,281,041.30 1,617,474,386.49 27.03% 27.03% 13,362,617.65 合计 -- 2,047,244,010.34 1,594,138,543.16 475,350,369.46 2,069,488,912.62 -- -- -- 13,362,617.65 （3）七、35未分配利润 更正前 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 777,666,143.47 -- 调整后年初未分配利润 777,666,143.47 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,702,485.98 -- 期末未分配利润 816,368,629.45 -- 更正后 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 777,666,143.47 -- 调整后年初未分配利润 777,666,143.47 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,810,074.90 -- 期末未分配利润 810,476,218.37 -- （4）七、41投资收益 更正前 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 17,872,740.57 14,630,461.95 处置交易性金融资产取得的投资收益 -649,081.36 合计 17,872,740.57 13,981,380.59 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 对联营企业投资收益 17,872,740.57 14,630,461.95 报告期联营单位盈利，持股比率增加所致 合计 17,872,740.57 14,630,461.95 -- 更正后 投资收益明细情况 6 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 11,980,329.49 14,630,461.95 处置交易性金融资产取得的投资收益 -649,081.36 合计 11,980,329.49 13,981,380.59 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 对联营企业投资收益 11,980,329.49 14,630,461.95 报告期联营单位盈利较上年同期减少所致。 合计 11,980,329.49 14,630,461.95 -- （5）七、46基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 更正前 基本