常山药业：2012年第三季度报告全文

河北常山生化药业股份有限公司2012年第三季度报告全文 1 2012年第三季度报告 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责人高树华、主管会计工作负责人张威及会计机构负责人(会计主管人员) 王军声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）主要会计数据及财务指标 以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 □ 是 √ 否 □ 不适用 2012.9.30 2011.12.31 本报告期末比上年度期末增减（%） 总资产（元） 1,377,583,238.73 1,186,221,160.35 16.13% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,054,359,033.56 987,446,043.66 6.78% 股本（股） 188,418,700.00 107,850,000.00 74.7% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.6 9.16 -38.86% 2012年1-9月 比上年同期增减（%） 经营活动产生的现金流量净额（元） -94,743,127.98 -524.79% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.5 -257.14% 2012年7-9月 比上年同期增减（%） 2012年1-9月 比上年同期增减（%） 营业总收入（元） 148,117,945.47 106.35% 391,685,544.55 20.52% 归属于上市公司股东的净利润（元） 12,213,445.87 78.15% 58,098,832.90 19.06% 基本每股收益（元/股） 0.07 0% 0.32 -45.55% 稀释每股收益（元/股） 0.07 0% 0.32 -45.55% 加权平均净资产收益率（%） 1.19% -0.19% 5.74% -9.45% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.2% 0.08% 5.49% -9.14% 扣除非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 项目 年初至报告期期末金额（元） 说明 非流动资产处置损益 -14,502.74 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,493,924.98 河北常山生化药业股份有限公司2012年第三季度报告全文 2 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -516,600.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 -444,423.34 合计 2,518,398.90 -- 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明 项目 涉及金额（元） 说明 （二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 报告期末股东总数（户） 7,980 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称 期末持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 种类 数量 国投高科技投资有限公司 26,089,560 人民币普通股 26,089,560 河北华旭化工有限公司 11,245,500 人民币普通股 11,245,500 曲新远 3,404,902 人民币普通股 3,404,902 河北常山生化药业股份有限公司2012年第三季度报告全文 3 陈曦 3,123,750 人民币普通股 3,123,750 白文举 3,123,750 人民币普通股 3,123,750 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 3,019,479 人民币普通股 3,019,479 华夏成长证券投资基金 1,726,018 人民币普通股 1,726,018 姬胜利 1,561,875 人民币普通股 1,561,875 华润深国投信托有限公司-景林稳健 1,555,161 人民币普通股 1,555,161 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 1,400,000 人民币普通股 1,400,000 股东情况的说明 （三）限售股份变动情况 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 高树华 35,280,000 24,696,000 59,976,000 首发承诺 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2014年8月19日 国投高科技投资有限公司 15,346,800 26,089,560 10,742,760 0 首发承诺 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2012年8月20日 陈曦 7,350,000 3,123,750 5,145,000 9,371,250 首发承诺、高管限售股 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2012年8月20日 任职期间每年锁定其当年所持有公司股份总数的75% 白文举 7,350,000 3,123,750 5,145,000 9,371,250 首发承诺、高管限售股 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2012年8月20日 任职期间每年锁定其当年所持有公司股份总数的75% 河北华旭化工有限公司 6,615,000 11,245,500 4,630,500 0 首发承诺 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2012年8月20日 姬胜利 3,675,000 1,561,875 2,572,500 4,685,625 首发承诺、高管限售股 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2012年8月20日 任职期间每年锁定其当年所持有公司股份总数的75% 曲新远 2,675,000 4,547,500 1,872,500 0 首发承诺 新增股份为报告2012年8月20日 河北常山生化药业股份有限公司2012年第三季度报告全文 4 期内实行10股转7股资本公积转增股本 高会霞 1,558,200 1,090,740 2,648,940 首发承诺 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2014年8月19日 陶勤海 1,000,000 1,700,000 700,000 0 首发承诺 新增股份为报告期内实行10股转7股资本公积转增股本 2012年8月20日 丁建文 901,000 901,000 首发后个人类限售股 2014年12月31日 股权激励股份 5,073,700 5,073,700 股权激励限售股 在满足解锁条件情况下，自首次授予日起满12个月后（2013年9月28日）解锁25%；满24个月后（2014年9月28日）解锁25%；满36个月后（2015年9月28日）解锁25%；满48个月后（2016年9月28日）解锁25% 合计 80,850,000 51,391,935 62,569,700 92,027,765 -- -- 三、管理层讨论与分析 （一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1．资产负债表项目 （1）应收票据报告期期末较期初减少59.27%，主要是票据到期收款所致。 （2）应收账款报告期期末较期初增加77.19%，主要是公司销售收入增加，赊销增加所致。 （3）预付款项报告期期末较期初增加277.48%，主要是公司预付工程款、原料款所致。 （4）应收利息报告期期末较期初减少89.89%，主要是公司定期存款到期，收回利息所致。 （5）存货报告期期末较期初增加46.72%，主要是公司经营规模扩大原材料增加所致。 （6）固定资产报告期期末较期初增加85.40%，主要是本期合并子公司常州泰康制药有限公司的固定资产所致。 （7）在建工程报告期期末较期初增加141.03%，主要是募投项目工程进度款增加及子公司常州泰康制药有限公司新厂基建工程款增加所致。 （8）无形资产报告期期末较期初增加34.07%，主要是本期收购常州泰康制药有限公司所致。 （9）长期待摊费用报告期期末较期初减少30.00%，主要是公司改造费用摊销所致。 （10）短期借款报告期期末较期初增加54.89%，主要是公司贷款增加所致。 （11）预收账款报告期期末较期初增加888.01%，主要是公司产品预收款增加所致。 （12）应付职工薪酬报告期期末较期初增加56.91%，主要是公司职工工资计提未付所致。 （13）应交税费报告期期末较期初减少81.87%，主要是公司汇算清缴缴纳2011年度企业所得所得税所 河北常山生化药业股份有限公司2012年第三季度报告全文 5 致。 （14）应付利息报告期期末较期初增加32.55%，主要是计提尚未支付的贷款利息所致。 （15）其他应付款报告期期末较期初增加313.23%，主要是收购常州泰康制药有限尚未支付常州诺金投资有限公司股权转让款所致。 （16）实收资本报告期期末较期初增加74.70%，主要是资本公积转增资本及股权激励增资所致。 2．利润表项目 （1）销售费用报告期较去年同期增加1,138.36%，主要是公司广告费用、宣传费用增加所致。 （2）管理费用报告期较去年同期增加30.21%，主要是公司职工薪酬、咨询费及研发支出增加所致。 （3）财务费用报告期较去年同期减少92.50%，主要是公司利息收入增加所致。 （4）资产减值损失报告期较去年同期增加77.40%，主要是公司计提坏账准备增加所致。 （5）营业外收入报告期较去年同期增加66.92%，主要是计入本期的政府补助增加所致。 （6）营业外支出报告期较去年同期增加21,617.37%，主要是公司对外捐赠支出所致。 3．现金流量表项目 （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少524.79%，主要是业务增长采购原材料支付货款及税金增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少709.96%，主要是收购子公司常州泰康制药有限公司及募投项目建设所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少87.39%，主要是上年募集资金到位所致。 （二）业务回顾和展望 1．报告期内经营情况回顾 2012年前三季度，公司主营业务继续保持良性增长态势，经营业绩较去年同期有稳步增长，本期实现营业收入为39,168.55万元，较去年同期增长20.52%。实现归属于上市公司股东的净利润为5,809.88万元，较去年同期增长19.06%。其中，公司的控股子公司常州泰康制药有限公司因尚处于初期运行阶段，1-8月份整体经营仍处于亏损状态，9月份已经扭亏为盈实现利润41.25万元，但累计利润仍为亏损，并入母公司报表后使母公司营业收入减少76.94万元，净利润减少340.02万元。 报告期内，公司积极开拓市场，提升公