2021年欺诈、金融犯罪和资产追回领域的国际动态和前景

2021年全球报告国际领域的发展与展望欺诈，金融犯罪和资产追回 2致谢中号任何个人和组织都在撰写，编辑和制作首份FraudNet全球报告方面提供了极大的帮助。编辑首先要感谢FraudNet的成员和战略合作伙伴，他们撰写和共同撰写了本出版物中的文章，以及感谢他们的同事和同事们为他们提供的帮助。本报告充分体现了FraudNet在欺诈和资产追回方面无与伦比的国际影响力和专业知识，这证明了该集团的集体力量，许多国家为本报告提供了如此广泛的见解，尤其是在这些前所未有的国家中时代。第二，编辑要感谢FraudNet执行秘书Peter Lowe先生从该项目开始到出版一直所提供的支持。在整理论文期间，他的运营帮助以及对FraudNet中可用专业知识和资源的敏锐理解得到了极大的重视。我们还要感谢Michele Caratsch先生和Babajide Ogundipe先生在整个战略阶段所提供的帮助，并与非常支持的编辑委员会Peter Lowe先生一起召集并参与其中。编辑要感谢编辑委员会的所有成员– Bobby Banson先生，Shaun Reardon-John先生，Rodrigo Callejas先生，Waseem Azzam先生，Christopher Redmond先生和John Greenfield先生–为该项目付出的时间，指导和精力。还要感谢Bruce Horowitz先生，他在审阅和编辑阶段得到了助理编辑的大力支持，并为Andrew Witts先生提供了指导。最后，编辑委员会谨感谢FraudNet的所有成员，战略合作伙伴和工作人员在使本报告成为可能的过程中继续给予的支持和合作。 3内容iiv七第1部分：犯罪和民事资产追回倡议资产追回计划–检察官的新工具箱2凯特·麦克马洪站在政府腐败面前：通过民间资产诉诸司法恢复和私人资金替代公共调查和没收10詹姆斯·波莫罗（James Pomeroy）资产追踪的发展：开曼群岛视角21尼克·邓恩（Nick Dunne）和科莱特·威尔金斯（Colette Wilkins）协助跨辖区资产追查和追回的特殊手段在巴拿马26大卫·米兹拉奇（David M. Mizrachi）加纳的追查和追回资产的法律制度是否由跨境欺诈为外国受害者提供了足够的保护？31鲍比·班森（Bobby Banson）第2部分：实益所有权透明度和经济物质要求方面的法律和法规发展经济实质和实益拥有：法律和法规发展38安东尼·里姆（Anthony Riem）和普里扬卡·卡普尔（Priyanka Kapoor）国际公司透明性景观：不是那么白银弹吗？46多米尼克·托马斯·詹姆斯博士第三部分：复杂的商业欺诈–包括破产和破产问题海峡群岛根西岛的债权人权利和救济53约翰·格林菲尔德（John Greenfield），大卫·琼斯（David Jones）和史蒂文·巴尔默（Steven Balmer）英属维尔京群岛–亲注册人的管辖权？近期判例法述评和立法发展60肖恩·雷登顿·约翰重新定义反射性损失-期待已久的最高法院决定马雷克斯法院67安东尼·里姆（Anthony Riem）和凯瑟琳·伊森（Catherine Eason） 4使用破产程序调查和打击欺诈72乔·维勒宾斯基（Joe Wielebinski）和马蒂亚斯·克莱恩萨瑟（Matthias Kleinsasser）附带损害：放贷人如何在假冒商品上损失数十亿美元，以及伪造文件79李静怡布兰克和伊恩·凯斯韦尔第4部分：网络犯罪，加密货币和技术威胁推销付款欺诈与银行责任86琼妮尔·奥克莱里格（Joanelle O’Cleirigh）Coincheck加密货币黑客案例研究：由于网络攻击，日本一家主要的加密货币交易所损失了“ NEM”，价值5.3亿美元93金江裕之（Hiroyuki Kanae）和三宅秀隆（Hidetaka Miyake）您是否重视资产？98拉米·塔玛（Rami Tamam）和吉拉德·科恩（Gilad Cohen）波兰法律对加密货币的处理方式-若干问题102乔安娜·博格丹斯卡（JoannaBogdańska）未能预防–虚拟资产服务提供商的滥用责任交易加密资产106克里斯·斯蒂尔斯Covid-19及其对全球反欺诈和金融犯罪斗争的影响111多米尼克·托马斯·詹姆斯博士 第五部分：调查，道德和其他特定问题调查技术和证据考虑117克雷格·赫舒克（Craig Heschuk），约翰·莫斯科（John Moscow）和亚历克斯·克拉克（Alex Clarke）隐私保护盾失效对全球调查的影响124凯伦·舒勒（Karen Schuler）和克里斯托弗·贝弗里奇（Christopher Beveridge）没有通知令的道德规范–坦率地说，法官必须被告知130兰斯·阿什沃思（Lance Ashworth）品管＆马修·莫里森（Matthew Morrison）金融行为监管局及其执法活动样本137斯图尔特·巴兹利教授 金融行为监管局及其执法活动样本137斯图尔特·巴兹利教授 对资金提供者的附带攻击是资产追回和欺诈索赔中的一种防御策略143詹姆斯·C·利特尔（Christopher N.Camponovo） 5前言Ť他的第一份《欺诈网全球报告》是在2019年10月我们的贝鲁特会议上经过成员讨论后得出的。在决定选出我们为联合执行董事之后，成员们可能认为我们必须忙碌。出现的事情之一是关于需要为网络开发更多学术元素的想法。鉴于我们成员的关注重点实际上是更实际的，目的是为客户提供结果，因此这是朝着略有不同的方向迈出的一步。考虑到与教育机构一起参加计划，这种想法导致了2020年1月与一年一度的剑桥国际经济犯罪研讨会的创始人，剑桥大学耶稣学院院长兼导师Barry Rider OBE教授举行的会议。 ，其中包括他的许多成就。当时，据报道已发现一种新疾病起源于中国武汉，但是在那次会议上没有人对即将发生的事情有任何看法。里德尔教授向我们介绍了多米尼克·托马斯·詹姆斯博士（Dominic Thomas-James），他同意担任该期刊的编辑，该期刊的特色是我们的成员和战略合作伙伴以及从事与经济有关的研究的知名学者关于与我们的实践领域相关的发展的文章。犯罪，风险，金融监管和合规性，以及该领域主要学术著作的作者。没有预料到这种新疾病会爆炸成世界上任何地方都无法触及的东西。如果没有发生，该报告仍然可以完成。这场大流行阻止了FraudNet成员，战略合作伙伴和受邀嘉宾参加2020年在内罗毕和迈阿密的会议。如果我们能够举行这些会议，无疑这里所包含的某些材料将在那里共享。尽管该报告并非因大流行而产生，但我们正在经历的情况无疑影响了报告的某些内容。疫苗认证始于2020年12月，这使人们希望，到2022年报告出版之时，与旅行有关的恐惧，限制和风险将消失。我们感谢所有贡献者，不仅是因为他们提供了如此宝贵的资料，而且感谢他们及时地提供了资料，从而减轻了编辑追捧他们的负担。这预示着将来的版本。 6巴巴基德（Obundipe）伙伴，Sofunde Osakwe Ogundipe和Belgore尼日利亚拉各斯e。 boogundipe@sooblaw.com t。 +234（1）4622502米歇尔·A·卡拉奇伙伴，巴尔迪与卡拉奇瑞士苏黎世e。 mcaratsch@bclaw.ch t。 + 41-44-250 2525我们希望读者能找到有益而刺激的文章。请广泛分享该报告，不要犹豫，直接或通过我们坚定不移的执行秘书Peter Lowe与我们的贡献者互动。我们不得不结束这几句话，而不要感谢多米尼克·托马斯·詹姆斯（Dominic Thomas-James）和编辑委员会其他成员为此所做的工作，这是我们的第一份《欺诈网全球报告》。巴巴季德（Babajide Ogundipe）Michele Caratsch16日2020年12月 7执行摘要F在发达和发展中的司法管辖区，欺诈和金融犯罪都是阻碍世界各地组织，机构和经济稳定与繁荣的最大因素。欺诈是大多数人可能成为受害者的犯罪。无论如何解释，无论是复杂复杂的商业欺诈，内幕交易，市场操纵，洗钱，贿赂，恐怖主义融资或逃税，这些都是不断发展的跨国威胁，需要采取有意义和创新的思维作为对策。尽管“共享价值，共享方法”的精神支撑着全球反经济犯罪框架，尤其是针对洗钱和金融监管，但“一刀切”的方法往往会忽略不同司法管辖区的重要背景挑战。对于律师和调查人员而言，只有在欺诈，金融犯罪和资产追回这一主题上采取更细微差别的方法，才能使我们理解并正确阐明国际，区域和国内各级在实际和理论上面临的真正挑战。因此，可以促进更有意义和实际的合作与协作。近年来，金融犯罪已成为新闻媒体越来越普遍的话题。从海外世界的律师事务所（如巴哈马泄密，巴拿马和天堂的文件）以及执法机构和监管机构（如FinCEN文件）连续违反机密数据中就可以看出这一点。涉及全球一些最知名机构的案件越来越引人注目。在执法方面，正在迅速设计和部署新的民事和刑事工具，超越传统的恢复机制或使用刑事司法系统，包括推迟起诉协议，以应对复杂的国际贿赂指控和针对大型金融机构的反洗钱行为作为新的机制，例如无法解释的财富命令被用于针对政治人物或涉嫌严重犯罪的人的可疑财富。尽管案件处理，恢复或归还机制已经发展，但犯罪分子利用创新方法进行不当行为并掩盖其非法所得的能力也有所提高。这些都影响到破产和破产程序，并增加资产结构和交易链的复杂性。正如Covid-19大流行所清楚表明的那样，网络欺诈和相关的不当行为正在增加。在世界各地的法律体系都对这种“财产”的性质及其监管保持头脑清醒的同时，利用未得到充分监管的加密资产的能力也同样如此。此外，不良行为者正在利用先进的技术来进行不法行为，并以非传统方式隐瞒或交易资产。当然，另一方面是金融技术正在帮助从业人员和 8调查人员与灾后恢复工作以及跨国执法行动，信息共享，合作和互助呈指数关系。正当我们正面临着新的创新威胁时，从业者和专业人士都面临着越来越多的监管和立法义务。此外，国际金融和商业中心，特别是“离岸”市场，似乎面临着不断变化的压力，也许是不成比例的压力，它们需要改变其模式并遵守尚未成为全球规范的标准。首届FraudNet全球报告2021借鉴了其成员和战略合作伙伴的集体知识和经验驱动的见解-他们在相关实践领域中的所有领导者以及在世界上一些最引人注目的，具有法律影响力和涉及欺诈和相关不当行为的敏感资产追回案件。该报告展示了来自全球的思想作品，简报和分析。其目的是加强全球领先的资产追回律师网络的研究和知识力量，并向现有和潜在客户提供有关我们领域所面临的一些最相关问题以及成员和战略合作伙伴的主题类型的当代见解。在工作中经常遇到。文章涵盖了案例研究，理论讨论和基于实际解决方案的见解的有用组合。它们涵盖了一系列及时重要的主题，包括犯罪和民事资产追回举措的发展，例如经济实质要求，实益所有权和公司透明度，“离岸”问题，欺诈和破产，网络犯罪和安全，证据和道德考虑，无法解释财富和账户冻结令，伪造商品，加密资产及其监管以及法证分析。实际的插图和例子，特别是报告中不同地区的插图和例子，为复杂和发展中的法律领域增添了背景。该报告还包括与FraudNet相关的领先学者的文章，这些学者从事该领域的持续研究。文章还提供评论，分析和评估一些近期具有里程碑意义的法律判决及其实际含义，新立法的制定和监管义务。它还考虑了技术解决方案如何协助客户进行资产追回，以及如何针对其应用和范围进行实用的预测。利用作者的个人专业经验，可以提供有用的学习成果和启示。Covid-19大流行创造了危险的机会环境，本报告的许多论文都承认这一点。希望这些文章对ICC FraudNet网络的现有和潜在客户以及合作伙伴具有实用性和吸引力，并为该领域的重要和持续的辩论提供有价值的贡献。在这方面，也希望该报告能被更多的立法者，政策制定者，研究者，研究人员和学者广泛使用，以寻求更好地增进他们的理解力和当代性。 9多米尼克·托马斯·詹姆斯博士FraudNet全球报告编辑e。 dominicthomasjames@cantab.net对全球在这一