东山精密招股说明书(申请版本)

索爾思光電集團在2023年及2024年12月31日止年度以及截至2025年9月30日止九个月的法定綜合財务报表，根据中國相关会计准则编制。公司主要业务为光芯片、光学元件和光模块等产品的研发、生产和销售。公司面临的主要财务风险包括市场风险、信用风险和流动资金风险。公司采用综合财务报告方式，并设有单一经营分部。公司的主要收入来源为中国内地和海外市场，主要客户包括一村資本有限公司、一村私募基金管理有限公司和Source Photonics Santa Clara, LLC。公司的主要费用包括原材料及所用耗材、雇员福利开支、折旧及摊销、销售及经营开支以及研发开支。公司根据债务资产比率监控资本，并采用贴现现金流量法釐定索爾思光電的股权价值。公司的主要关联交易包括与一村資本有限公司、一村私募基金管理有限公司和Source Photonics Santa Clara, LLC的股权交易。公司的主要负债包括借款、应付款项、其他应付款项和以公允价值计量的金融负债。公司根据中国相关法律法规缴纳企业所得税、台灣企业所得税、澳门企业所得税和美国企业所得税。公司采用现金流量折现模型釐定索爾思光電的股权价值，并采用期权定价法及股权分配模型釐定优先股的公允价值。公司的主要风险包括外汇风险、利率风险、信用风险和流动资金风险，并采取相应的风险管理措施。公司董事会负责根据经济状况的变化及相关资产的風险特征管理其资本结构，并根据债务资产比率监控资本。公司根据中國相关法律法规和公司章程的规定，制定了一系列的会计政策，并持续评估其合理性。公司董事会负责根据历史财务资料附注2所载的拟备基准编制真实而中肯的历史财务资料，并对未来盈利能力进行持续评估。