财务报表摘要
审计意见
Plante&Moran,PLLC 对 Old Second Bancorp, Inc. Employees’ 401(k) Savings Plan and Trust（“计划”）的财务报表进行审计，认为其财务报表公允地反映了计划截至 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日的净资产以及 2025 年度净资产的变动情况，符合美国公认会计原则。
计划概述
该计划是一项定义缴款计划，为符合条件的 Old Second Bancorp, Inc. 及其关联公司（“公司”）的非工会员工提供递延补偿福利。计划允许员工无限度地减少工资进行缴款（受法定工资递延限制），并设有“安全港”匹配缴款机制，公司匹配员工前 3% 和后 2% 的合格补偿，最高匹配 4%。2025 年公司匹配缴款总额为 2,739,982 美元。2025 年公司未进行利润分享缴款。
关键数据
- 资产：截至 2025 年 12 月 31 日，计划总资产为 13,967,171 美元，其中现金 5,871,774 美元。
- 负债与权益：截至 2025 年 12 月 31 日，计划净资产为 13,967,171 美元。
- 收入：2025 年投资收益为 2,739,982 美元，其中实现收益和非实现收益 2,739,982 美元，股息和利息收入 0 美元。
- 支出：2025 年支出主要为参与者福利支付 0 美元，管理费用 0 美元（因无罚金用于支付管理费用）。
主要会计政策
- 计划采用应计制会计基础。
- 投资以公允价值计量，包括共同/集合信托（以净资产值计量）、公司股票（以交易所报价计量）、货币市场账户（以存款余额近似值计量）。
- 管理费用部分由公司支付，罚金可用于支付计划费用或减少公司缴款。
风险与不确定性
计划投资于多种证券，面临利率风险、市场风险和信用风险。公司股票占比较高，而公司贷款集中于住宅和商业地产，可能影响股票价值。
公平价值计量
计划采用公允价值层次结构，优先使用一级输入（如交易所报价），次要使用二级输入（如类似资产报价），三级输入为不可观察输入。计划投资于多种共同/集合信托和货币市场账户，均采用相应方法计量公允价值。
税务状态
计划为预批准计划，获得美国国税局（IRS）的免税资格认定。
关联方交易
计划持有公司股票，并投资于由公司子公司 Old Second National Bank 管理的信托，涉及交易符合关联方交易规定。公司为计划提供会计和行政服务，收取费用 107,155 美元。
