摘要
核心观点与计划概述
Mohawk Industries Retirement Plan 2（以下简称“计划”）是一项Defined Contribution类型的退休金计划，覆盖Mohawk Carpet, LLC及其美国和波多黎各附属公司的绝大多数受薪、销售和非豁免员工。计划通过参与者及雇主的贡献为合格员工提供退休储蓄，并受ERISA法案约束。自2019年11月1日起，全职员工在完成60天服务后即可参与计划，并自动按3%的薪资率缴纳，除非选择退出。参与者可按1%的倍数分配贡献至不同投资基金，最高贡献上限为薪资的50%（高收入员工为6%）。
财务状况与变动
截至2025年12月31日，计划净资产为9.837亿美元，较2024年的9.125亿美元增长7.2%。主要增长因素包括：
- 来自Master Trust的收益125.9万美元（主要来自投资公允价值变动）；
- 雇主贡献15.8万美元；
- 参与者贡献43.5万美元；
- 参与者滚动转入5.5万美元；
- 其他收入1.1万美元。
主要支出为参与者分配121.3万美元。计划从其他关联计划转移净资产0.6万美元，最终净资产增加71.2万美元。
投资与会计政策
计划投资于Mohawk Industries Retirement Plan 1 Master Trust，该信托投资于公司普通股、注册投资公司和共同基金。投资以公允价值计量，其中共同基金采用基金净值（NAV）作为简化公允价值估计的实用方法。计划需每日估值账户，并记录投资收益、实现损益及未实现增值/贬值。
关键数据
- 2025年净资产增长：70.4万美元（不含转移）；
- 雇主匹配贡献上限：参与者前6%薪资的50%；
- 参与者贷款上限：最低1万美元，最高50%已vested账户价值或5万美元中较低者；
- 行政费用：0.1万美元（由公司承担部分费用）；
- Forfeited资金：2025年用于雇主贡献0.1亿美元，行政费用0.3亿美元，当前余额0.1亿美元。
税务与计划终止
IRS认定计划符合税法要求，目前无不确定税务地位。公司虽无意终止计划，但保留根据ERISA和计划协议随时停止贡献和终止计划的权利。
关联方交易
信托持有Mohawk Industries股票，并支付给受托人Fidelity行政费用，后者通过货币市场投资获得收入以抵消部分行政费用。2025年收入为零。
结论
计划财务状况稳健，净资产持续增长，主要得益于投资收益和雇主贡献。计划设计符合法规要求，但面临市场波动风险及关联方交易透明度问题。
