Paymentus Holdings Inc. - 2026年季度报告

目录表 注意：关于前瞻性陈述的特别说明 第一部分 财务信息 项目1。财务报表（未经审计）概要合并资产负债表5缩并综合收益表和全面收入报表6缩编合并股东权益表7现金流量表8备注：缩并合并财务报表9 项目2。管理层关于财务状况与经营成果的讨论与分析17 条款 3。定量和定性市场风险披露23 项 4。控制与程序23 第二部分。其他信息 项目1。法律诉讼项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券销售及所得款项使用项目3默认于高级证券项4。矿山安全信息披露项目5其他信息项目6。展会签名 特别说明：关于前瞻性陈述 This report on Form 10-Q for the quarter ending March 31, 2026 (\"Quarterly Report\") contains forward-looking statements within the meaning of federal securities laws, such as those under the headings \"Risk Factors\" and \"Management's Discussion and Analysis of Financial Conditions and Results of Operations\", which statements involve considerable risk and uncertainties. forward-looking statements may involve known and unknown risks, uncertainties and other factors that may lead our actual results,performance, or achievements to vary from past results or from those indicated or implied in such forward-looking statements. In some cases, you can recognize forward-looking statements because they contain words such as \"may,\" \"will,\" \"should,\" \"expect,\" \"plan,\" \"anticipate,\" \"could,\" \"intend,\" \"target,\" \"project,\" \"contemplate,\" \"believe,\" \"estimate,\" \"predict,\" \"potential\", or \"continue\" or the negative or other similar terms, expressing their views, strategy, plan, or intention. Forward-looking statements contained in this report include statements about: 我们的有效管理增长和拓展业务的能力 •我们的进一步吸引、保留和扩大我们的账单、金融机构、合作伙伴和消费者基础的能力 •我们及时实施和识别新客户收入的能 我们对收入、支出及其他运营成果的预期 • 我们的市场机遇及业务和行业预计趋势； •••••我们开发新产品功能和增强我们平台的能力我们的能力，在持续扩大我们的业务的同时保持竞争优势；我们的能力在于随着业务增长，招聘和留住经验丰富和才华横溢的员工。一般经济状况，包括通货膨胀，及其对我们、消费需求、平均账单金额和手续费的影响； •金融服务业中断或不稳定，或金融机构感知到的或实际存在的流动性限制，对我们或我们的客户和供应商满足运营费用需求或满足财务或其他义务的能力的影响。 •我们实现过去或未来收购或对互补公司、产品或技术的战略投资预期收益的能力，以及我们管理由此类收购引起的潜在业务中断和管理注意力转移的能力。 •我们的维护和提升品牌的能力 ••••我们的国际扩张计划以及我们拓展国际业务的能力；以及我们的计划是在不同市场拓展新的渠道和行业垂直领域。我们有效整合和利用人工智能与机器学习技术的能力我们运营结果、流动性及财务状况受广泛健康问题的影响，以及对我们的员工、账单支付者、金融机构、合作伙伴、消费者及其他关键利益相关者的影响。 •那些在我们2025年12月31日结束的年度报告10-K表中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”部分中描述的因素，以及在本季度报告中“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”部分中提到的因素。 我们提醒您，上述清单可能不包含本报告中做出的所有前瞻性陈述。 您不应过分依赖我们的前瞻性陈述作为未来事件的预测。我们的前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前期望和预测，我们认为这些事件和趋势可能影响我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受到风险、不确定性和其他因素的影响，包括在本季度报告的“风险因素”部分以及其他地方所述的因素。此外，我们在一个非常竞争和快速变化的环境中运营。不时会有新的风险和不确定性出现，我们无法预测所有可能影响本报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。我们无法 向您保证，前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，而实际的结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的有重大差异。 我们或其他任何人均不对这些前瞻性声明的最终结果承担任何责任。此外，本报告中的前瞻性声明仅与声明发布时的相关事件相关。除非法律要求，我们不承担更新本报告中前瞻性声明的义务，以反映本报告日期之后发生的事件或情况，或反映新信息或不可预见的突发事件。 此外，“我们相信”以及类似表述反映了我们对相关主题的看法和意见。这些陈述基于截至本报告日期我们所拥有的信息，虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础，但这种信息可能有限或不完整，我们的这些陈述不应被解读为我们已对所有可能的相关信息进行了详尽的调查或审查。 某些定义 在本报告中，除非上下文有特别要求，所有关于“我们”、“我们的”、“我们这些人”、“Paymentus”和“公司”的提及均指代Paymentus Holdings, Inc.及其适当的合并子公司。4 第一部分 —— 财务信息 支付公司控股股份有限公司简明合并资产负债表（千美元，除股东数据和每股数据外）（未经审计） 支付美控股有限公司压缩合并财务报表附注（除非另有说明，单位均为千美元）（未经审计） 1.组织与业务描述 业务描述 Paymentus Holdings, Inc. 及其全资子公司（“Paymentus”或“公司”）通过软件即服务（“SaaS”）、安全、全渠道技术平台，为账单开具方提供电子账单展示和支付服务、企业客户沟通和自助式收入管理。该平台与账单开具方的核心财务和运营系统无缝集成，提供灵活且安全的支付处理访问权限，包括信用卡、借记卡、电子支票和数字钱包，覆盖众多渠道，如在线、移动、IVR、呼叫中心、聊天机器人和基于语音的助手。Paymentus 于 2011 年 9 月 2 日在特拉华州成立，办公室位于北卡罗来纳州夏洛特、德克萨斯州达拉斯、加利福尼亚州圣克拉拉、加拿大安大略省里士满山、印度古鲁格拉姆、莫哈利和班加罗尔。公司总部位于北卡罗来纳州夏洛特。 2. 报告编制基础及重要会计政策概述 基础演示与合并原则 随附的未经审计的临时缩编合并财务报表及其相关注释是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于临时财务报告的相关规则和法规编制的。因此，它们不包括根据GAAP编制的年度合并财务报表中通常所需的所有披露。因此，这些未经审计的缩编合并财务报表及其相关注释应与公司2025年12月31日结束的年度已审计合并财务报表及其相关注释一起阅读，该财务报表于2026年2月24日随公司10-K表格向SEC提交（“2025年10-K表格”）。 这些未经审计的期间缩略合并财务报表是根据年度财务报表相同的基准编制的，并且根据管理层的意见，反映了所有调整，包括仅限于为公正反映公司财务状况、经营成果和综合收益、股东权益变动以及所报告期间现金流量所必需的正常经常性调整。截至2026年3月31日和2025年的三个月运营结果并不必然表明全年或任何其他未来期间预期结果。 未经审计的期中简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间账户和余额在合并时均已消除。 Estimates' use 编制符合GAAP的简明合并财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表及其附注中报告的金额。此类估计包括收入确认、收入确认成本、信贷损失准备、有形和无形资产的使用寿命以及无形资产的可回收性或减值，包括商誉、内部使用软件开发成本、发行股票认股权证的估值、基于股票的薪酬以及收入税的会计处理。公司基于历史经验和管理层认为合理的假设进行估计。公司定期评估这些估计，但实际结果可能与这些估计不同。 保管账户 公司已与商户处理器建立关系，作为收款和付款代理，商户处理器从客户那里收取资金，并根据公司收到的指示将此类资金转发给相应的Paymentus客户。这些商户处理器作为收到的现金的保管人，公司对这种保管账户中的资金没有法律所有权，也不控制这些资金的使用。由于公司不拥有这些资金，这些保管账户不包括在公司合并资产负债表中。截至2026年3月31日和2025年12月31日，这些商户处理器持有的现金保管账户余额分别为1.989亿美元和2.157亿美元。 信用风险集中度 金融工具，可能导致公司面临信用风险的主要包括现金、现金等价物、应收账款和短期存款。公司将其现金、现金等价物和短期存款存放在具有投资级评级的优质金融机构。对于应收账款，公司是 在客户不付款的情况下，可能面临信贷风险，风险程度不低于在简化的合并资产负债表中记录的金额。截至2026年3月31日和2025年3月31日，没有客户的收入占比超过总收入的10%。截至2026年3月31日和2025年12月31日，一家分销商的应收账款占比超过10%。 分段信息 公司作为一个单一的经营和报告部门运营。公司的首席运营决策者（“CODM”）是其首席执行官，CODM根据合并财务信息评估财务绩效和做出资源配置决策。CODM用于分配资源和评估绩效的部门利润或损失衡量标准是公司在简明合并经营状况及综合收益表中所报告的合并净收入。CODM使用合并净收入来评估公司整体绩效，监控实现财务目标的进度，并在职能和计划之间分配资源方面做出战略决策。 所应用的会计政策与会计政策摘要中描述的相同。经营综合收益简表中的所有费用类别均具有重大意义，没有其他需要审查或提供给CODM以要求披露的显著费用。 提供给CODM的资产与浓缩合并资产负债表上报告的资产一致。相关信息披露在第1注。公司收入的地域分布及长期资产的信息分别披露在第3注和第4注。 摘要重大会计政策 公司的重大会计政策在“2025年及2024年财务报表列报基准和重大会计政策概要”的第二项注释中讨论，该注释包含在2025年12月31日及2024年12月31日的合并财务报表以及包含在2025年10-K表格中的截至2025年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日的年度财务报表中。在截至2026年3月31日的三个月内，这些政策没有发生重大变化。 最近采纳的会计准则 以下未列出的会计准则更新（“ASU”）已进行评估并确定，它们要么不适用，要么预计不会对缩编合并财务报表产生重大影响。 2025年7月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2025-05号会计准则更新》（ASU 2025-05），即《应收账款和合同资产的信用损失计量》。