铱星通讯 2026年季度报告

（马克一号）x季度报告，根据1934年证券交易法第13条或第15(d)节的规定，截至2026年3月31日止的季度或者☐《根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的过渡报告》关于从____到____的过渡期 委员会文件编号 001-33963 铱星通信有限公司 请通过勾选标记表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期间内）是否已提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）是否已x 在过去的90天内符合此类备案要求。是。 标明勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交的较短期间内）根据S-T规则第405条（本章节第232.405条）提交了所有必须提交的交互式数据文件。x 请用勾选标记标明登记人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 截至2026年4月16日，登记人普通股的股份数量为1亿0572.7744万股，每股面值为0.001美元。 目录 项目编号 第一部分：财务信息 项目1财务报表:缩并资产负债表3缩并合并利润表和综合收益表4浓缩的股东权益变动表5压缩合并现金流量表6注释：合并财务报表摘要7项目2。管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析18第3项关于市场风险的定量和定性披露25项目4。控制与程序26 第二部分。其他信息 项目1法律诉讼项目1A风险因素项目2。未注册股权证券的销售及所得款项的使用第3项默认老年证券项目4。矿山安全披露项目5其他信息项目6。展览签名 第一部分铱星通信有限公司缩并资产负债表（除非每股数据，均以千为单位） 铱星通信有限公司缩并合并利润表和综合收益表（除每股金额外，单位：千）（未经审计） 铱星通信公司股东权益变动表摘要（单位：千元，除非每股金额）（未经审计） 爱立信通信股份有限公司 简并财务报表附注 1. 报告编制基础与合并原则 爱立信通讯公司（“公司”）根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制了其简明合并财务报表。公司的业务主要通过其主要运营子公司爱立信卫星有限公司进行，其运营资产归该公司所有，包括其直接母公司爱立信控股有限公司及其各自的子公司。随附的简明合并财务报表包括以下账户：（一）公司自身的账户；（二）其全资子公司的账户；（三）公司控制的全部非全资子公司的账户。所有关联方之间的重要交易和余额都已消除。 在管理层看来，本报告期内公司管理认为为公正反映公司的经营业绩和现金流量以及截至本报告期中期简明合并资产负债表日公司的财务状况所必需的常规性调整均已在浓缩合并财务报表中予以反映。中期期间的运营结果并不必然代表全年的运营结果。根据美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）规定的指令、规则和法规，某些通常包含在美国按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的合并财务报表中的信息和脚注披露内容已被浓缩或省略。这些浓缩合并财务报表应与公司于2026年2月12日提交给SEC的截至2025年12月31日结束的年度报告10-K表中的已审计合并财务报表及其注释一并阅读。 2. 重要的会计政策 使用估算 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日所报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。公司持续评估其估计和假设，包括与收入确认、长期资产和无形资产的使用寿命和可回收性、商誉、所得税、基于股票的薪酬、租赁的增量借款利率和不确定性等相关的假设。公司基于历史和预期结果、趋势以及它认为合理的各种其他假设（包括对未来事件的假设）进行这些估计。这些估计构成了对资产和负债的账面价值、已记录收入和费用的判断的基础。实际结果可能与这些估计存在重大差异。 最近发布的会计公告 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，《利润表——综合收益的披露——费用分类披露》（第220-40个子主题）（“ASU 2024-03”）。该指南要求在财务报表附注中提供有关收入表中呈现的某些费用类别的详细信息，通过增强费用类型的披露。ASU 2024-03自2026年12月15日后的会计年度和2027年12月15日后的会计中期开始生效。允许提前实施。该准则要求前瞻性实施；然而，公众实体可以追溯适用该准则。公司目前正在评估ASU 2024-03对其附注可能产生的影响；然而，该标准不会影响公司的合并财务状况、经营成果或现金流。 公平价值评估 公司根据公平价值计量标准，在持续和非持续的基础上评估资产和负债，以确定每个报告期适当分类的水平。公允价值是在测量日，假定在最有利的市场上按照有序交易，销售一项资产或转移一项负债所能收到的价格。美国公认会计原则（U.S. GAAP）建立了一个层次化的披露框架，该框架优先排序并排列测量公允价值时所用输入的可观测性水平。 公允价值层次结构包括以下层级： • 第一级，定义为可观测的输入，如相同资产或负债在活跃市场中的报价价格。 • 第二级，定义为除一级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价价格；非活跃市场的报价价格；或其他在资产或负债的整个期限内可观察或可通过可观察市场数据进行证实的输入； •级别3，指定义为不可观测的投入，市场中几乎不存在数据，因此需要主体开发自己的假设。 公允价值估计基于公司可获取的某些市场假设和可用信息。以下财务工具的账面价值大致等于其公允价值，截至2026年3月31日和2025年12月31日：（1）现金及现金等价物，（2）预付费用和其他流动资产，（3）应收账款，（4）应付账款，（5）应计费用和其他流动负债。由于其短期性质，公允价值大致等于其账面价值。二级现金等价物包括货币市场基金、商业票据和短期美国代理机构证券。公司还将其衍生金融工具归类为二级。在确定二级资产的公允价值时，公司采用市场方法，利用包含可观察输入因素（如利率、债券收益率和类似资产的市场报价）的估值模型。截至2026年3月31日或2025年12月31日，公司没有持有任何三级资产。 租赁 对于新租赁，公司在开始时确定一项安排是否包含租赁。租赁作为使用权（“ROU”）资产包含在其他资产中，使用权负债包含在应计费用和其他负债中，以及在公司合并财务报表的其他长期负债中。 ROU的资产和负债在开始日期按照租赁期限内的租赁付款的现值进行确认。某些租赁由于未来基准利率的上涨而包含可变合同义务，这些上涨基于观察到的趋势进行估算，并包含在现值的测量中。公司的租赁不提供隐含利率。公司在确定租赁付款的现值时，使用开始日期可用的增量借款利率。ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括租赁激励。租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线法确认。 该公司拥有包含租赁和非租赁成分的租赁协议，这些成分通常分别核算。对于某些租赁，如电信网络设施，公司选择将租赁和非租赁成分合并为一个单独的租赁成分。在测量新租赁合同或重新计量现有租赁合同时，对公司在其中为出租人或承租人地位的租赁所征收的税款被排除在合同考虑和变动支付之外。 库存 库存主要由成品和第三方制造商的原材料组成。公司将其用户设备的制造外包给第三方制造商，并从第三方供应商处采购配件。公司的库存成本包括分摊的间接费用，包括直接参与将库存状况提升至现有状态的员工的工资和与工资相关的费用，以及运费。库存采用平均成本法进行估值，并以成本或可实现净值中较低者作为账面价值。 公司拥有与Benchmark Electronics Inc.（“Benchmark”）的制造协议，以生产其大部分用户设备。根据协议，如果协议规定的期间内材料未用于生产，公司可能需要按成本加合同加价购买过量材料。Benchmark然后将以公司支付的价格回购此类材料，以满足用户设备生产所需的数量。 衍生金融工具 公司使用衍生品来管理其面临可变利率债务利率波动的风险。其衍生品按公允价值计量，并在资产负债表中的其他资产和其他流动负债部分进行记录。当公司的衍生品被指定为现金流量套期时，公平价值变化的有效部分将计入其他综合收益。 衍生品的公允价值变动记录在公司合并报表的累计其他综合收益中，并在被对冲项目影响收益时计入收益。衍生品公允价值变动的无效部分将在被对冲的利息支付影响收益的同期计入收益。在合并报表的经营活动和综合收益中，与现金流量对冲相关的损益计入利息收入（费用）净额，因为这与被对冲项目的任何损益所使用的相同财务报表项目。来自对冲活动的现金流量包括在公司合并报表的现金流量表中，与被对冲项目属于同一类别。见注6更多信息 无形资产和商誉 公司其他具有有限使用寿命的无形资产（客户关系、专利和其他知识产权）在其使用寿命内摊销，并在出现事件或情况变化表明该资产的账面价值可能无法收回时对其进行减值测试。如果存在此类指标，公司将通过比较资产的账面价值与预计从资产产生的未经折现的现金流量进行可收回性测试。如果这些未经折现的现金流量不超过账面价值（即资产不可收回），公司将会进行下一步，即确定资产的公允价值，并记录减值损失（如果有）。公司在每个报告期间评估这些无形资产的使用寿命，以确定事件和情况是否需要对其剩余使用寿命进行调整。 公司的无形资产（如频谱、监管授权和商标）具有无限寿命，不进行摊销，但每年进行减值测试，或根据事件或情况变化表明资产可能减值时，更频繁地进行测试。公司的商标、频谱和许可证预计将无限期产生现金流。 商誉产生于收购业务成本超过所收购资产和承担负债所分配的金额时。收购实体的净资产和经营成果自收购日起纳入公司的合并财务报表。商誉不摊销，但每年或发生某些事件时需进行减值测试。 3. 现金及现金等价物 以下表格展示了公司的现金及现金等价物： 4. 无形资产和商誉 无形资产 以下表格展示了可识别的无形资产： 善意 截至2026年3月31日和2025年12月31日，该公司的商誉余额均为9,890万美元。商誉余额是公司收购Satelles, Inc.的结果。 5. 债务 术语：TermLoan和RevolvingFacility 根据截至目前的信用协议（经修改后的“信用协议”），公司之前签订了一笔总额为15亿美元的定期贷款（经修改和重述后的“定期贷款”），发行价格为面值的99.75%，并附带一笔1亿美元的循环贷款（“循环设施”）。定期贷款和循环设施的到期日分别为2030年9月和2028年9月。在截至2024年12月31日的年度内，公司在其定期贷款下额外借入了3.25亿美元，包括2024年3月25日的1.25亿美元，发行价格相当于面值的99.875%，以及2024年7月30日的2亿美元，发行价格为面值的99%。额外借入的金额与最初的15亿美元可互换，具有相同的到期日、利率和其他条款。 2024年3月期贷款所得资金用于2024年4月1日收购Satelles，Inc.。2025年3月和2025年4月，公司分别从其循环信贷额度中提取了2000万美元和3000万美元，用于一般企业用途，所有款项均在2025年12月31日之前偿还。 本术语贷款已经多次重定价，最近一次是在2024年6月，目前年利率为担保隔夜融资利率（“SOFR”）加2.25%，并设有0.75%的SOFR底限。公司通常选择一个月的计息周期，因此利息按一个月SOFR来计算。利息每月月底最后一个工作日支付。本金支付每季度进行，每年大约等于1.83亿美元（2024年增加的定期贷款额度后的一年期定期贷款总额的1%），剩余本金于到期日支付。如下文所述，2025年第一季度之后，由于2025年5月份作出的超额现金流支付，未进行任何季度本金支付。 该循环