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美国银行美股招股说明书(2025-11-18版)

2025-11-18 美股招股说明书 🦄黄斌

发行人及担保人：BofA Finance LLC（发行人）和 Bank of America Corporation（担保人）。
证券类型：固定转浮动利率票据，与复合 SOFR 挂钩，到期日为 2026 年 12 月 18 日。
发行规模：5000 万美元。
发行价格：100%。
发行日期：2025 年 11 月 18 日。
到期日：2026 年 12 月 18 日。
最低认购金额：1000 美元及其整数倍。
利率结构：
- 固定利率期（2025 年 11 月 18 日至 2026 年 5 月 18 日）：年利率 4.05%，按月支付。
- 浮动利率期（2026 年 5 月 18 日至 2026 年 12 月 18 日）：利率为复合 SOFR 加 0.30%，按月支付，最低利率为 0.00%。
担保：由 Bank of America Corporation 完全和无条件担保。
风险因素：
- 利率风险：浮动利率可能下降，导致利息收入减少。
- 信用风险：支付义务受发行人和担保人的信用风险影响。
- 市场风险：可能没有二级市场，导致流动性差。
- 利益冲突风险：发行人和其关联公司可能进行与持有人利益冲突的交易和套期保值活动。
- 计算代理人的利益冲突风险：计算代理人可能做出对持有人不利的经济决定。
税务考虑：
- 美国持有人：利息收入按普通收入纳税，出售票据可能产生资本利得或损失。
- 非美国持有人：税务影响取决于其所属司法管辖区。
分销计划：BofAS 将担任销售代理，可能收取佣金，并可能进行二级市场交易和市场做市活动。
欧洲经济区及英国：仅向合格投资者发行，不得向零售投资者销售。
票据有效性：在满足相关条件的情况下，票据将具有法律约束力。