公司概况与业务
福建上源环保股份有限公司（以下简称“公司”）所属行业为水的生产及供应业，主营业务为污水处理厂运营与管理。公司通过两家子公司共建设和运营三家污水处理厂，分别为福州市仓山区的金山污水处理厂和连坂污水处理厂（由福州创源同方水务有限公司运营），以及闽侯县大学城污水处理厂（由福州澳星同方净水业有限公司运营）。公司盈利模式为通过与政府部门签订特许经营协议获取特许经营权，持续提供污水处理服务获取收益。
行业情况
随着城市化进程加快和工业发展，污水排放量持续增加，污水处理需求日益迫切。国家出台“水十条”和“十四五”规划等政策推动污水处理设施建设和升级，为行业提供了广阔的市场空间和发展机遇。
财务状况分析
资产及负债状况分析
- 货币资金同比减少58.99%，主要因归还贷款3694.04万元。
- 预付账款同比增加264.56%，主要因预付材料款和维修款。
- 其他应收款同比增加100.00%，主要因新增员工备用金和疾控中心城市污水新冠病毒监测采样服务费。
- 存货同比增加36.37%，主要因库存药剂增加。
- 应付职工薪酬同比减少61.82%，主要因支付上年年终奖。
- 应交税费同比减少56.14%，主要因企业所得税减少。
- 租赁负债同比增加48.59%，主要因本年租赁增加。
经营情况分析
- 税金及附加同比增加75.94%，主要因房产税和城镇土地使用税增加。
- 资产减值损失减少100.00%，主要因本期无固定资产报废。
- 营业外收入同比增加100.00%，主要因处置固定资产收益。
- 营业外支出同比减少100.00%，主要因本期无滞纳金支出。
- 营业利润同比增加81.49%，净利润同比增加97.28%，主要因规模效应导致主营业务成本减少、应收账款计提坏账准备减少、归还贷款导致财务费用减少。
- 收入构成方面，报告期内未有变动超30%。
- 经营活动产生的现金流量净额同比增加1345.05%，主要因污水处理费增加、生产运营费用减少。
- 投资活动产生的现金流量净额同比增长了84.76%，主要因三期项目投产使用，投资金额减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额同比下降68.23%，主要因未新增借款、偿还借款，并实施了现金分红。
投资状况分析
- 公司主要控股子公司为福州创源同方水务有限公司和福州澳星同方净水业有限公司，分别负责福州市和闽侯县的污水处理厂运营。
- 公司无理财产品投资、控制的结构化主体。
重大事件
- 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
- 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保，但未有迹象表明可能承担连带清偿责任和违规担保情况。
- 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。
- 公司向关联方采购服务以及租赁房产金额较小，未达到董事会审议标准，相关事项均已履行内部审议程序。
- 公司与关联方之间在资产、财务人员等方面均独立，上述关联交易不会对公司财务状况、经营成果、公司独立性产生不利影响。
- 公司无已披露的承诺事项，亦无超期未履行完毕的承诺事项。
股份变动及股东情况
- 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
- 普通股股本为6,135.00万元。
- 普通股前十名股东之间存在关联关系，如胡尧光与其子女、儿媳等。
董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
- 报告期内新任董事林可敬具有法律及经营管理实务经验。
- 核心员工未发生变动。
财务会计报告
- 公司财务报表按照企业会计准则编制，以持续经营为基础列报。
- 公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计量基础。
- 公司采用多种会计政策和估计，包括金融工具、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、研究开发支出、资产减值、长期待摊费用、职工薪酬、预计负债、收入、合同成本、政府补助、递延所得税资产及递延所得税负债、租赁、使用权资产等。
税项
- 公司享受增值税即征即退政策、企业所得税“三免三减半”税收优惠以及城镇土地使用税减免措施。
合并财务报表主要项目注释
- 其他货币资金系履约保证金，其使用权受到限制。
- 应收账款已全部质押给银行，其使用权受到限制。
- 无内部研发形成的无形资产。
- 已经抵押给银行的污水处理设施及设备，其使用权受到限制。
- 预计负债系根据特许经营权项目的更新和维护情况而预计的维护更新费用。
- 本年度根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积金。
关联方及关联交易
- 公司最终控制方为胡尧光。
- 关联交易情况包括关联采购与销售、关联租赁、关联担保、关键管理人员薪酬等，均按市场定价或政策规定进行，且不会对公司财务状况、经营成果、公司独立性产生不利影响。
承诺及或有事项
- 公司不存在应披露的重要承诺事项。
- 公司为下列纳入合并报表范围的单位贷款提供保证或担保，但未有迹象表明可能承担连带清偿责任。
资产负债表日后事项
- 公司不存在应披露的资产负债表日后利润分配事项及其他重要资产负债表日后事项。
其他重要事项
金融工具风险管理
- 公司金融工具主要风险为信用风险、流动性风险、市场风险。
- 公司通过多样化投资、业务组合、制定风险管理政策等方式分散和降低风险。
- 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期不存在重大信用风险。
- 公司对信用风险按组合分类进行管理，并设定相关政策以控制信用风险敞口。
- 公司通过保持充足的现金及现金等价物、监控银行借款使用情况、获得备用资金承诺等方式管理流动性风险。
- 公司通过多样化的利率工具组合管理利率风险，并密切关注利率变动对其影响。
公允价值
- 公司采用市场参与者在对资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设确定公允价值。
关联方及关联交易
- 关联交易情况包括关联采购与销售、关联租赁、关联担保、关键管理人员薪酬等，均按市场定价或政策规定进行，且不会对公司财务状况、经营成果、公司独立性产生不利影响。
承诺及或有事项
- 公司不存在应披露的重要承诺事项。
- 公司为下列纳入合并报表范围的单位贷款提供保证或担保，但未有迹象表明可能承担连带清偿责任。
资产负债表日后事项
- 公司不存在应披露的资产负债表日后利润分配事项及其他重要资产负债表日后事项。
其他重要事项
