公司概况
山东鲁南数据科技股份有限公司（以下简称“公司”或“鲁南数据”）成立于2004年4月21日，法定代表人为邓一新，实际控制人为枣庄市人民政府。公司主要业务包括IDC业务、智慧城市、工业互联网及数据中心运营，于2016年7月7日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为837874。
会计数据和经营情况
- 商业模式：公司为信息技术服务提供商，主要开展智慧城市建设、IDC业务及电信增值类业务，并积极申请项目核心知识产权进行产品模式复制推广。未来将逐渐进行产品服务模式更新，以充实在信息技术领域更多元的收入构成体系。
- 主要会计数据和财务指标：
- 营业收入：2,174,184.75元，较上年同期下降76.06%。
- 毛利率：2.72%，较上年同期增加1.72个百分点。
- 归属于挂牌公司股东的净利润：-235,524.56元，较上年同期下降111.54%。
- 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润：-395,819.13元，较上年同期下降。
- 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）：-3.12%，较上年同期下降。
- 加权平均净资产收益率（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）：-5.24%，较上年同期下降。
- 基本每股收益：-0.02元，较上年同期下降111.76%。
- 财务状况分析：
- 资产及负债状况：货币资金较去年期末减少60.94%，应收账款增加35.93%，其他应收款减少10.59%，存货减少31.20%。
- 营业情况与现金流量分析：营业收入较上年同期减少76.06%，营业成本较上年同期减少76.48%，毛利率较上年同期增加1.72个百分点，信用减值损失较上年同期下降98.44个百分点，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少100.60%。
- 投资状况分析：公司主要控股子公司为山东分享大数据有限公司，参股公司业务分析不适用。
- 企业社会责任：不适用。
- 公司面临的重大风险分析：公司存在规模较小风险、大客户依赖风险和公司治理风险。
重大事件
- 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况：控股股东山东鲁南大数据产业发展有限公司占用公司资金1,167,000.00元，剩余资金占用金额9,833,000.00元，计划于2025年8月31日前全部归还完毕。
- 失信情况：控股子公司山东分享大数据有限公司被纳入失信被执行人。
股份变动及股东情况
- 普通股股本情况：公司总股本为12,000,000股，其中无限售条件股份0股，有限售条件股份12,000,000股，全部由控股股东山东鲁南大数据产业发展有限公司持有。
- 控股股东、实际控制人变化情况：报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
- 特别表决权安排情况：不适用。
财务会计报告
- 审计报告：未经会计师事务所审计。
- 财务报表：
- 合并资产负债表及母公司资产负债表：货币资金较去年期末减少，应收账款增加，其他应收款减少，存货减少。
- 合并利润表及母公司利润表：营业收入较上年同期减少，净利润为净亏损。
- 合并现金流量表及母公司现金流量表：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少。
财务报表附注
- 货币资金：本期期末货币资金22,225.41元，较上期期末减少。
- 应收账款：本期期末应收账款7,715,163.32元，较上期期末增加35.93%，主要原因是本期营业收入回款较少、应收账款增加所致。
- 其他应收款：本期期末其他应收款9,746,670.00元，较上期期末减少10.59%，主要原因是收回山东鲁南大数据产业发展有限公司资金占用款项1,167,000.00元所致。
- 存货：本期期末存货2,022,473.15元，较上期期末减少31.20%。
- 固定资产：本期期末固定资产40,363.48元，较上期期末减少16.48%。
- 无形资产：本期期末无形资产253,750.00元，较上期期末减少16.67%。
- 长期待摊费用：本期期末长期待摊费用481,541.92元，较上期期末减少16.22%。
- 递延所得税资产：本期期末递延所得税资产1,141,453.22元，较上期期末减少1.18%。
- 应付账款：本期期末应付账款13,673,972.16元，较上期期末减少1.95%。
- 合同负债：本期期末合同负债600,980.28元，与上期期末持平。
- 应付职工薪酬：本期期末应付职工薪酬239,745.11元，与上期期末持平。
- 应交税费：本期期末应交税费35.94元，与上期期末持平。
- 其他应付款：本期期末其他应付款387,733.42元，较上期期末减少。
- 股本：本期期末股本12,000,000.00元，与上期期末持平。
- 资本公积：本期期末资本公积2,285,097.40元，与上期期末持平。
- 盈余公积：本期期末盈余公积86,406.47元，与上期期末持平。
- 未分配利润：本期期末未分配利润-6,933,287.43元。
- 营业收入和营业成本：本期营业收入2,174,184.75元，较上年同期减少；本期营业成本2,115,105.00元，较上年同期减少。
- 税金及附加：本期税金及附加2,280.12元，较上年同期减少。
- 管理费用：本期管理费用498,421.32元，较上年同期减少44.04%。
- 财务费用：本期财务费用324.56元，较上年同期减少。
- 其他收益：本期其他收益160,000.00元，较上年同期增加。
- 信用减值损失：本期信用减值损失54,522.70元，较上年同期减少。
- 营业外收入：本期营业外收入294.57元，较上年同期持平。
- 所得税费用：本期所得税费用13,630.67元，较上年同期减少。
- 现金流量表补充资料：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少。
研究结论
公司2025年半年度业绩出现大幅下滑，营业收入和净利润均大幅下降，主要原因是市场环境影响，本期项目较上年同期大幅减少。公司存在规模较小风险、大客户依赖风险和公司治理风险，需关注控股股东占用公司资金及子公司失信情况对公司经营的影响。
