Signing Day Sports Inc 2025年季度报告

签署日体育公司财务报告内部控制缺陷及整改情况

核心观点与关键数据：

• 签署日体育公司（Signing Day Sports, Inc.）截至2025年3月31日的季度报告（10-Q/A）进行了修订，主要披露财务报告内部控制存在重大缺陷。
• 截至2025年3月31日，公司普通股总数为3,947,781股，面值0.0001美元。

内部控制缺陷：

1. 职责分离不足：公司规模限制导致无法实现充分的监督和职责分离，增加了财务报告风险。
2. 缺乏标准化会计政策手册：公司尚未建立全面且规范化的会计和财务报告政策与程序手册，导致财务报告流程缺乏明确指引。

管理层评估与结论：

• 管理层（包括CEO和CFO）经评估认为，截至2025年3月31日，公司财务报告内部控制未能提供合理保证，存在上述重大缺陷。
• 这些缺陷可能导致财务报表出现重大错报，并可能引发监管机构诉讼或市场信心下降。

已采取的补救措施：

• 聘请外部顾问提供财务报告流程、账户核对和审查控制的独立监督。
• 立即实施加强管理层审查程序。
• 启动开发全面会计和财务报告政策与程序手册，涵盖收入确认、费用摊销、账户核对等关键流程。

未来计划与风险提示：

• 管理层计划扩大财务团队并优化职责分配，以实现更有效的职责分离。
• 整改措施的有效性需经过足够长时间的运行和测试验证。
• 内部控制存在固有局限性，无法提供绝对保证，且可能受环境变化或政策遵守度下降影响。
• 公司将持续监控和改进内部控制，但无法保证改进效果。

监管合规：

• 报告包含根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的主要执行官员和财务主管的任职资格证明。