总结
计划概述
First Savings Bank Employees’ Savings & Profit Sharing Plan 是 First Savings Bank（First Savings Financial Group, Inc. 子公司）为符合条件的员工设立的限定贡献计划。员工可进行预税和后税的 elective salary deferrals，并享受银行提供的 safe harbor matching contributions 和 discretionary employer profit sharing contributions（2024年和2023年未执行）。计划采用自动 Enrollment 机制，并为符合条件的员工提供 in-service distributions 和 hardship withdrawals。
财务状况
截至2024年12月31日，计划净资产为3,999,899美元，较2023年的3,507,6417美元增长19.9%。主要增长来自投资收益（8,267,190美元）和 contributions（11,138,794美元），主要消耗于 benefits paid（6,079,789美元）和 administrative expenses（136,432美元）。
关键数据
- 总资产：3,999,899美元（2024年）；3,507,6417美元（2023年）
- 总负债：6,265美元（2023年）
- 投资组合：主要包含 First Savings Financial Group, Inc. 单位化普通股基金（29.1%）、mutual funds（69.4%）和 common/collective fund（1.6%）
- 投资收益：主要来自 interest on short-term investment funds、dividends on mutual funds 和 dividends on common stock
- 银行贡献：2024年和2023年均为963,179美元
- 参与者贡献：2024年1,765,460美元，2023年2,266,350美元
风险与不确定性
计划投资于各类基金和股票，面临利率风险、市场风险和信用风险。公司股票投资占比较高，其价值波动可能对参与者账户余额产生重大影响。
其他重要事项
- 计划由 Pentegra Trust Company 管理，于2023年更换了托管人和记录保存机构
- 计划已获得 IRS 的 favorable opinion letter，认定为合格计划并享有税收豁免
- 银行拥有终止计划的权利，但当前无终止计划意图
- 计划投资于 Reliance Trust Company 管理的 common/collective fund，属于 party-in-interest 交易，不受 ERISA 禁止交易规则限制
