格林县银行员工储蓄与利润分享计划及信托财务报告总结
计划概述
- 计划名称：格林县银行雇员储蓄与利润分享计划及信托
- 发行人：格林尼县银行控股公司
- 计划类型：定义缴费计划，受1974年《员工退休收入安全法》（ERISA）约束
- 参与资格：完成三个月服务年限并至少提供250小时服务的员工
- 缴费方式：税前和税后缴款，50岁或以上参与者可选择预存“追赶”额外缴款
- 投资选项：共同基金、货币市场基金、自行管理的经纪账户、普通集合信托基金和发起人股票
- 匹配赞助：参与者贡献的3%以内部分100%匹配，3%以上至6%部分50%匹配，最高匹配贡献为补偿的4.5%
财务状况
- 净资产：
- 2024年12月31日：$25,339,765
- 2023年12月31日：$24,330,217
- 主要资产：
- 普通股票基金（包括格林县银行公司普通股和货币市场基金）
- 自助经纪账户
- 共同基金
- 普通集合信托基金
- 主要负债：无显著负债报告
净资产变动
- 2024年度净资产增加额：$1,009,548
- 主要增加项：
- 投资收益：$849,291（包括利息和股息收入）
- 参与者贡献：$1,726,615
- 主要扣除项：
- 支付给参与者的福利：$512,612
- 管理费用：$196,517
投资组合详情
- 普通股票基金：
- 2024年12月31日：15,302股，市场价值$5,253,577
- 2023年12月31日：17,176股，市场价值$5,882,774
- 货币市场基金：
- 2024年12月31日：市场价值$311,272
- 2023年12月31日：市场价值$328,899
- 自助经纪账户和共同基金：具体数据未详细列出，但构成计划投资组合的重要部分
公允价值计量
- 一级公允价值：活跃市场中相同资产或负债的报价
- 二级公允价值：活跃市场中类似资产或负债的报价
- 三级公允价值：估值技术，包含不可观测输入
- 普通集合信托基金：以年末计划持有的参与份额的净值为估值
税务状态
- 预先批准的计划文件：已获得美国国税局（IRS）2020年6月30日签发的意见函，符合《国内税收法典》（IRC）的适用要求
- 信托享受免税待遇：计划管理员认为计划设计和当前运营符合IRC的适用要求
其他重要信息
- 贷款：参与者可借入最低$1,000，最高$50,000，利率在4.25%和9.50%之间
- 没收罚金：用于减少行政费用或减少雇主的匹配贡献
- 计划终止：公司有权在不违反ERISA规定的情况下随时停止缴费或终止该计划
研究结论
- 计划净资产稳步增长，主要得益于投资收益和参与者贡献
- 投资组合多元化，包括股票、货币市场基金、共同基金等，风险分散
- 计划运营符合税务规定，享受免税待遇
- 计划提供灵活的投资选项和匹配赞助，对员工具有吸引力
