福尼克斯 2025年季度报告

表格10-Q 光电公司 (注册人名称，须与章程中指定的名称完全一致) 请在括号内勾选，以表明注册人：（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）是否已提交《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。 是 ☒ 否 ☐ 请用勾选标记标明，登记人在过去12个月（或登记人被要求提交此类文件的时间段内）是否已经按照S-T规则405（本节第232.405条）的要求提交了所有应提交的互动数据文件。 是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 指明登记注册人是否为空壳公司（按照《交易所法》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年6月5日，注册人持有60,150,512股普通股。 光电子公司第10-Q表格季度报告2025年5月4日 34556781011263333343434353535362目录术语和缩略语表前瞻性声明第一部分财务信息项目1。财务报表（未经审计）浓缩的合并资产负债表压缩合并利润表浓缩合并综合收益表缩并资产负债表压缩合并现金流量表注释：缩编合并财务报表第2项管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析项目3。关于市场风险的定量和定性披露项目4控制与程序第二部分其他信息项目1。法律程序项目1A。风险因素第2项未注册股权证券的销售和资金使用项目3。默认高级证券项目4矿山安全披露项目5。其他信息项目6。展览品 术语和缩略语表 以下为报告中可能出现的一些术语和缩略语的定义。 前瞻性声明 本10-Q表包含根据美国证券交易委员会定义的前瞻性陈述。1995年《私人证券诉讼改革法案》为我们或代表我们做出的前瞻性陈述提供了一项“避风港”条款。前瞻性陈述是指除了历史事实陈述之外的其他陈述，包括但不限于包含诸如“预计”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”等词语的陈述，以及，不限于，可能涉及我们的未来计划、目标、目标、策略、事件或业绩，以及除了历史事实陈述之外的其他陈述。有时，在其他向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿、会议或其他方式中，我们可能讨论、发布、传播或以其他方式使前瞻性陈述可用，包括本10-Q表第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中包含的陈述。 前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果或结果与所表达的有很大差异。我们的期望、信念和预测是在良好信念的基础上表达的，我们相信它们有合理的依据，包括但不限于管理层对历史运营趋势的审查、我们记录中的信息以及我们从其他方获得的信息。然而，我们无法保证我们的期望、信念或预测将实现、完成或达成。 在本10-Q表格中的前瞻性陈述只反映其提交当日的情况，我们没有任何义务更新此类声明以反映随后发生的事件或情况的变化。10-Q表格的使用者应谨慎注意，各种因素可能导致实际结果与表中所包含的任何前瞻性陈述有重大差异，他们不应过度依赖任何前瞻性陈述。此外，所有前瞻性陈述，无论书面还是口头，无论由我们发出还是代表我们发出，均明确受制于10-K表格第一部分第1A项“风险因素”中提供的风险因素，该表格的年度截止日期为2024年10月31日，并于2024年12月19日提交给证券交易委员会，以及我们在本10-Q季度报表第二部分第1A项中可能提供的任何额外风险因素。 光电子公司 简化合并资产负债表（千位数，除每股摊薄收益外）（未经审计） 光子学公司 约简合并收益表（千位数，除每股摊薄收益外）（未经审计） 光电子股份有限公司 减缩合并权益变动表(千）（未审计） 光子学公司 现金流量表（合并）(千）（未审计） PHOTRONICS, INC.对缩并财务报表的注释（未经审计）（单位：千，除每股数据外） 注意1 - 业务性质与报告基础 业务描述 Photronics公司（“Photronics”、“公司”、“我们”、“我们的”或“本方”）是全球领先的掩模生产商之一，其生产的是包含电子电路微观图像的高精度光刻石英玻璃板。掩模是IC和FPD制造的关键部分，作为基版在IC、各类FPD的制造过程中转移电路图案，在一定程度上还应用于其他电子光学组件。公司运营11个生产基地，分别位于台湾（3个）、韩国（1个）、中国（2个）、美国（3个）和欧洲（2个）。 演讲基础 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表，公司需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响报表中报告的金额。公司的估计基于历史经验和各种假设，公司认为这些假设在当时的情况和事实下是合理的。实际结果可能与这些估计有所不同。公司定期审查这些估计，并在确定估计的期间反映任何修订的影响。 《合并原则》 随附的未经审计的简明合并财务报表（“财务报表”）是根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的，以提供中期财务报告信息，并遵循10-Q表格指南和S-X规则第10条的规定。因此，它们不包括美国通用会计准则要求年度财务报表包含的所有信息和脚注。根据管理层的意见，已包括所有必要的调整，这些调整均为正常经常性调整，以实现公平的表述。财务报表包括Photronics及其全资子公司和主要控股子公司的账目。在合并时已消除所有公司间的余额和交易。应将这些财务报表与公司2024年10月31日止财年10-K表格中包含的合并财务报表及附注一并阅读，其中提供了有关公司会计政策以及公司估计所采用的方法和假设的额外信息。 该公司业务通常在财政年度的第一个季度受北美、欧洲和亚洲节假日的影响，因为一些客户在此期间减少开发购买活动。过渡期间的业绩不一定表明2025年10月31日止财政年度可预见的业绩。 最近会计公告 在2024年11月，财务会计准则委员会（以下简称“FASB”）发布了会计准则更新（以下简称“ASU”）第2024-03号，收入报表——报告综合收益——费用分项披露（第220-40个子主题）：收入报表费用分项披露（“ASU 2024-03”）；2025年1月，FASB又发布了ASU第2025-01号，收入报表——报告综合收益——费用分项披露（第220-40个子主题）：明确生效日期，该文件明确了ASU 2024-03的生效日期。ASU 2024-03将要求公司披露库存采购、雇员工资、折旧以及无形资产摊销（如有）的金额，并对那些标题中包含的剩余金额进行定性描述。本更新中的指导将在Photronics 2028财年10-K表上生效，同时允许提前应用修订。公司目前正在评估采用本ASU可能对公司合并财务报表和相关披露产生的影响。 目录2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2023年第9号会计准则更新（ASU 2023-09），《所得税（主题740）：所得税披 露的改进》，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。本更新的修订部分涉及税率对齐和所得税支付披露，以通过以下要求改进所得税披露的透明度：(1)一致的分类和信息更大的细分；(2)按管辖区分细的所得税支付。这些修订允许投资者在其资本分配决策中更好地评估实体全球运营以及相关税务风险、税收规划和业务机会对其所得税率和未来现金流量预期的影响。本更新的指导将对Photronics公司在其2026财年的10-K表生效，且允许提前应用修订。公司目前正在评估采用本ASU对披露的影响。 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分段报告（主题280）：报告分段信息披露的改进”，该更新改善了报告分段的披露要求，主要通过提高对重大分段支出的信息披露。本更新中的指导原则适用于Photronics公司在2025财年10-K表格中，且允许提前采用。公司目前正在评估采用该ASU可能对公司信息披露产生的影响。 注意2 - 应收账款，净额 应收账款净额的构成如下表所示。 注意3 - 现金、现金等价物及投资 公司将其多余现金投资于银行定期存款和各种可交易证券。公司的投资分类如下： 计量公允价值的会计框架包括一个用于排名用于计量公允价值的信息质量和可靠性的等级体系，这使财务报表的读者能够评估用于制定这些计量结果的数据输入。公允价值等级体系包括以下三个级别： 一级——这些是公司能够获取的活跃市场中相同资产的未经调整的报价价值的投资。 二级——这些投资的价值基于非活跃或模型导出的评估，其中所有重要输入均可在活跃市场中观察到。 三级-这些是投资，其价值来源于无法观察的至少一个重要输入的技术。 购买（），此类证券已被归类为持有至到期，按摊销成本核算，与市场价值相近。基于公司持有定期存款至到期日的意图和能力（到期日范围可至十二个月），在公司的美国政府证券、商业票据和货币市场基金被归类为可供出售。可供出售的投资按公允价值报告，未实现的收益或损失（扣除税项后）在累计综合收益（亏损）在出售这些证券的情况下，公司将在具体个别证券层面确定出售投资的成本，并将任何收益或损失纳入利息收入和其他收入，净额公司还报告了这些投资的定期利息收入及与这些投资相关的折扣（溢价）的摊销（摊销增加）。截至2025年5月4日和2024年10月31日的期间，与短期投资相关的未实现盈亏不计其数。 注意 4 - 库存 以下是资产负债表日存货的构成。 目录 注意5 - 资产、厂房和设备，净值 以下为资产负债表日期的固定资产、在建工程及设备的组成部分。 以下列出了在资产负债表日期的ROU资产信息。在2025年上半年度，公司行使了对高端光刻工具和高端检查工具的提前购买权。请参阅第七项注释以获取更多信息。 以下表格展示了有关报告期内发生的固定资产（包括无形资产摊销）、不动产和设备的折旧费用。 折旧费用 备注6 - PDMCX 合资企业 2018年1月，Photronics，Inc.通过其全资子公司Photronics Singapore PTE. LTD.（以下简称“我们”、“Photronics”、“我们”或“我们的”）和DNP通过其全资子公司DNPAsia Pacific PTE， Ltd.，建立了一家合资企业。在此合资企业中，DNP获得了公司在中国厦门的IC业务49.99%的股权。该公司将这家合资企业称为“PDMCX”，其成立目的是开发和制造半导体光刻掩模。公司加入这家合资企业的目的是为了更有效地在中国竞争商业光刻掩模业务，并从DNP提供的额外资源和投资中受益，从而使公司能够向其客户提供先进工艺技术。 根据合资企业协议，若Photronics或DNP的持股比例连续六个月低于20.0%，则该方（即“退出方”）有权向另一方出售其持股，另一方也有权从退出方购买剩余持股。在任一情况下，股权出售价格应为退出方在合资企业净账面价值中的持股比例，成交应在获得所需批准和批准后的三个工作日内完成。 以下表格展示了公司在报告期内从PDMCX运营中记录的净收入。 净利润来自PDMCX 根据ASC第八部分第810主题“合并”的指导，公司对其在PDMCX的参与进行了评估，以确定公司是否应在财务报表中合并其结果。公司评估的第一步是确定PDMCX是否为可变利益实体（VIE）。由于PDMCX缺乏足够的股本来支持其活动，且无法获得额外的次级财务支持，公司确定其为VIE。作出这一决定后，公司随后评估公司是否为VIE的主要受益者，并得出结论：公司在报告期内和过去年度均为主要受益者；因此，根据要求，PDMCX的财务结果已与Photronics合并。公司的结论基于以下事实：公司对PDMCX拥有控制性财务利益（这是由于公司有权指导对经济绩效影响最大的活动而产生的），并且既有吸收损失的责任，也有获取可能对PDMCX产生重大影响的收益